木更津市

財政力指数の分析欄

近年は減少傾向にある中で、平成２５年度においては前年度と同じ０．８１となっている。要因としては、税収の伸びにより基準財政収入額が増加しているものの、高齢人口の増加等により基準財政需要額が増加していることによるものである。

経常収支比率の分析欄

経常経費充当一般財源は、生活保護費や介護給付費の増加により扶助費が増加したものの、国庫支出金等の特定財源を確保できたこと、また、経常一般財源は、地方税が増加したこと等により、前年度比３ポイント減となった。近年人口増が続く本市において、今後も生活保護費受給世帯の増加、高齢化社会の進展に伴う様々な行政需要の高まりによる扶助費の増など、歳出の増加傾向が見込まれるため、定員管理の適正化、総人件費の抑制維持や官民の役割分担見直しによる民間委託の推進などの取り組みを通じて義務的経費の削減を行い、比率改善に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については、常勤特別職の期末手当の１０％減、一般職を含めた期末勤勉手当の基礎額に算入される役職加算額の５０％削減、地域手当の一部削減等、独自の人件費抑制策に取り組んでいるところである。今後とも、給与の抑制措置、適切な定員管理に取組み、人件費の抑制を図るものとする。

ラスパイレス指数の分析欄

国家公務員の給与削減措置が終了したため、ラスパイレス指数は下がったものの、類似団体平均を上回っている。これは、国と比較して、初任給基準が高いこと及び給与水準が高い高齢層職員が偏在することが挙げられる。今後、業務の民間委託の推進、再任用短時間職員の積極的活用等により、新規採用数を抑えつつ、年齢構成を適正化し、ラスパイレス指数の低減を図る。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

増加・多様化する市の業務に対応するため、平成２５年度については、８６８名から８８４名に増やしたため、若干、類似団体平均を上回ったところである。今後、職員が大量に退職することを踏まえ、適正な定員管理を図るものとする。

実質公債費比率の分析欄

平成２５年度決算時の実質公債費比率については、類似団体平均値を３ポイント下回る４．９％であるが、平成２２年度決算時から減少傾向にあり、７．９ポイント減少している。要因としては、土地開発公社の経営健全化を図るための土地の買戻しが平成２２～２４年度の３か年に比べ減少したことが挙げられる。今後については、木更津市基本計画に基づき、本市が取り組む重点的な事業を見定め、普通建設事業の計画的運用を図るとともに、地方債に大きく依存することのない健全な財政運営を行うこと、また下水道特別会計等への繰出金の抑制などを行うこと、さらに土地開発公社の計画的な土地の買戻しを行うなど、本指標の適正化に努めることとする。

将来負担比率の分析欄

平成２５年度決算時の将来負担比率については、類似団体平均値を１８．４ポイント上回る５６．０％であるが、平成２４年度決算時の数値と比較して１．７ポイント減少している。要因としては庁舎建設基金や一般会計財政調整基金の増加、また、臨時財政対策債等の借入による基準財政需要額の増加に伴い、将来負担額に対する充当可能財源が増えていることなどが挙げられる。今後については、特定目的基金の計画的な活用や財政調整基金残高の確保に努め、さらに土地開発公社の第３次経営健全化計画に基づき、土地の買戻しを行うことにより、将来への負担を極力減らすよう努める。

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は２９．５％と類似団体平均を上回っているが、これは消防業務を直営で行っていることが主な要因と考えられる。昨年度と比較すると０．８ポイント減少しているが、引き続き、各種手当等の自主的な給与適正化を推進し、総人件費抑制の維持に努める。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は前年度比０．４ポイント減少しており、類似団体と比較して高止まりしているが、これは一部事務組合により共同で行う業務が少ないことが要因として考えられる。一部事務組合において業務を行った場合は負担金（補助費等）となるが、本市では直営や委託で行う業務が多いため、人件費や物件費が高くなっていると考えられ、補助費等に係る経常収支比率が大幅に低いことにも現れている。官民の役割分担の見直しによる民間委託や非正規職員活用等の推進により、人件費から物件費に移行する傾向が強くなってきているが、このような取り組みを通じて義務的経費の削減に努め、また委託業者の競争、効率化等によるコスト削減を見込み、経常収支比率の改善に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均とほぼ同じ水準であり、前年度比０．５ポイント減少となっている。社会福祉制度の拡充や高齢化社会の進展を背景に、生活保護費や介護給付費等の多岐にわたる扶助費は依然として高い状況が続いており、年々上昇傾向にあるため、引き続き資格審査等の適正化や所得制限等の見直しに努める。

その他の分析欄

その他に分類される歳出の経常収支比率は、前年度比０．２ポイント増加しましたが、平成２２年度より類似団体平均を上回っている。前年に比べ国民健康保険特別会計への繰出金が増加したことが主な要因となっているが、繰出先となる各特別会計の一層の健全運営を推進し、比率改善に努める。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、前年度比０．２ポイント増加しているが、類似団体平均と比較すると低水準を維持している。類似団体との比較においては、一部組合等による共同業務が少なく、負担金額が低いことが要因として考えられる。今後、補助金、負担金等の見直し検討などを推進し、低水準の維持に努める。

公債費の分析欄

地方債の活用に頼りすぎると、将来にわたり元利償還の義務が生じ、後年度の住民負担を重くするものであり、将来の財政運営の健全化を損なうなど、財政硬直化を招く要因となる。これまで、本市では普通会計の地方債発行にあたり、原則的に臨時財政対策債等の特例地方債を除き、１５億円を発行上限額と設定し、特に意を用いて強い認識と計画的な運用に努めてきた。この結果、本指標が類似団体平均値を大きく下回る１１．１％となっている。今後については、平成２６年度に策定した中期財政計画に基づき、平成２７年から平成３０年度までの年間発行起債額を２８億円と設定した上で、成長可能な財政基盤の確立を図ると共に、健全財政の維持に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、前年度比１．３ポイント減少しているが、減少の要因となる性質別経費は、人件費（０．８ポイント減）、扶助費（０．５ポイント減）と物件費（０．４ポイント減）などである。今後は、各経費の動向に注視しながら更なる比率改善に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析