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2017年度
2016年度
2015年度
2014年度
2013年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表(2018年度)
財政力
財政力指数の分析欄
指数としては、平成17年度(0.37)を境に減少し平成26年度以降同数値(0.22)と横這いとなっている。税収は3.3ポイントの減となっており、漁業・観光業等主要産業の後継者不足による衰退傾向に連動し減少を続けている。今後においても高齢化に伴う人口減による就業人数の減少が予想されるため減少傾向が継続すると見込まれる。村税の滞納解消及び、徴収率の向上により一般財源の確保に努めるとともに、歳出抑制に努めていく必要がある。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
昨年度から1.4ポイントの減と改善は見られたが依然高い水準にある。分母である経常収入一般財源は、地方税、地方交付税交付金の減等により1.2ポイントの減となったが、分子である経常経費充当一般財源額が物件費、維持補修費、公債費等の減により2.8ポイント減となったことによりポイントを押し下げている。短期的な村税の増収等は困難であるため、一般事務経費や施設管理経費等削減に努めるとともに、事業の見直し等を行い、経常経費の抑制に努める必要がある。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
主な増要因は、人件費は退職手当等により1.8ポイントの増、物件費は健康診断事業等により2.8ポイントの増となっている。全国平均を大きく上回り、類似団体においても平均値を上回っているが、新島・式根島の有人離島2島を行政区に持ち、海洋を隔てているという地理特性によるもので、2島を結ぶ船舶運営費や保育所・学校をはじめ各種施設の重複整備、人件費を含めた運営管理コストが、本数値を押し上げている。各種施設は生活インフラとして必要なものであり廃止することはできないため抜本的な解決は困難であるが、運営形態等について検討を行い、削減に努める必要がある。
給与水準(国との比較)
ラスパイレス指数の分析欄
団塊世代の職員が大量退職した平成25年度以降は低い数値となっており、全国平均、類似団体平均共に大きく下回っている。人事院勧告の遵守を基本に給与改定を行っており、今後も実状との乖離が無いように適切な指数を堅持する。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
「人件費、物件費等の状況」と同様に有人離島2島を有することから、重複施設への人員配置や島間を結ぶ連絡船運営等の特殊な環境により行政規模から比較した職員数は必然的に多くなっている。採用抑制等により一般行政職は減少したが、事務移譲等によるニーズによる専門職の増により大幅な削減は困難な状況にある。今後も同規模で推移すると考えられるが、事務移譲や新たな義務事業の増加によっては上振れの可能性もある。現状ベースでは事業見直しや施設整理等の検討を行い、定員計画に基づいた総職員数の削減に努めていく必要がある。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
対前年度0.5ポイント減と改善が見られたが、ほぼ横ばいで推移している。主要因としては、分子の準元利償還金のうち下水道及び簡易水道に対する準元利償還金の減、分母で普通交付税の増による標準財政規模の増によるものである。今後、新焼却場借入の元金償還増、式根島下水道整備に係る借入れに伴い準元利償還金の増等により数値の悪化が見込まれるため、有利起債の活用及び慎重な起債計画を行い、急激に上昇することの無いよう起債運用を行う。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
現在は数値として将来負担比率は現れておらず健全な状況となっているが、中学校移転、光回線島内網整備、新焼却場建設等多額の借り入れが継続しており、地方債の現在高としては4.2ポイントの増となっている。また、財政調整基金の取崩しを行っており、基金残高は2.9ポイントの減となっている。今後、施設更新に伴う新規借入及び、基金の取崩しが見込まれるため、指数の悪化が想定される。将来に負担を残さないよう事業精査を行い、健全な財政運営に努める必要がある。
