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2012年度
2011年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表(2017年度)
財政力
財政力指数の分析欄
財政力指数は、近年はほぼ横ばいで推移しており、平成29年度は類似団体平均より0.01ポイント上回っている。これは農業所得や法人町民税の動向による影響を受けながらも税収の徴収率向上に努めた結果として、基準財政収入額が一定の水準を維持できていることが一因として挙げられる。今後も引き続き税収の徴収率向上に努め、人件費の抑制や歳出削減の徹底により財政の健全化を図っていく。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
経常収支比率は、平成24年度以降は概ね横ばいで推移しているが、平成29年度は類似団体平均よりも1.5ポイント下回っている状況である。新規地方債の発行抑制等の方針を今後も継続し、公債費の適正化に努めていく。また人件費については、定員適正化計画に基づき、更なる経費節減に努める。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費、物件費等の合計額の人口1人当たりの金額が類似団体平均を17,917円下回っているのは、新規職員の採用抑制等により、人件費を抑制していることなどが挙げられる。一方、物件費、維持補修費は、電算処理や常備消防事務、廃棄物処理委託等の業務委託料の増加などにより、近年増加傾向にあるため、引き続き経費節減に努めていく。
給与水準(国との比較)
ラスパイレス指数の分析欄
給与水準は、平成23、24年度は国の給与水準引き下げの影響で、ラスパイレス指数が増となったものの、25年度は95.3と前年度を7.3ポイント下回っている。また、29年度の数値(注:前年度数値を引用している)を類似団体平均と比較すると1.2ポイント上回っているものの、県内平均においては低い水準に位置しており、、今後も昇格・昇任基準の見直しを図り、給与の適正化に努める。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成28年に策定した定員適正化計画に基づき、平成28年度においては類似団体平均を0.9人下回っている。今後も計画的に組織機構や事務事業の見直しを図っていく。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
実質公債費比率は、普通建設事業に係る起債の償還等により、類似団体平均を4.1ポイント上回っている。低金利による借入の実施などにより元利償還金の増加が抑えられ減少傾向にあるが、今後とも新規地方債の発行抑制に努め、実質公債費比率の減少を図る。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
類似団体平均よりも117.2ポイント高く、平均を大幅に上回っている状況である。下水道等の整備に伴う地方債が大きな要因であるが、新規地方債の起債抑制や繰上償還を行い、地方債現在高の減少に努めていく。また、基金の積立てを計画的に行い、財政の安定化及び健全化を図る。
経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2017年度)
人件費
人件費の分析欄
人件費に係る経常収支比率が平均値より1.2ポイント高くなっているが、新三川町行財政改革大綱を推進し、計画的な改善を図っているため概ね平均値水準にあり、定員適正化計画に沿った行財政改革への取組を通じて、人件費の削減に努めている。
物件費
物件費の分析欄
物件費に係る経常収支比率が類似団体平均と比較して3.5ポイントと高くなっているのは、各種業務委託料が増加しているためである。電算処理、常備消防、廃棄物処理業務委託料が主な要因であるが、このうち常備消防、廃棄物処理については、本町が加入していた消防、廃棄物処理の一部事務組合が解散し、近隣市に委託する方式となったため膨らんだものである。電算処理については、業務内容や作業工程を見直しし、より効率的かつコスト削減が図られるようにしている。
扶助費
扶助費の分析欄
扶助費に係る経常収支比率は、平成29年度において類似団体平均を1.2ポイント上回っている。要因としては、保育委託料をはじめとする児童福祉費の経費が膨らんでいることが挙げられる。経費の性格上、削減が難しい部分もあるものの、今後も類似団体平均値となるよう努力していく。
その他
その他の分析欄
その他に係る経常収支比率が類似団体を2.3ポイント上回っているのは、繰出金の増加が主な要因である。国民健康保険特別会計や介護保険特別会計の財政悪化に伴う繰出や、農業集落排水事業特別会計、下水道事業特別会計といった公営企業会計が起こした起債の償還に対する公債費関係の繰出が増加しており、普通会計の大きな負担となっている。国民健康保険税、介護保険料の適正化や、経費節減を行い、普通会計の負担額を減らすよう努めていく。
補助費等
補助費等の分析欄
補助費等に係る経常収支比率については、補助金を交付するのが適当かどうか明確な基準を設け、厳格に見極めることを徹底しているため、類似団体平均よりも11.4ポイント下回っている。今後もこの姿勢を堅持することにより、不適当な補助金等がないようにしていく方針である。
公債費
公債費の分析欄
