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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用） 簡易水道事業（法適用） 特定環境保全公共下水道

収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,600人4,800人5,000人5,200人5,400人5,600人5,800人6,000人6,200人6,400人6,600人6,800人7,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

22.5%31.7%45.8%06007008009001000110012001300第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

【類似団体比】－０．１８【前年度比】±０人口減少と高い高齢化率（令和２年１０月１日現在：４５．２０％）を背景に、町内に経済効果の高い主力産業がなく、財政基盤が脆弱である。類似団体平均を約０．２ｐｔ下回る結果を改善するため、今後も人口増加対策と併せて、経済効果を生む産業振興施策を模索しながら、歳入の確保に努めることが求められる。

類似団体内順位：74/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.140.160.180.20.220.240.260.280.30.320.340.360.380.4当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

【類似団体比】－１．１【前年度比】－４．３《分母（経常一般財源総額等）》地方税（－１，６３９千円）や地方特例交付金（－７，９２８千円）等の減に対し、地方消費税交付金（＋３３，７５９千円）や普通交付税（＋１２０，９９５千円）、地方譲与税（＋１４，９０７千円）の増により、対前年度＋１７２，２５７千円となった。《分子（経常経費充当一般財源）》公債費（－２９，７３２千円）及び繰出金（－１２０，７７８千円）等の減に対して、維持補修費（＋１４，２４４千円）や補助費（その他）（＋６１，３６２千円）、人件費（＋７５，６２８千円）等の増により経常経費充当一般財源は対前年度＋１５，１０６千円となった。《経常収支比率》分子である経常経費充当一般財源が＋１５，１０６千円の２，８４８，５３５千円であったのに対し、分母である臨時財政対策債を含む経常一般財源総額等が＋１７２，２５７千円の３，３０３，２１４千円となったため、経常収支比率は対前年度－４．３％の８６．２％となった。

類似団体内順位：32/80
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202376％78％80％82％84％86％88％90％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

物件費（＋１２８，８２２千円）、人件費（＋６０，２９７千円）、維持補修費（＋２７，００６千円）の増及び人口（－１５４人）の減により、人口１人当たり人件費・物件費等決算額は５０，９３４円増加した。物件費増の要因は、公共施設等個別計画策定業務委託料８，５２０千円、森林資源解析業務委託料１３，２００千円、食べて（使って）応援住田チケット発行等業務委託料１０１，９７５千円、橋りょう点検業務委託料１６，２０７千円、学習用情報教育機器購入費（小中学校）２３，９０３千円等が主なものである。人件費増の要因は、会計年度任用職員制度の運用開始や各種事業実施による会計年度任用職員（パートタイム）経費８３，５６８千円の支出増が主なものである。

類似団体内順位：71/80
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円380,000円400,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

【類似団体比】－０．８【前年度比】＋０．９前年度より０．９ｐｔ増加し、類似団体平均よりも０．８ｐｔ下回っている。これは、指数の算出において、経験年数階層内における職員分布の変動に起因するものと推測される。

類似団体内順位：27/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239293949596979899100101102103104当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

【類似団体比】＋５．４０【前年度比】－０．１９前年度からほぼ横ばいの変化である。１，０００人当たりの職員数は類似団体に比べて高い傾向である。定員適正化計画における目標職員数については、適正人数となっているが、今後も業務の効率化を図りながら、適正な職員数の維持に努めていく必要がある。

類似団体内順位：72/80
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312人13人14人15人16人17人18人19人20人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

当該比率は３年間の平均値であり、前年度比１．０ｐｔ上昇の９．６％となった。なお、単年度比率を過去の数値と比較すると、３年前の平成２９年度比では、２．７ｐｔの上昇となっており、主な要因は元利償還金の増加である。