経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2018年度)
人件費
人件費の分析欄
全国平均、類似団体平均と比較し高い数値を示しているが、行政区に2島の有人離島を持つ特殊事情があり、各島に行政サービスが必要であるためである。このほか、島間の離島航路確保による影響が大きいが、生活インフラのため廃止は出来ず、今後も抜本的な解消は困難であるが、今後も総職員数の抑制、手当等の見直しを含め、削減に努める必要がある。
物件費
物件費の分析欄
対前年0.6ポイント減と改善が見られたが、依然高い水準にある。保育所・学校・衛生施設・支所等、2島を有し海洋を隔てており、行政施設の重複による運営経費等により全国及び類似団体と比較し高い水準にある。また性質上抜本的な改善は困難であるが、公共施設総合管理計画を基に、コスト管理を行い、経費の削減に努める必要がある。
扶助費
扶助費の分析欄
全国平均、類似団体平均と比較し大きく下回っている。国の施策によるものがほとんどである。少子化対策に係る医療費・給食費及び学用品助成等の村独自事業も実施しているが、経費の総額は全体予算から見れば大きな影響を与えるものではない。しかし、今後の政策如何では財政的な影響も考えられるため、計画段階で十分な精査を行い、少子化・人口減少対策等地方創生対策として、真に必要な施策に対しては重点的に取り組む必要がある。
その他
その他の分析欄
その他の経常収支比率は、類似団体平均を4.1ポイント上回っている。これは他会計への操出金によるものであり、主なものは下水道会計の整備・赤字補てん及び国民健康保険事業会計への赤字補てん操出である。下水道会計は整備途上であるが、赤字補てんが増加しているため接続率向上または料金改定が必要と考えられる。国民健康保険事業については被保険者の減少に伴い収入減が続いているため、税率の変更が必要と考えられる。
補助費等
補助費等の分析欄
多くが各団体等に対する負担金及び補助金である。児童関連イベントに対する補助実施の影響により1.0ポイントの増となっているが、全国平均・類似団体平均共に大きく下回っている。村内各種団体が赤字運営となっており補助要望が多くあるが、経営改善の要請とあわせ、運営費補助を減額し、将来へ繋がる事業費補助への転換を図っている。効果等を検証し、効果の薄いものについては廃止し、必要な施策への重点的な実施を検討する必要がある。
公債費
公債費の分析欄
全国平均、類似団体平均と比較し下回った状態が続いており、対前年1.4ポイント減となっている。これは平成14年度借入れ一般廃棄物処理事業債の償還完了による影響が大きく出ている。近年実施した中学校移転、光回線島内網整備、新焼却場建設に係る元金償還開始に伴い今後は上昇が見込まれるため、弾力的な財政構造を維持し、将来に負担を残さないよう、残高と借入のバランスを注視し計画的な起債運用を行う。
公債費以外
公債費以外の分析欄
類似団体平均を3.1ポイント上回っている。これは人件費・物件費・操出金によるものであり、島間連絡船運営や施設の重複整備・運営など2島1村である地理的な特殊事情に起因するものである。生活インフラに係るものであり廃止等の措置が取れないため抜本的な改善は困難であるが、運営コストの削減、使用料等の適正な徴収により財政運営の健全化に努める必要がある。
目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)
目的別歳出の分析欄
目的別の住民一人当たりコストについても、性質別と同様に2島1村の行政区であるための特殊な環境にあるため、公共サービス施設の重複整備による人員配置、管理運営コストがあり、一人当たりコストは高い水準となっている。総務費が45.4ポイントの減となっているが、光回線島内網整備の完了によるものである。衛生費が22.2ポイントの増となっているが、新焼却場建設事業の最終年にあたり事業費が増加したことによるものである。農林水産業費が97.6ポイントの増となっているが、水産加工施設大規模改修工事によるものである。消防費が71.2ポイントの増となっているが、津波避難に対する避難路整備及び避難タワー建設設計によるものである。健全な財政運営のため、影響の大きい普通建設事業については、可能な限り年度間の平準化を図り有利起債の活用など、将来負担の軽減を図った事業検討に努める必要がある。