三川中学校改築事業等の大型事業が続いた影響で、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を1.7ポイント上回っており、公債費の負担が非常に重いものとなっている。今後も子育て交流施設整備等の大型事業に伴う起債を予定しているため、さらなる増加が見込まれるが、その他の事業における地方債の新規発行の抑制や基金の活用等により、公債費の逓減を図ることとしている。
公債費以外
公債費以外の分析欄
公債費以外に係る経常収支比率が類似団体平均を3.2ポイント下回っているのは、全ての事業についてゼロベース予算とし、歳出削減に努めているためである。省エネの取組や不断の見直しによりコスト削減を行い、行政の効率化に努めていく。
目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)
目的別歳出の分析欄
議会費は28年度に議場音響改修工事が完了したことに伴い、減少している。総務費は、各種経費節減等により減少している。民生費は、特別会計への繰出金の増を反映し、増加基調となっている。また児童福祉行政に要する経費である児童福祉費も増加しているが、これは三川町が子育て環境の充実を図るため、子育て支援につながる事業に重点的に取り組んできたことによるものである。農林水産業費は、補助事業である経営体育成支援事業の伸びを主な要因として前年度を上回っている。商工費においては、経費節減等により減少している。消防費は、防災行政無線のデジタル化改修事業や県防災行政通信ネットワーク再整備事業が完了したことに伴い、減少している。教育費は、小学校の大規模改修事業の実施に伴い増加している。
性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)
性質別歳出の分析欄
人件費は、住民一人当たり101,023円となっており、近年よりやや増加している。類似団体平均と比べてもやや低い水準にあり、定員適正化計画に基づき全体の職員数の抑制を図ってきたことが要因として挙げられる。扶助費は児童手当や保育委託料、子育て支援医療給付事業等の経費が増加しており、子育て支援の充実・推進を背景に増加傾向にある。補助費等は27年度以降に大幅に増加しているが、ふるさと応援寄付金の増に伴う返礼等に要する経費が要因である。普通建設事業費は、28年度の役場庁舎耐震化や防災行政無線のデジタル化改修などの大型事業完了に伴い、減少している。公債費は、低利率での借入や起債抑制等により減少傾向にある。繰出金は、類似団体と比べ下回っている状況ではあるが、国民健康保険特別会計や後期高齢者医療特別会計、介護保険特別会計において増加傾向にある。積立金は、ふるさと基金への積立てを主な要因として、27年度以降において増加傾向にある。
実質収支比率等に係る経年分析(2017年度)
分析欄実質収支は、前年度を0.1ポイント下回る結果となり、ほぼ前年度並となった。財政調整基金については、事業実施による取崩しによって、前年度に比べ1.3ポイント減少した。実質単年度収支については、平成26年度までほぼ横ばいで推移していたが、大型事業に伴う実質収支の減少に加え、財政調整基金の取り崩しや繰上償還の実施がなかったことにより悪化した。財政の健全化を図るため、今後も繰上償還や財政調整基金への積立てを行っていく必要がある。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2017年度)
分析欄連結実質赤字比率に関しては赤字となっている会計はなく、全ての会計で黒字となっている。三川町国民健康保険特別会計は、黒字であるものの、国保加入者の減少と医療費の増大によりその黒字額は減少傾向にある。今後も国民健康保険税、介護保険料等の適正化を図り、経費節減に努めることで赤字とならないよう対処していく。
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実質公債費比率(分子)の構造(2017年度)
分析欄実質公債費比率(分子)については、29年度は前年度に比べやや増加している。元利償還金については、低利率での借入等により地方債現在高を減少させ、元利償還金を抑えている。公営企業債の元利償還金に対する繰入金についても、過去に補償金免除繰上償還制度の活用により、農業集落排水事業に係る地方債の繰上償還を行っているものの、新規の借り入れもあり、公営企業債の元利償還金に対する繰入金はほぼ一定の水準となっている。今後も新規の地方債発行抑制や繰上償還によって、実質公債費比率(分子)を減少させるよう努めていく。
分析欄:減債基金
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将来負担比率(分子)の構造(2017年度)
分析欄将来負担比率(分子)については、減少傾向で推移している。将来負担額の中で最も大きな要因である地方債現在高については、起債抑制や繰上償還等により25年度以降は50億円を下回っていたが、28年度の大型事業の実施に伴う起債により再び50億円を上回ることとなったものの、起債抑制により29年度は減少となった。また公営企業債等については、着実な償還により減少している。債務負担行為については、社会福祉法人が特別養護老人ホームの建設や増改築に対して借り入れた借入金に対して補助を行っているものなどであり、今後も減少予定である。また、充当可能財源では、基準財政需要額算入見込額は減少傾向にあるものの、充当可能基金の着実な積立てを行っている。今後も起債抑制等に努め地方債現在高を減少させ、将来負担比率(分子)を減少させていく。