類似団体内順位：51/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担額より充当可能財源等が多かったため、分子がマイナスとなり比率は生じなかった。地方債現在高の減により将来負担額が減少し、マイナスの比率は前年度比－４．０ｐｔの－８２．１となった。《分子》前年度比－２３２，６５４千円将来負担額のうち地方債の現在高（－３３，０５０千円）の減、将来負担額から控除する充当可能財源等（マイナス分）の公債費（＋４９，１００千円）、充当可能基金（＋８９，２７４千円）等の増により、分子全体で２３２，６５４千円の減となった。《分母》前年度比＋１６１，０８９千円標準財政規模は、標準税収入額等（＋５，１１７千円）、普通交付税（＋１２０，９９５千円）、臨時財政対策債（＋６３４千円）により１２６，７４６千円の増となった。また、標準財政規模から控除する算入公債費等の額（－３４，３４３千円）が減となったため、分母全体で１６１，０８９千円の増となった。

類似団体内順位：1/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％10％20％30％40％50％60％70％80％90％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

【類似団体比】＋１．０【前年度比】＋１．２人件費に係る経常収支比率は、前年度に比べ１．２ｐｔ上昇している。類似団体と比較するとほぼ近似の傾向にある。経常的な人件費については、前年度から７５，６２８千円の増となっている。これは、各種事業実施による会計年度任用職員に係る支出に起因するものと分析される。横ばいの推移が伺えるも、今後の財政状況を勘案した際に、一層の業務の効率化や適正な職員数の管理を行い、人件費の抑制に努めていく必要がある。

類似団体内順位：48/80
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322％23％24％25％26％27％28％29％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

【類似団体比】－０．８【前年度比】＋０．２昨年度と近似の値となった。物件費全体では、新型コロナウイルス対策関連事業による臨時経費は多くなったが、経常経費については例年と同規模となったことから、このような結果が得られた。今後は、各種システムの維持費用等経常的に必要な費用も多くなることが予測されることから、よりコストを意識した行政運営が求められる。

類似団体内順位：28/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236％7％8％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

【類似団体比】－０．５【前年度比】－０．７扶助費の経常経費については、老人保護措置費（－６，２１８千円）、子育て支援医療費助成事業（－２，２０５千円）等の減により、全体で－３，２１３千円となった。

類似団体内順位：30/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232.6％2.8％3％3.2％3.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

【類似団体比】－３．９【前年度比】－３．８維持補修費の経常経費は＋１４，２４４千円となったが、繰出金の経常的支出が－１２０，７７８千円となったことが影響して－３．８ｐｔとなった。

類似団体内順位：17/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239％9.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

【類似団体比】－０．８【前年度比】＋１．４前年度から＋１．４ｐｔ上昇する結果となった。この要因としては、一部事務組合への負担金・分担金の変動に起因するものと考えられる。

類似団体内順位：37/80
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239％10％11％12％13％14％15％16％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

【類似団体比】＋３．９【前年度比】－２．６公債費全体で２９，７３２千円の減となった。要因としては、臨時財政対策債償還金（＋１１，７３３千円）等の増に対し、過疎対策事業債償還金（－５８，０３９千円）の減等によるものと分析される。減となったが、類似団体に比べると依然として高い状態であることが伺える。計画的な事業の実施を図りながら、安定した財政運営に努めていく必要がある。

類似団体内順位：67/80
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315％16％17％18％19％20％21％22％23％24％25％26％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

【類似団体比】－５．０【前年度比】－１．７比率の算定の分子に計上する経常経費に係る一般財源等から公債費分を除いた額が前年度比＋６１，６７２千円であることに対して、分母に計上の経常一般財源等は＋１７２，８９１千円となったことから経常収支比率は１．７ｐｔの低下となった。公債費以外については、類似団体平均と比べ低い傾向にあるが、扶助費等は高齢化率の上昇等により増減しやすいものであるため、総合戦略等に基づいた事業の見直し等を通して、町財政全体の費用の抑制に努める必要がある。

類似団体内順位：12/80
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239,000円9,500円10,000円10,500円11,000円11,500円12,000円12,500円13,000円13,500円14,000円14,500円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円800円900円1,000円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2,000円0円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

