箕面市

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収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023126,000人128,000人130,000人132,000人134,000人136,000人138,000人140,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

17.6%81.6%0050001000015000200002500030000350004000045000第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2023年度）

財政力

財政力指数の分析欄

高い市民税担税力と宅地開発等に伴う人口増、それに伴う新築家屋の増加などにより、財政力指数は類似団体内平均値を上回る０．８９となっている。一方で、高齢化の進展に伴う社会保障関係費の増加などが見込まれることから、令和３年２月に策定した「箕面市新改革プラン」を元に、幼稚園や保育所の民営化をはじめとしたアウトソーシングの拡大によるさらなる経費削減や市民財産の活用など改革を進め、今後さらに効率的かつ健全な行財政運営を確立し、市民サービスの向上を図っていく。

類似団体内順位：13/62
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.750.80.850.90.9511.05当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

教育・保育給付費等の扶助費が増加したことなどにより経常経費充当一般財源総額が増加した一方で、宅地開発や商業施設の開業などから個人市民税や固定資産税が増加したことなどによる経常一般財源の伸びが上回ったことから前年度から１．２ポイント改善し、９１．７％となった。今後、社会保障関係費の増加などにより、経常経費の増加が見込まれるため、「箕面市新改革プラン」を元に、引き続きあらゆる手立てを講じて経費の圧縮を図るとともに、自主財源の最大限の確保、特定財源を活用した市債の発行抑制など歳入面においても取り組みを強化する。

類似団体内順位：18/62
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202388％90％92％94％96％98％100％102％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人当たり人件費・物件費等決算額が類似団体内平均値を上回っているのは、ごみ処理の単独実施により、一部事務組合で実施している団体と比較して人件費や物件費が高くなっていることがあげられる。また、類似団体に比べて図書館などの公共施設が多いことや、新興住宅地の開発に伴う公共施設の新設も物件費の増加要因となっている。今後、これまで以上に業務の広域化や、アウトソーシングの拡大を図ることで経費を圧縮し、行政コストの低減を図る。

類似団体内順位：53/62
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成１２年度から、給与カット、人事院勧告に基づくマイナス改定などにより適正策を実施、平成１８年度から平成２０年１２月まで全職員の給料月額３％カットを実施、平成１９年度に給与構造改革として国を上回る平均６．９％の給与水準引き下げを実施、平成２１年１月から平成２７年３月まで参事級以上の職員の給料月額を３．５％、主幹級以上の職員を３％カットを実施、平成２７年度に給与構造改革を実施するなどの施策を実施しているため、類似団体内平均値及び国水準を下回った。今後も引き続き、総人件費の抑制と併せて給与水準の適正化に努める。

類似団体内順位：6/62
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023949698100102104106108当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

今後の退職者数の推移を見て計画的な採用を行っており、常勤の職員数は令和元年４月の８１５人から、令和５年４月の７９８人（－１７人、－２．０％）と減少している。引き続きアウトソーシングの推進など業務の不断の見直しを行い、職員数の適正化に取り組む。

類似団体内順位：49/62
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235.8人6人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人7.6人7.8人8人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

北大阪急行線延伸整備にかかる市債の繰上償還により、実質公債費比率は前年度から０．３ポイント改善した。元利償還金については、国の緊急経済対策を活用した市債の据置期間終了に伴う償還が本格化した平成２９年度から増加に転じている。また、新駅周辺のまちづくり拠点施設整備等にかかる元利金償還も増加していくため、今後一定期間は実質公債費比率の上昇が見込まれる。特定財源の確保や基金の活用により、可能な限り市債発行抑制を図り、引き続き高いレベルでの財政規律の維持に努める。

類似団体内順位：11/62
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％2％4％6％8％10％12％14％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は－０．９％で、北大阪急行線延伸整備にかかる市債の繰上償還により、前年度から８．９ポイント改善した。令和２年度から類似団体内平均値を上回っており、これは主に、新駅周辺整備をはじめとしたビッグプロジェクトにより地方債残高が大幅に増加したことによるものである。今後は、資産と負債のバランスを見極めながら、繰上償還を積極的に実施し、財政規律を高いレベルで堅持する。

類似団体内順位：1/62
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％45％50％55％60％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2023年度）

人件費

人件費の分析欄

平成２７年度の給与構造改革の実施など、総人件費の抑制に取り組んだ結果、令和元年度から３．７ポイント改善した。しかし、類似団体に比べて構成する一部事務組合等が少なく、直営で事業を実施していることや、図書館等の公共施設を多く設置し、職員数が多いことが主な要因となり、人件費は類似団体内平均値と比べて依然高い水準にある。引き続き、職員数の適正化及び人件費の縮減に努める。

類似団体内順位：54/62
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322％24％26％28％30％32％34％36％38％40％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費が依然として類似団体内平均値を上回っているのは、消防やごみ処理を単独実施していることが主な要因であり、また、平成３０年度から開始した環境クリーンセンターの包括運営委託、また学校給食やごみ収集、公共施設の管理運営などの多くを外部委託していることも理由となっている。今後も委託化による物件費の増加は続く見込みである。引き続き、様々な分野で近隣団体との広域連携を図るなどし、コスト削減を図る。