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基金残高に係る経年分析(2017年度)
基金残高合計
基金全体
(増減理由)ふるさと応援寄附金の増額等によりふるさと基金を180百万円積み立てた等の一方で、子育て交流施設整備事業等にふるさと基金より126百万円等取崩ししたため、全体としては43百万円の増となった。(今後の方針)基金使途の明確化を図るために、財政調整基金を取崩して個々の特定目的基金に積立てていく予定である。なお、その額は予算状況を見て対応していくことになるが、基金を充てる事業が後年度に順次控えているため、今後の全体額は減少予定である。
財政調整基金
財政調整基金
(増減理由)役場庁舎耐震化事業等に39百万円取崩ししたため、全体としては37百万円の減となった。(今後の方針)予算状況を見て対応していくが、各種事業が控えているため今後は減少予定である。
減債基金
減債基金
(増減理由)剰余金から6百万円積立てたことにより増となった。(今後の方針)地方債の償還予定を踏まえ対応していく。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
(基金の使途)ふるさと基金:地域の特色を生かした魅力ある地域づくり教育施設整備基金:教育施設等の整備温泉施設基金:なの花温泉田田入浴施設等の整備国際交流基金:国際化に適切に対応する人材育成及び国際交流促進リーディングファーマーズ銀行基金:リーディングファーマーズ銀行事業(増減理由)ふるさと基金:ふるさと応援寄附金の増により180百万円積立てたことにより増教育施設整備基金:教育施設の大規模改修事業に備え18百万円取り崩したことにより減温泉施設基金:温泉施設の大規模改修事業に備え40百万円積立てたことにより増国際交流基金:国際交流事業に備え10百万円積立てたことにより増リーディングファーマーズ銀行基金:積立て額と取崩し額が同額のため増減なし(今後の方針)ふるさと基金:子育て交流施設整備事業で多額を取り崩すため、減少予定。教育施設整備基金:教育施設の大規模改修事業で多額を取り崩すため、減少予定。温泉施設基金:温泉施設の大規模改修事業で多額を取り崩すため、減少予定。国際交流基金:国際交流事業で多額を取り崩すため、減少予定。リーディングファーマーズ銀行基金:リーディングファーマーズ銀行事業で多額を取り崩すため、減少予定。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2017年度)
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は増加が見込まれるため、各種の基金を活用しながら、平成27年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、施設の長寿命化や適切な維持管理に努めていく必要がある。
(参考)債務償還比率
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は類似団体と比較して高い水準であるものの、毎年新規起債抑制等に努めてきたことで、低下傾向にある。有形固定資産比率は今後も増加が見込まれるが、引き続き公債費の適正化に取り組むとともに、計画的な長寿命化対策を実施し、維持補修経費等の抑制に努めていく必要がある。
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率及び実質公債費比率のいずれも類似団体と比較して高い水準となっているが、毎年新規起債抑制等に努めてきたことで、低下傾向にある。今後においても長寿命化対策等の各種事業も控えていることから、さらなる公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①(2017年度)
施設情報の分析欄
道路や橋りょうをはじめ、いずれの施設も有形固定資産減価償却率は高い水準にある。道路や橋りょう等施設のいずれについても計画的な長寿命化を図り、適切な維持補修に努めていく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表②(2017年度)
施設情報の分析欄
庁舎をはじめ、消防施設等いずれも有形固定資産減価償却率は高い水準にある。庁舎、消防施設等いずれも計画的な長寿命化を図り、適切な維持補修に努めていく必要がある。
財務書類に関する情報①(2017年度)
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から73百万円の減少(-0.6%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が85%となっている。全体においては、資産総額が前年度末からの209百万円の減少(-1.4%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が87%となっている。連結においては、資産総額が前年度末からの367百万円の減少(-2.3%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が85%となっている。公共施設等総合管理計画等に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど、今後も公共施設等の適正管理に努めていく必要がある。