性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)
性質別歳出の分析欄
性質別の住民一人当たりのコストについては、2島1村の行政区であり、新島と式根島間は海洋を隔てている特殊な環境にある。このため、島間の離島航路の維持・運営、公共サービス施設の重複整備及び運営に係る人員配置及び運営コストがかかるため、人件費・物件費・維持補修費・操出金の一人当たりコストは高い水準となっている。普通建設事業費は類似団体平均を大きく上回っているが、これは昭和40年代~60年代に整備した公共施設の更新が継続実施されており、平成30年度においては水産加工施設大規模改修工事等による更新事業が数値を押し上げている。環境特性により、他団体と比較し高い水準となっている項目が多いが、既存事業の見直し及び効率化、公共施設総合管理計画に基づく施設の運営経費・人件費等の削減に努める。
実質収支比率等に係る経年分析(2018年度)
分析欄財政調整基金は平成26年度以降の教育・廃棄物・診療所等大規模事業に備え、平成20年度から積立てを行い平成23年度にピークを迎え、その後平成23年度若郷会館、平成26・27年度新島中学校移転新築、平成28~30年度新焼却場新築、平成29年度光回線島内網整備事業等の大規模事業の実施に伴い減少している。実質収支は4.42ポイント減となっている。これは実質収支額が35.7ポイント減となったためであり、平成29・30年度ともに実質単度収支もマイナスとなっている。基金残高の減少もあり厳しい状況であり、適正な予算管理が必要となっている。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2018年度)
分析欄現状では、一般会計からの赤字補てんにより数値上赤字が生じている会計はないが、単独での黒字会計である簡易水道事業会計においても、高齢化及び人口減による使用料収入の減少、公営企業法適用等に係る経費増のため、今後収支の悪化が想定される。診療所会計においても高齢化及び人口減による診療収入の減、人件費・運営費の増により平成28年度以降は赤字経営となっている。各保険事業についてはルールに基づく操出しを行っているが、国保事業会計については、多額の赤字補てん操出しが継続している。一般会計の収支状況も4.4ポイント減と悪化している中、下水道事業では令和2年以降、式根島地区の下水道整備事業が本格化する。消費税増税及び会計年度任用職員制度等の新たな財政需要により一般会計で他会計を支えきれない状況となることも想定されるため、各会計において、使用料・税等改定を行い収入の確保に努め堅実な事業実施、経営を行う必要がある。
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実質公債費比率(分子)の構造(2018年度)
分析欄実質公債費比率の分子の減額は、一般廃棄物処理事業債(平成14年度借入式根島クリーンセンター建設)の減、辺地債(平成22年度借入特養ホーム増床・式根島保育園大規模改修・向山本線改良舗装工事)の償還完了に伴うものである。現在は低い数値となっているが、令和元年度を底に令和2年度以降は過疎債(中学校移転新築・新焼却場建設)・辺地債(光回線島内網整備)等の元金償還が始まるため上昇に転じる。今後、式根島下水道整備事業で多額の借入れに伴う償還増が見込まれるため、有利起債の活用、基金の併用等により健全な財政運営に努める必要がある。
分析欄:減債基金満期一括償還地方債の借入実績が無いため、積立て実績無し。
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将来負担比率(分子)の構造(2018年度)