議会費については、人口規模に対して議員数が多い傾向にあることから、類似団体と比べて３，８０４円高くなっている。その他の経費では類似団体と近しいものが多い状況となっている。令和２年度決算において、総務費、商工費、土木費、教育費で大きな増加があった。総務費については、特別定額給付金給付事業５３２，８８９千円、地域イントラネット整備工事等１３，６７１千円、地域情報通信基盤施設整備基金積立金２００，０００千円（前年度比＋１１４，６８０千円）により大きく増加したものと考えられる。商工費については、プレミアム付商品券事業１０１，９７５千円、プラスアップ事業協力金３８，２８０千円、三陸防災復興ゾーンプロジェクト推進事業３，０００千円等が増加の要因と考えられる。土木費においては、町営住宅（火石・清水沢）新築工事１６５，４０９千円が増加の主な要因と考えられる。教育費については、上有住地区公民館整備事業２５８，８４１千円、学校ＩＣＴ環境整備事業５６，４５７千円、住田高校魅力化推進事業１５，０２３千円等により増加となったものと分析される。その他、新型コロナウイルス対策に係る経費が発生したことで支出の増加につながった。消防費において平成２９の費用が大きくなっている点は大船渡消防署住田分署建設費用の増によりコストが増加しているものである。公債費については、類似団体と比べて５２，７４１千円高い状況となっている。これは平成２８から類似団体区分の変更により、比較団体に過疎地域の指定を受けていない団体が多く含まれたため、過疎債に係る元利償還金の差が出たものと考えられる。また、平成２６に実施したすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る公債費の元金償還が本格的に開始されたことにより、平成３０以降の公債費が大きく増加したものである。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2,000円0円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2,000円0円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202390,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20円40円60円80円100円120円140円160円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円80,000円82,000円84,000円86,000円88,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり１，１０４千円（前年度比＋２５１千円）となっている。主な構成項目である人件費、物件費、補助費、普通建設事業費（新規整備）は、前年度に比べ大きく増加した。人件費については、５年間の推移を見ると上昇傾向にある。人口が減少傾向であることに対し、各種事業実施に伴う会計年度任用職員関連経費の増が主な要因である。物件費及び補助費については、新型コロナウイルス対策関連事業によるものが主な要因である。普通建設事業費（新規整備）については、上有住地区公民館新築工事及び町営住宅新築事業が主な要因である。公債費については、類似団体と比べて５２，７８４千円高い状況となっている。これは平成２８から類似団体区分の変更により、比較団体に過疎地域の指定を受けていない団体が多く含まれたため、過疎債に係る元利償還金の差が出たものと推測される。また、平成２６に実施したすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る公債費の元金償還が本格的に開始されたことにより、平成３０以降の公債費が大きく増加したことも影響しているものと考えられる。全体として、主に新型コロナウイルス対策関連に伴う事業実施により、歳出決算総額前年度比＋１，１７６，８５９千円となった。併せて人口減（－１５９人）の影響もあり、決算総額に対する住民一人当たりのコストは前年度比＋２５１千円となった。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20％-10％0％10％20％30％40％50％60％70％80％90％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

多額の一般財源を要する大型事業がないため、基金の取り崩しがなく、平成２８まで計画的に積立を実施していることから、財政調整基金残高に係る標準財政規模比は増加し、平成２８以降は横ばいとなっている。なお、平成２９、平成３０、令和０２において財政調整基金への積立は行っていない。令和０１では新型コロナウイルス感染症感染拡大等の不測の事態に備え積立を行った。実質単年度収支については、平成３０に－３．７４％となったが、実質収支に係る標準財政規模比については、２～８％の間で安定して推移している。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2％0％2％4％6％8％10％12％14％16％18％20％22％24％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道事業下水道事業会計下水道事業特別会計介護保険特別会計（介護サービス事業勘定）介護保険特別会計（保険事業勘定）介護保険（介護サービス事業勘定）介護保険（介護サ－ビス事業勘定）介護保険（保健事業勘定）介護保険（保険事業勘定）国民健康保険国民健康保険特別会計後期高齢者医療後期高齢者医療特別会計簡易水道事業簡易水道事業会計簡易水道事業特別会計老人保健

