せたな町

財政力指数の分析欄

当町は、農漁業を基幹産業とする第１次産業が中心であることから財政基盤は弱く、収入財源の多くを地方交付税に依存しており、類似１１１団体中１０２位となっている。また、若者の町外流出による人口の減及び高齢化による労働人口の減少などに起因する第３次産業の低迷も著しい現状である。合併以前からも同一の状況が続いていることから、町では現在、農業基盤整備、増養殖漁業の推進、観光イベントの補助、子育て支援事業、住宅リフォーム助成等を実施し、住みやすい環境づくりを充実させ、町の基礎体力強化に努めているところである。

経常収支比率の分析欄

歳入では、第１次産業の低迷、人口減少や少子高齢化等当町を取り巻く環境は非常に厳しい状況であることから、徴税等の収入が伸びない状況である。このため平成１９年度から渡島・檜山地方税滞納整理機構へ加入し、自主財源確保に努めている。歳出では、定員適正化計画に基づき退職不補充を実施し人件費を抑制、公債費においては、繰上償還を積極的に行うなど経常経費の抑制に努めているが、経常収支比率は依然として高い水準にあり、弾力的な財政運営が困難となっている現状である。このため歳入の確保、事務事業の見直しなどによる徹底した経常経費の節減と人件費・公債費の抑制や各特別会計の健全化を早期に実施し、魅力あるまちづくりを実施できるよう更なる改革を実施していく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を上回る職員人件費が要因の一つとなっている。そのため、定員適正化計画に基づき職員の削減に努めるとともに、事務事業の見直しや施設の統廃合を実施し施設の維持管理費の削減を行い、経費の削減に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

昨年度の数値と比較して０．４ポイント上昇しているが、これは、国家公務員の給与削減実施によるものであります。また、類似団体と比較すると０．２ポイント下回っているが概ね同水準である。今後においても給与体系の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化計画に基づき、職員数は減少しているが、類似団体平均の１４．９２人と比較する当町は１７．５２人とやや上回っている状況です。この要因は、合併したことにより、面積も拡大し、旧行政区単位に総合支所や保育所等の施設を有していることが数値を引き上げている。今後においても、定員適正化計画に基づき退職不補充などによる削減を実施するなど適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均を１．３ポイント上待っているが着実に類似団体平均の水準並みまでに改善されている。これは、元利償還金償還額のピークを過ぎ、更には計画的な繰上償還により償還額が減少しているためである。しかし、全国及び北海道平均と比較すると決して低い割合とはいえず、産業基盤の整備などによる公債費負担や下水道及び簡易水道事業なへの公債費財源操出によるものが要因となっている。また、ゴミ処理などを実施ている一部事務組合の施設整備に伴う準元利償還金も大きな要因の一つとなっている。

将来負担比率の分析欄

事務事業の見直しにより起債借入の抑制、積極的な繰上償還による地方債残高の減や、町の将来負担を見据え充当可能基金である産業振興基金や公共施設整備基金への多額の積み立てにより、将来負担比率は３１．２ポイント改善している。今後も公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全に努める。

人件費の分析欄

人口１，０００人当たりの職員数が類似団体を上回っているため経常収支比率に占める人件費の割合が高いが、これを抑制するため「定員適正化計画」を策定・実行し、適正な定員管理を行い人件費の抑制に努めている。また、今後退職者が増えることから、職員数は減少傾向に推移するため更なる削減となる。

物件費の分析欄

類似団体と比較し２．２ポイント下回っているが、今後も事務事業の見直しや徹底したコスト削減に努め、弾力的な財政運営に向け一層の取り組みを実施する。

扶助費の分析欄

類似団体平均を０．４ポイント上回っており、年々微増している。今後もこの水準を維持しながら住民ニーズを的確に把握して効率的な運用に努める。

その他の分析欄

類似団体と比べて３．８ポイント上回っており、高い水準となっている。この主な要因は、各特別会計への繰出金が増加傾向にあるためであり、対策として公営企業健全化計画を策定し企業会計の健全化に取り組んでいる。

補助費等の分析欄

類似団体と比較し２．０ポイント上回っており、やや高い割合となっている。一部事務組合負担金や病院事業会計繰出金が主に割合を高くしている要因である。

公債費の分析欄

公債費償還のピークは平成１９年度であり、類似団体平均を２．３ポイントを上回っていたがその後減少傾向に推移している。今後も公債費負担適正化計画を基に、地方債発行額を元金償還以下として残高の抑制と交付税算入率の高い地方債を引き続き選択し一般財源負担を軽減するよう努める。

公債費以外の分析欄

類似団体と比べて２．５ポイント上回っており、６４．３％のうち人件費２１．６％、補助費等１４．３％と６割弱を占めている。特に人件費は定員適正化計画に基づき抑制に努めているが、人口１，０００人当たりの職員数が類似団体平均を上回っており、占める割合も高くなっている。今後についても人件費に限らず補助費等その他の抑制に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析