寿都町

財政力指数の分析欄

人口減少や全国平均を上回る高齢化率（平成２９年度３９．１％）に加え、基幹産業である漁業の衰退による財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っている。歳入確保対策としては、北海道と連携しての町税を中心とした滞納整理や町有財産の売払い及び水産多面的事業等の漁業振興対策を行っている。また、歳出抑制対策では人件費の抑制、事務事業の見直しなどを実施している。今後も継続して職員数の適正配置などによる人件費の抑制や投資的経費の削減などの歳出の見直しを行うとともに、税収などの徴収率向上対策を中心に歳入確保に努め、行財政の効率化を目指し、活力あるまちづくりを展開しつつ財政基盤の強化を図る。

経常収支比率の分析欄

今後、福祉関係経費の増や町税・交付税の減などにより、比率は年々悪化することが予想される。今後とも、公債費の一部繰上償還を行ったり、事務事業の見直しを進めるとともに、適正な事業の運営及び計画的な財政運営を図ることで経常的経費の縮減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費及び物件費が類似団体よりも高く、経年的に増加傾向にあり、今後も退職者の急激な増加等により増加が見込まれている。将来的な人件費・物件費の増加を見越して、今後も継続的に事務事業の見直しや職員の適正配置を図ることで、人件費・物件費の抑制に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

経年的に見て、徐々に適正な給与水準が達成されつつある。しかし、依然平均を上回っている現状は改善されていない。今後とも、地域民間企業の平均給与状況を踏まえ、更なる給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定年退職不補充等による新規採用抑制等により、職員の適正配置を図っているが、今後も事業の民間委託等による事務の効率化を推進する。

実質公債費比率の分析欄

昨年度に対し実質公債費比率は１．７％減少しているが、類似団体や全国平均を大きく上回っている。比率が下がった要因として、公共事業などの地方債の償還が終了したため減少となった。今後は、中期財政見通しを基に、事業計画の整理や縮小を図り、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業を選択し、起債に頼ることのない財政運営に努める。

将来負担比率の分析欄

昨年よりも比率が２１．８％下がっているが、類似団体や全国平均を大きく上回っている。比率が下がった要因として、各種充当可能基金の増加等により減少となった。今後、公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進めるとともに、新規事業の実施等について総点検を図り、後世への負担を少しでも軽減するよう財政の健全化を図る。

人件費の分析欄

平成１６年度から「財政立て直し計画」に基づく人件費の削減を行っているため、類似団体平均を下回っているが、基本給の削減や新規採用の抑制を図り、人件費の適正化を図る。

物件費の分析欄

物件費に関しては、昨年度に対し減少している。今後も引き続き、事務事業の改善等物件費の抑制の徹底を図る。

扶助費の分析欄

抑制は難しいながらも、適正な財政運営に努め、類似団体平均より下回る割合まで数値の適正化を図ることができた。今後も制度改正を見据えた中で検討を図る。

その他の分析欄

中期財政計画に基づき適正な財政運営に努めた結果が表れ、この数年間を通じて類似団体平均を下回っている。今後も継続して収支の健全化を図り、適正な財政運営に努める。

補助費等の分析欄

寿都町立寿都診療所の補助金が多大なため、抑制が難しく、昨年度よりも若干増加している。今後も類似団体平均の水準に近づけるよう努める。

公債費の分析欄

昨年度に比べ増加しており、類似団体平均よりも大きく上回っている。新規地方債発行の抑制を図るとともに、現在起債を発行している事業についても必要度を見極め、将来への負担を少なくするためにも抑制を図る。

公債費以外の分析欄

「財政立て直し計画」に基づく財政運営の結果が表れ、類似団体平均を下回っている。今後とも、財政リスク軽減のため、継続して財政の適正化に努める。

基金全体

（増減理由）減債管理基金及び特定目的基金が増加している。（今後の方針）健全な財政運営に努めるため、財政調整基金へ積立てを行っていく

財政調整基金

（増減理由）財政調整基金については、大きな取崩しをしていないため、増減は少ない。（今後の方針）財源不足や災害対応のため、財政状況を見ながら積立てを行う。

減債基金

（増減理由）繰上償還のために積立てを行ったため増加している。（今後の方針）今後も繰上償還に向けた積立てを行っていく。

その他特定目的基金

（基金の使途）子育て、少子化、高齢者対策やまちづくり推進事業などの目的に沿った施策へ取崩しを行う（増減理由）ふるさと振興基金については、ふるさと応援寄附金事業が影響し、風力発電事業基金については、取壊し等の積立てのため増加している。（今後の方針）目的に合わせた施策を実施する場合に取崩しを行い、財政状況を見ながら積立てを行う。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は、類似団体を上回っており、今後限られた財源で更新していくため、施設の統廃合等や長寿命化を進めていく必要がある。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

類似団体や全国平均を大きく上回っている。後世への負担を少しでも軽減するよう財政の健全化を図るとともに、限られた財源で施設の更新等を行うため、統廃合等や長寿命化を進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

昨年度よりも両比率ともに下がっているが、類似団体や全国平均を大きく上回っている。新規事業の実施等について総点検を図り、後世への負担を少しでも軽減するよう財政の健全化を図る。