分析欄

いずれの会計も赤字額は生じていない。一般会計では、各年度の事業等の動向により、対標準財政規模比にある程度の振れ幅はあるものの、３～８％の間で推移しており、概ね適正な収支となっている。国民健康保険については、保険給付費が年々増加傾向であることや広域化に対応するため、平成３０に税率の改正をしており、健全な財政運営に努めている。全体では、少子高齢化や人口減少などにより、各特別会計の運営が厳しくなると予想されるため、保険税、保険料、料金の定期的な見直しや経費の削減等を進め、健全な財政運営に努める必要がある。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

平成２８までは過去に実施した大規模事業の償還終了に伴い、元利償還金が減少傾向であった。平成３０以降、平成２６に実施したすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る起債の償還が本格的に開始となり、実質公債費比率が増加した。今後は、住田分署建設等に係る元金償還が本格化するため、元利償還金は増加することが見込まれる。公営企業債の元利償還金に対する繰入金は、減少傾向であったが、平成２８から令和０１に起債した公営企業適用債の償還により増加している。算入公債費等は、臨時財政対策債や過疎対策事業債など、依然として交付税算入率の高い起債を活用していることから、元利償還費等に対する割合は、高い水準を維持している。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

公営企業債や一部事務組合への地方債償還に対する繰出金見込額は減少を続けているものの、一般会計等に係る地方債の現在高は、平成２９の大船渡消防署住田分署建設をはじめとする大規模ハード事業等により、平成２９まで増加を続けている。令和０２の将来負担額については、令和０１からほぼ横ばいの変動である。充当可能財源等については、充当可能基金、充当可能特定歳入、基準財政需要額算入見込額の全てが増加したことにより、前年度に比べ１５８百万円の増となった。将来負担比率については、充当可能財源の減よりも、将来負担額の減が上回ったことから、２３３百万円の低下となった。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）令和０２の主な増減は、その他特定目的基金の地域情報通信基盤施設整備基金２０１百万円の増、ふるさとの森林づくり基金３０百万円の増である。基金残高のうち最も割合の高い財政調整基金については取り崩しはなかった。減債基金については、増加傾向にある公債費に充当するため、１５９百万円の取り崩しを実施した。（今後の方針）令和０２、令和０１、平成３０に積み立てを実施した地域情報通信基盤施設整備基金の対象施設は、平成１９に約１０億円の事業費で町内全域を対象に整備した通信施設であり、各種機器の更新時期を迎えようとしている。更新計画に基づき、基金を取り崩して事業を実施する予定としている。また、地域情報通信基盤施設整備基金の残高だけでは、更新費用の確保が難しい場合には、財政調整基金の取り崩しも想定している。減債基金については、平成２９からすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る元利償還が開始となり、更に今後、大船渡消防署住田分署建設等のハード事業に係る元利償還が本格化することから、引き続き取り崩しを予定している。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円5,000百万円5,200百万円5,400百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）令和０１は１００百万円の積み立てしたが、令和０２は積み立てをしていない。残高が増加したのは財産運用収入によるものである。（今後の方針）公共施設の老朽化に係る維持補修費、増加傾向にある扶助費、地域情報通信基盤施設の更新費用の財源として、財政調整基金の取崩しを見込んでいる。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,150百万円2,200百万円2,250百万円2,300百万円2,350百万円2,400百万円2,450百万円2,500百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）増加傾向にある公債費に充当するため、１５９百万円を取り崩した。（今後の方針）平成２９からすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る元金償還が開始となり、今後は、大船渡消防署住田分署建設等のハード事業に係る元利償還が本格化することから、引き続き取崩しを予定している。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）主な基金の使途は下記のとおり。地域情報通信基盤施設整備基金は、同施設の更新費用の財源としている。東日本大震災復興基金は、寄附金を原資としており、東日本大震災からの復興関連事業に係る費用の財源としている。福祉基金は、子育て・少子化対策、高齢化対策、障がい者施策の財源としている。ふるさとの森林づくり基金は、オフセット・クレジットによる収入を原資としており、森林整備事業の財源としている。（増減理由）地域情報通信基盤施設整備基金は、施設更新費用を確保するため、２０１百万円を積み立てた。東日本大震災復興基金は、寄附金を積み立てたことによる１百万円の増、東日本大震災復興支援関連事業に充当するため取崩した３百万円の減により、全体で２百万円の減となった。ふるさとの森林づくり基金は、オフセット・クレジット収入の増により３０百万円を積み立てた。（今後の方針）地域情報通信基盤施設整備基金は、施設の更新計画に基づき、必要に応じて積み立てを行う予定としている。東日本大震災復興基金は、支援活動等に係る費用に充当するため、減少していく見込みである。ふるさとの森林づくり基金は、森林整備に充当される見込みである。福祉基金は、果実運用基金であるため、大きな増減は想定されない。地域活性化基金についても、大きな増減は想定されない。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