分析欄将来負担比率の分子の増は、過疎債(新島焼却場整備事業)の借入れによるものである。今後も、津波避難施設建設、式根島下水道整備事業等の多額の借入れが見込まれる。また、各種大型事業の実施に伴い充当可能基金も減少傾向にあるため、今後比率が上昇することが想定される。このため、将来に負担を残さないよう、借入れの際は辺地・過疎等の有利起債を活用する。また、可能な限り充当可能基金への繰戻し、積立てを行い、指標と逸脱しないよう健全な財政運営に努める必要がある。
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基金残高に係る経年分析(2018年度)
基金残高合計
基金全体
(増減理由)基金残高の増要因としては、村有地の払下に伴う土地売却収入に伴い土地開発基金への積立て、ふるさと創生基金にて貸付を行った団体からの返済に伴う積立てである。減要因としては、新島焼却場整備事業等の大規模事業実施及び、道路台帳デジタル化事業等村単独事業の実施に伴う財源不足に対する財政調整基金の取崩しによるものである。(今後の方針)各種事業実施にあたり、国庫・都費等の財源を確実に確保し、財源の無いものについては、辺地債・過疎債等の有利起債の活用を行い基金の取崩しを抑え、可能な限り繰戻しを行う。
財政調整基金
財政調整基金
(増減理由)新島焼却場整備事業等の大規模事業実施及び、道路台帳デジタル化事業等村単独事業の実施に伴う財源不足に対する財政調整基金の取崩しによるものである。(今後の方針)各種事業実施にあたり、国庫・都費等の財源を確実に確保し、財源の無いものについては、辺地債・過疎債等の有利起債の活用を行い基金の取崩しを抑え、6億円を目標に可能な限り繰戻しを行う。
減債基金
減債基金
(増減理由)平成30年度は基金預金利子の積立てによる増となっており取崩しは無い。(今後の方針)近年、当初予算上の財源として取崩しを行い、年度中に全額を繰戻している。繰上げ償還等の発生時の財源として可能な限り同程度を堅持していく。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
(基金の使途)平成30年度は基金預金利子の積立てによる増となっており取崩しは無い。(増減理由)土地開発基金は村有地の払下に伴う土地売却収入に伴い、積立てを行った。ふるさと創生基金は貸付団体からの償還に伴い、積立てを行った。(今後の方針)今後も津波避難施設建設事業や、公共施設老朽化に伴う大規模改修、移設新築及び既存施設の解体等が想定される。辺地債・過疎債等の有利起債の活用と共に、不足財源に対し公共施設整備基金、土地開発基金等を友好的に活用していく。また、役場本庁舎老朽化に伴う建替えに備え、庁舎建設基金への積立てを行っていく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2018年度)
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
これまで固定資産台帳未整備だったため、前年度比較のみとなる。有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を下回っているが、これは新たな施設整備によるもののほかに、当村が2島1村という特殊な行政区であり、それぞれの島に保育所・学校・住宅・焼却施設・保健衛生施設等があることも要因の一つとして考えられる。今後老朽化や台風・豪雨災害等による施設への影響が見込まれることから適切な維持管理が課題となる。
(参考)債務償還比率
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は290.9%であり、類似団体と比較して債務償還能力は高いと考えられるが、新島焼却場整備事業などの大規模事業の起債借入によって、昨年度よりも8.0%増加しており、今後に特定環境保全公共下水道事業(式根島地区)などの大規模事業の起債借入が見込まれるため、堅実な起債計画と業務支出の削減を行い健全な財政運営に努める。
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は類似団体内平均値同様となっており、有形固定資産減価償却率については類似団体内平均値を下回っている。有形固定資産減価償却率の減少については、新たな焼却施設建設によるものであり、それに伴う起債借入により今後将来負担比率の増加が見込まれる。また、減価償却が進み有形固定資産減価償却率が上がれば、施設の更新や改修が必要となり、それによる新たな起債借入で将来負担比率が増加する可能性があることから、施設維持管理と財政判断がより重要となる。