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は3,834百万円、業務費用は2,586百万円、移転費用は1,249百万円となった。全体においては、経常費用は5,411百万円、業務費用は2,908百万円、移転費用は2,504百万円となった。連結においては、経常費用は6,540百万円、業務費用は3,306百万円、移転費用は3,234百万円となった。今後も人件費や事業の見直し、介護予防の推進等により、各種経費の抑制に努めていく必要がある。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源が純行政コストを上回っており、全体としては前年度末から12百万円の増加(+0.2%)となった。全体においては、税収等の財源が純行政コストを上回っており、全体としては前年度末から18百万円の増加(+0.3%)となった。連結においては、税収等の財源が純行政コストを上回っており、全体としては前年度末から30百万円の増加(+0.5%)となった。地方税の徴収強化等を実施し、今後も財源確保に努めていく必要がある。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は439百万円であったが、投資活動収支は-382百万円であった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還額を下回ったことから、-67百万円となった。全体においては、業務活動収支は578百万円であったが、投資活動収支は-379百万円であった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還額を下回ったことから、-225百万円となった。連結においては、業務活動収支は482百万円であったが、投資活動収支は-374百万円であった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還額を下回ったことから、-226百万円となった。必要な資金を基金取崩しと地方債の発行収入等により確保している状況であるため、今後も行財政改革を更に推進していく必要がある。
財務書類に関する情報②(2017年度)
1.資産の状況
住民一人あたりの資産額については、類似団体平均を下回ったが、これは当団体では、道路や河川の敷地等のうち、取得価額が不明のため備忘価格1円で評価しているものが多いためである。歳入額対資産比率についても、類似団体平均を下回る結果となった。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均とほぼ同じ結果となった。
2.資産と負債の比率
純資産比率については、類似団体平均を下回る結果となった。将来世代負担比率については、類似団体平均を上回る結果となった。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借り換えを行うなど、地方債残高を圧縮し将来世代負担の減少に努めていく必要がある。
3.行政コストの状況
住民一人あたり行政コストについては、類似団体平均を下回っているが、今後も指定管理者制度の導入や人件費の抑制など、行財政改革を進めていく必要がある。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は、類似団体平均と同程度であった。基礎的財政収支は投資活動収支が赤字であったものの、業務活動収支がそれを上回る黒字であったため、全体として148百万円の黒字となった。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均を下回る結果となった。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努めていく必要がある。
類似団体【Ⅱ-1】
岩見沢市
松前町
長万部町
奈井江町
白糠町
五所川原市
十和田市
花巻市
平泉町
住田町
栗原市
川崎町
大衡村
色麻町
女川町
能代市
横手市
由利本荘市
大仙市
天童市
西川町
大江町
大石田町
金山町
最上町
舟形町
真室川町
小国町
飯豊町
三川町
須賀川市
国見町
大玉村
天栄村
西会津町
泉崎村
中島村
矢祭町
塙町
平田村
浅川町
古殿町
新地町
石岡市
常陸太田市
笠間市
那珂市
小美玉市
河内町
五霞町
下仁田町
本庄市
蕨市
和光市
八潮市
銚子市
東金市
旭市
八街市
香取市
山武市
狛江市
武蔵村山市
中井町
十日町市
村上市
佐渡市
南魚沼市
弥彦村
関川村
川北町
南アルプス市
笛吹市
南部町
忍野村
須坂市
伊那市
佐久市
安曇野市
立科町
長和町
飯島町
宮田村
阿智村
喬木村
山形村
松川村
信濃町
高山市
関ケ原町
輪之内町
坂祝町
富加町
白川町
川根本町
愛西市
志摩市
木曽岬町
度会町
大紀町
豊郷町
甲良町
多賀町
福知山市
八幡市
京丹後市
井手町
宇治田原町
田辺市
紀の川市
紀美野町
由良町
智頭町
吉賀町
総社市
三次市
大崎上島町
和木町
鳴門市
阿南市
那賀町
海陽町
宇和島市
上島町
仁淀川町
柳川市
八女市
朝倉市
糸島市
吉富町
上毛町
東彼杵町
玉名市
山鹿市
宇城市
天草市
南関町
西原村
中津市
日田市
佐伯市
宇佐市
日南市
出水市
宜野湾市
名護市
豊見城市
宮古島市