保育所や学校施設、児童館、福祉施設等は類似団体平均を上回っている資産が多い。一方、庁舎および消防施設が類似団体平均を大きく下回っている。有形固定資産全体の資産額のうち８０．５％を占める道路が、類似団体平均より３．６ｐｔ下回っている。このことから、有形固定資産全体の減価償却率は、類似団体平均より１．１ｐｔ下回る結果となった。公共施設等総合管理計画や公共施設個別計画、町営住宅等長寿命化計画により、一層適正な維持管理がなされる見込みである。

類似団体内順位：45/74
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体平均を下回っている。将来負担額に対して充当可能基金残高の割合が高く、類似団体と比べて計算式の分子（将来負担額－充当可能財源）が小さくなったことが主な要因と考えられる。地方債現在高は、しばらくの間高止まりの状況となる見込み。主な要因として、消防施設、老人福祉施設等の新築事業に係る償還があるためと考えられる。

類似団体内順位：17/80
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％100％150％200％250％300％350％400％450％500％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担額より充当可能財源が多いため将来負担比率は生じていない。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回っている。今後は公共施設個別計画等をもとに、より計画的な公共施設マネジメントが必要とされる。

55.7％57.2％59.2％61.4％63.1％64.5％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担額より充当可能財源が多いため将来負担比率は生じていない。実質公債費比率は、平成30年度からの過疎対策事業債の元金償還開始に伴い元利償還金が増加したことにより1.0ｐｔの増加となった。

5.9％6.1％6.9％8.6％9％9.6％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

児童館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

公営住宅、保育所、学校施設および児童館が、類似団体と比較して減価償却率が高くなっている。保育所については、減価償却率が類似団体平均を３０．２ｐｔ上回っているが、改修や増築をしながら施設の維持を図っている。学校施設については、町内４校の校舎が、昭和４７年から平成２年の間に建設されたもので、うち１校については耐用年数を超えたところである。これまで改修により長寿命化を図ってきたが、今後より一層、教育環境および方針等を鑑みながら改修や更新について具体的な検討を重ねていく必要がある。児童館についても、耐用年数の８割以上経過している。学校施設の更新等の計画と併せて検討する必要がある。公営住宅については、減価償却率が類似団体平均を１７．６ｐｔ上回っている。なお、今後は町営住宅長寿命化計画に基づき状況や需要に応じた住環境の整備を図ることとしている。また、道路については、有形固定資産全体の資産額（８４，０９６，５０１千円）のうち８０．５％（６７，７１５，５４５千円）を占めており、全体の減価償却率の変動に大きく影響している。道路の減価償却率については、類似団体と比較して－３．６ｐｔとなったが、資産の性質上、補修により維持管理をする資産のため、今後、減価償却率が上がり続けていくことが予想される。例年と比較して減価償却率が大幅に低下した公民館については、うち１公民館の老朽化による建替のため、有形固定資産減価償却率の分母である取得価格が増加したことによるものである。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

0％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

0％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

0％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315％20％25％30％35％40％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％10％15％20％25％30％35％40％45％50％55％60％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