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費率が昨年度より低くなっていることについては、今年度から新たに償還が始まった額に比べ、前年度に償還が完了した額が多かったためであると考えられる。類似団体内平均値同様となっている将来負担比率については、今後も特定環境保全公共下水道事業や災害復旧等による大規模事業や施設更新、改修等による起債借入によって増加が見込まれ、財政運営はより厳しいものになると考えられる。基金の併用運用等によって起債額を抑え健全な財政運営に努める。
施設類型別ストック情報分析表①(2018年度)
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を下回っている「道路」「橋りょう・トンネル」についてはインフラ整備や改良補修工事、「学校施設」については中学校移転新設によるものと考えられる。「公営住宅」「認定こども園・幼稚園・保育所」については、類似団体内平均値と比べて高くなっているが、減価償却が進めば今後老朽化や台風・豪雨災害等によって施設更新や改修が見込まれるため、適切な施設運営や維持管理について検討が必要となる。また、当村が2島1村という特殊な行政区にあり、それぞれの島に学校等施設があることから、一人当たり面積は比較的高水準にあり、高齢化や人口減少により今後も高い水準となることが見込まれる。
施設類型別ストック情報分析表②(2018年度)
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を下回っている「一般廃棄物処理施設」は新たな焼却施設の建設によるもので、それにより一人当たりの有形固定資産額も上昇している。「保健センター・保健所」については償却経過年数が浅いことが考えられる。その他については、類似団体内平均値を上回っているが、新しい福祉施設や防災施設の建設事業があることから、今後有形固定資産減価償却率の減少が見込まれる。当村が2島1村という特殊な行政区にあり、それぞれの島に施設があることから、一人当たり面積は比較的高水準にあり、高齢化や人口減少により今後も高い水準となることが見込まれる。
財務書類に関する情報①(2018年度)
1.資産・負債の状況
資産・負債の状況において、資産が前年度を857百万円上回ったが、主な要因として、事業用資産となる焼却施設建設や水産加工施設改修、インフラ資産となる道路改良等が行われたことによって固定資産が増加したことが挙げられる。負債は前年度を40百万円下回ったが、主な要因は退職手当引当金の減少が挙げられる。有形固定資産が増加する一方で、流動資産が減少していることから、今後は、よりバランスの取れた資産形成が必要となる。また、事業用資産やインフラ資産の経年劣化による改修や更新、人口減少による税収減、地方債の償還等が予想され、適切な投資判断や人材確保、補助金等を含めた収入源の確保がより一層重要となる。
2.行政コストの状況
行政コストの状況では、純経常行政コストが前年度より63百万円下回ったが、その主な要因は、物件費に係る賃金が抑制されたこと、退職手当引当金の減少による経常収益の増加によるものである。純行政コストも前年度より79百万円下回ったが、資産売却益による臨時利益の増加によるものであり、今後も人材確保と人件費のバランスや使用料及び手数料で収益を上げることを検討していく必要がある。
3.純資産変動の状況
純資産変動の状況について、純行政コストが前年度より下回り、財源である税収や補助金も前年度より減少したため、本年度差額は前年度より122百万円下回った。人口減少が進む当村においては、税収のみで財政を賄うことは難しく、適切な補助金の利用も大変重要となる。本年度純資産変動額も前年度より502百万円下回ったが、これは前年度に過年度の減価償却累計額の修正が行われたことによるものである。
4.資金収支の状況