福祉施設、庁舎および消防施設の減価償却率が、類似団体平均から大きく離れている。福祉施設については、減価償却率が９割を超え、類似団体を４０．４ｐｔ上回っている。平成９年に建設した高齢者生活福祉センターは老朽化が懸念される段階となってきたが、改修等が行われる。それに伴い減価償却率が下がる見込みである。庁舎については、減価償却率が類似団体を３２．６ｐｔ下回っている。これは、平成２６年に庁舎を建て替えたことによるものである。消防施設については、減価償却率が類似団体平均を３５．３ｐｔ下回っている。大船渡消防署住田分署の建て替えによるものである。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

20162017201820192020202157,000百万円58,000百万円59,000百万円60,000百万円61,000百万円62,000百万円63,000百万円64,000百万円65,000百万円66,000百万円67,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020216,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が1,333百万円の減少(▲2.22%)となった。金額が大きいものはインフラ資産である。工作物減価償却累計額が1,388百万円増加しており(+3.23%)、工作物の新規取得額を大きく上回ったこと等から、インフラ資産全体で1,373百万円減少した。負債については、全体で7百万円の増加(+0.10%)とほぼ横ばいであった。

純経常行政コスト

2016201720182019202020215,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020215,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用の増加等により行政コストが1,069百万円の増加(+20.77%)となった。一般会計等においては、経常費用が6,412百万円(+20.80%)、経常収益が197百万円(+21.60%)となっており、6,215百万円費用が上回っている。経常費用の内訳は、人件費等の業務費用が4,476百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用が1,936百万円であり、業務費用が多くを占めている。業務費用の中で最も金額が大きいものは、物件費等3,107百万円のうち、減価償却費の1,808百万円となっており、経常費用の28.20%を占めている。前年度の数値と比較して大きく変動したのは補助金等1,215百万円(+80.80%)で、主な要因は特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る給付金や支援金の増である。特別定額給付金は一時的なものであるため、今後は行政コストが下がると予想されるが、今後も人口規模に合った公共施設等の整備(施設の集約化やダウンサイジング等)を計画し、将来負担することとなる費用の軽減に努める必要がある。

本年度差額

201620172018201920202021-1,500百万円-1,450百万円-1,400百万円-1,350百万円-1,300百万円-1,250百万円-1,200百万円-1,150百万円-1,100百万円-1,050百万円-1,000百万円-950百万円-900百万円-850百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202151,000百万円52,000百万円53,000百万円54,000百万円55,000百万円56,000百万円57,000百万円58,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-1,700百万円-1,600百万円-1,500百万円-1,400百万円-1,300百万円-1,200百万円-1,100百万円-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源3,477百万円が、純行政コスト6,234百万円を下回ったこと等から、本年度純資産変動額は1,340百万円の減少となっており、今後もこの傾向が続くと見込まれる。内訳は行政コストの状況で分析したとおり、過去に整備した公共施設等の事業の減価償却費や新型コロナウイルス感染症対策に係る給付金による純行政コストの増加(+26.60%)が大きい。ただし新型コロナウイルス感染症対策のための国県等補助金による財源の増加(+25.39%)もあった。今後は純行政コストを増加させている減価償却費を削減し、将来の負担軽減のための計画等を作成する必要がある。

業務活動収支

201620172018201920202021200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-650百万円-600百万円-550百万円-500百万円-450百万円-400百万円-350百万円-300百万円-250百万円-200百万円-150百万円-100百万円-50百万円0百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は588百万円で黒字であったが、投資活動収支については、前年度比▲432百万円の482百万円となった。投資活動収支については、公共施設等整備費支出額の増加(+317百万円、+208.55%)、基金積立支出額の増加(+39百万円、16.88%)によるものであり、とくに変動が大きかった公共施設等整備費支出額の主な要因は上有住地区公民館整備事業費(259百万円)であった。財務活動収支については、地方債等償還支出が地方債等発行収入を上回っていることから、▲33百万円となった。本年度末資金残高は、前年度末から74百万円増加し、163百万円となった。この資金残高は、財務活動収支(主に地方債等に関する収支部分)の増減により大きく変動があると思われる。今後については、過去に行った大規模な公共施設整備事業に起因して、地方債等償還支出の高止まりが続く見通しとなっており、経常的な支出の割合が高い状態が続くことから、既存事業の見直しや事業の効率化を図っていく必要がある。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021300万円400万円500万円600万円700万円800万円900万円1,000万円1,100万円1,200万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020213年4年5年6年7年8年9年10年11年12年13年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202157％58％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