資金収支の状況について、業務活動収支は賃金等を抑制したが、他会計への繰出し支出が増えたこと、税収及び補助金による収入が減少したことにより、前年より465百万円下回った。投資活動収支は補助金の収入が増加したこと、投資活動支出を抑制できたことで、前年を388百万円上回った。財務活動収支については、前年度と同様に地方債等の償還による支出より地方債等の発行による収入が上回っている。投資活動に比べ業務活動における補助金収入が大きく減少しており、補助金の利用方法について検討し収入確保につなげることが必要となる。
財務書類に関する情報②(2018年度)
1.資産の状況
①住民一人当たり資産額は、人口の減少や有形固定資産増加により前年度を31.8万円上回ったが、類似団体平均値を213.6万円下回っており、有形固定資産だけでなく流動資産も含めたバランスの取れた資産形成が今後の課題となる。②歳入額対資産比率は、業務収入が減少したが、固定資産増加や投資活動収入により前年度を0.28年上回った。類似団体平均値からは1.69年下回っており、業務収入改善の取り組みや資産形成についての検討が必要となる。③有形固定資産減価償却率について、前年度から3.4%、類似団体平均値から8.3%下回っているが、主に有形固定資産の新規取得によるものである。今後も老朽化や災害対策による施設更新等が予想されるが、費用や耐用年数減価償却率等により適切な判断が必要となる。
2.資産と負債の比率
④純資産比率は、有形固定資産の増加や負債の減少により前年度を1.7%上回り、類似団体平均値並となっている。適切な資産形成や固定負債の削減等、今後も検討していく必要がある。⑤将来世代負担比率は、前年度を0.2%下回ったが、類似団体平均値には近い値である。今後も施設老朽化や災害対策への取り組み、安定した行政サービスを提供するためには、税収や補助金といった財源の確保が課題となる。
3.行政コストの状況
⑥住民一人当たり行政コストは、純行政コストの減少により前年度から2.8万円、類似団体平均値から20.9万円下回ったが、その要因が資産売却による臨時利益であったことから、純経常行政コストの適正な管理が必要であり、また、人口減少が今後ますます進んでいくことが予想されることから、その対策も必要である。
4.負債の状況
⑦住民一人当たり負債額は、前年度から1.4万円、類似団体平均値から61万円下回っており、今後、人口減少や税収の減収、老朽化や災害対策による設備インフラ投資などが想定されることから、適切な財政判断が必要となる。⑧基礎的財政収支は、投資活動収支が増加したが業務活動収支が大きく減少したため前年度を108百万円下回った。また、類似団体平均値から224.1百万円下回っている。業務活動収支の減少の原因として補助金収入の減少が挙げられ、有効的な補助金の活用方法を検討していく必要がある。
5.受益者負担の状況
⑨受益者負担比率は、前年度から5.5%、類似団体平均値から4.3%上回ったが、主な要因は、退職手当引当金の減少により経常収益が増加したものであり、人口減少が職員数にも影響している。今後も十分な財政サービスを提供するためには、人材確保も重要である。
類似団体【Ⅰ-2】
木古内町
奥尻町
寿都町
黒松内町
泊村
神恵内村
上砂川町
上川町
占冠村
音威子府村
大船渡市
久慈市
釜石市
白石市
角田市
藤里町
長井市
本宮市
檜枝岐村
北塩原村
広野町
川内村
葛尾村
下妻市
高萩市
北茨城市
潮来市
桜川市
つくばみらい市
矢板市
さくら市
富岡市
檜原村
利島村
新島村
神津島村
三宅村
御蔵島村
青ヶ島村
小笠原村
南足柄市
清川村
小千谷市
加茂市
見附市
糸魚川市
妙高市
魚津市
氷見市
滑川市
黒部市
砺波市
小矢部市
舟橋村
羽咋市
かほく市
能美市
大野市
勝山市
あわら市
富士吉田市
都留市
大月市
中央市
早川町
小菅村
丹波山村
平谷村
上松町
王滝村
小谷村
野沢温泉村
美濃市
瑞浪市
山県市
飛騨市
郡上市
白川村
高浜市
岩倉市
弥富市
東栄町
豊根村
いなべ市
野洲市
米原市
笠置町
相生市
赤穂市
西脇市
小野市
加西市
養父市
朝来市
宍粟市
加東市
御所市
葛城市
黒滝村
天川村
野迫川村
十津川村
下北山村
上北山村
高野町
すさみ町
太地町
古座川町
北山村
日吉津村
川本町
美郷町
海士町
西ノ島町
井原市
備前市
浅口市
竹原市
府中市
大竹市
上関町
牟岐町
松野町
大川市
豊前市
赤村
多久市
武雄市
臼杵市
津久見市
三島村
大和村
国頭村
渡嘉敷村
座間味村
粟国村