迎える公共施設の整備や維持補修等のために積み立てており財政調整基金は残高243,644万円と額が大きな傾向にある。歳入額対資産比率についても、類似団体平均を大きく上回る結果となったが、前述した資産額が大きいことに起因している。また数値は前年比で減少したがこれは類似団体と同様の傾向となった。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と同程度の結果となった。資産の状況全体では、前年度と比較して大きな変動は見られなかった。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202172％74％76％78％80％82％84％86％88％90％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

2016201720182019202020217％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％18％19％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均を上回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が1,340百万円減少し、前年度末から1.97%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去および現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、公共施設の効率的な維持管理等について検討し、計画的に実施する必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っているが、積極的に有利な財源確保を進め、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、引き続き将来世代の負担の減少に努める必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202165万円70万円75万円80万円85万円90万円95万円100万円105万円110万円115万円120万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を上回っている。特に、行政コスト経常費用のうち28.20%を占める減価償却費が、類似団体と比較して、住民一人当たり行政コストを高くする要因と考えられるため、人口規模に合った施設の整備や維持管理に努める必要がある。数値は類似団体と同様に増加しているが、これは新型コロナウイルス対策費用の増加によるものである。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202185万円90万円95万円100万円105万円110万円115万円120万円125万円130万円135万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均を上回っている。平成26・27年度の特別養護老人ホーム改築事業や平成28年度の消防庁舎整備事業に係る町債等により、地方債残高が増加していたこと、過疎対策事業債の対象団体であることが、類似団体平均を上回る要因と考えられる。今後、償還に合わせて負債が減少していく見通しとなっている。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため、202百万円の黒字となっており、前年度と比較して151百万円減少している。主な要因としては、投資活動収支の公共施設等整備費支出が増加したことによると思われる。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020211.5％2％2.5％3％3.5％4％4.5％5％5.5％6％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は、比較的低くなっている。今後も人口減少に伴い、経常収益の大幅な増加は見込むことが難しいため、人口規模に合った施設の整備や維持管理を進め、経常費用の削減に努める必要がある。

類似団体【Ⅱ－１】

岩見沢市 松前町 長万部町 奈井江町 白糠町 五所川原市 十和田市 花巻市 平泉町 住田町 栗原市 川崎町 大衡村 色麻町 女川町 横手市 由利本荘市 大仙市 天童市 大江町 大石田町 金山町 最上町 舟形町 真室川町 小国町 飯豊町 三川町 須賀川市 国見町 大玉村 天栄村 西会津町 泉崎村 矢祭町 塙町 平田村 浅川町 小野町 新地町 石岡市 笠間市 那珂市 河内町 五霞町 下仁田町 本庄市 蕨市 和光市 八潮市 銚子市 東金市 旭市 八街市 香取市 狛江市 武蔵村山市 中井町 村上市 佐渡市 南魚沼市 弥彦村 阿賀町 関川村 川北町 南アルプス市 笛吹市 南部町 忍野村 飯田市 伊那市 佐久市 安曇野市 立科町 長和町 飯島町 宮田村 阿智村 喬木村 山形村 松川村 信濃町 高山市 関ケ原町 輪之内町 坂祝町 富加町 川辺町 白川町 川根本町 愛西市 木曽岬町 度会町 大紀町 豊郷町 甲良町 多賀町 福知山市 八幡市 京丹後市 井手町 宇治田原町 田辺市 紀の川市 紀美野町 由良町 智頭町 吉賀町 津山市 総社市 三次市 大崎上島町 和木町 鳴門市 阿南市 那賀町 海陽町 宇和島市 上島町 柳川市 八女市 朝倉市 糸島市 吉富町 上毛町 東彼杵町 玉名市 宇城市 天草市 美里町 南関町 西原村 中津市 日田市 佐伯市 宇佐市 日南市 出水市 湧水町 名護市 豊見城市 宮古島市