類似団体内順位：48/62
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314％15％16％17％18％19％20％21％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率が類似団体内平均値を下回った。しかし、今後も教育・保育給付費の増加や、高齢化の進展に伴う社会保障関係費の増加が見込まれることから、資格審査等の適正化や各種手当への独自加算等の見直しを進めていくことで、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。

類似団体内順位：34/62
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

繰出金については、令和元年度まで横ばいの状況であったが、介護や医療にかかる繰出は、高齢化の進展とともに増加する可能性が非常に高く、今後の動向を注視していく必要がある。維持補修費については、平成３０年度から環境クリーンセンターにおいて包括運営委託が始まったことにより、維持補修にかかる経費が物件費に振り替わったことで、比率が大きく改善した。

類似団体内順位：24/62
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等にかかる経常収支比率が類似団体内平均値を下回っているのは、構成する一部事務組合等が少なく、特にごみ処理を単独実施していることや、行財政改革の一環で、企業会計や外郭団体などへの補助金等の見直しを行ってきたことが主な要因である。今後、教育・保育施設の運営費補助などは増加する見込みではあるが、引き続き補助負担の必要性をしっかりと見極め、負担軽減に努める。

類似団体内順位：5/62
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％8.5％9％9.5％10％10.5％11％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

北大阪急行線延伸にかかる繰上償還額が昨年度より減少したことに伴い、公債費が減少しており、公債費にかかる経常収支比率は前年度から０．４ポイント下落した。今後、新駅周辺整備等にかかる元利償還が増加するため、比率は一定期間上昇が続く見込みである。基金を活用し、市債発行抑制を図るなどの手立てを講じ、公債費負担を軽減し、過度に市債に依存しない財政運営に努める。

類似団体内順位：12/62
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％9％10％11％12％13％14％15％16％17％18％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

補助費等については、類似団体内平均値を下回ったが、図書館等の公共施設が多いことや構成する一部事務組合が少なく、平成３０年度から開始した環境クリーンセンターの包括運営委託やごみ処理の単独実施により、人件費及び物件費が嵩み、公債費以外の経常収支比率が類似団体内平均値を上回った。今後も、これまで行ってきた行財政改革を引き継ぎながら、さらなる効率化を図るとともに、近隣団体との新たな広域連携に着手するなど、徹底的なコスト削減に取り組む。

類似団体内順位：32/62
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202372％74％76％78％80％82％84％86％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,600円2,800円3,000円3,200円3,400円3,600円3,800円4,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円16,000円17,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50円100円150円200円250円300円350円400円450円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5円0円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円55円60円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

土木費は住民一人当たりコストが１１９，４８９円となり、７年連続で類似団体内順位が１位となった。これは、北大阪急行線の延伸や新駅周辺整備の進展によるものであり、今後は事業費のピークを過ぎたことにより、右肩下がりになることが想定されているが、一定期間中は土木費が高い値で推移する見込みである。また、北大阪急行線の延伸や新駅周辺整備の財源として発行した公共事業等債の償還が本格化したことにより、公債費についても、類似団体内平均値を大きく上回った。教育費については、郷土資料館の移転やスケートボードパーク整備を行ったことにより、類似団体内平均値を大きく上回った。消防費については、消防拠点整備などにより、前年度に比べ増加した。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5円0円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円55円60円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

新市立病院予定地整備にかかる事業や都市施設整備基金への積立などにより、住民一人当たり歳出総額は、前年度から２９，６３３円増加し５４６，１５６円となった。主な項目で見ると、まず人件費については依然として類似団体内平均値を大きく上回る７０，４５８円となっている。これは、ごみ処理といった業務を本市単独実施していることが主な要因となっているほか、図書館等の公共施設を数多く有し、充実した公共サービスを提供していることによるものである。このほか特徴的な経費としては普通建設事業費が挙げられ、依然として類似団体内平均値を大きく上回る状況にあり、特に新規整備の乖離が顕著である。これは、北大阪急行線延伸や新駅周辺整備の進展によるものであり、今後は事業費のピークを過ぎたことから右肩下がりになっていくことが見込まれている。なお、公債費についても、これらの整備にかかる市債の償還が本格化したことにより、類似団体内平均値を大きく上回る５２，８０７円となった。新駅周辺整備等に伴う公債費の増加や社会保障関費の増加などによる財源不足に陥る可能性がある中で、今後は「箕面市新改革プラン」を元に、そのような状況を打開し、質の高い市民サービスを提供していくため、アウトソーシングのさらなる拡大など引き続きあらゆる手立てを講じて経費の圧縮を図っていく。

実質収支比率等に係る経年分析（2023年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-15％-10％-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％45％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金残高については、公共用地取得に活用する一方で、将来の財政需要に備え、適正な残高となるように積立を実施した。実質単年度収支については、北大阪急行線延伸整備にかかる起債の繰上償還により、令和４年度以降は大きく増加した。引き続き、「箕面市新改革プラン」を元に、特定財源の最大限の確保と歳出の徹底的な削減を図り、堅実な行財政運営を行っていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2023年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20％-10％0％10％20％30％40％50％60％70％その他会計（赤字）その他会計（黒字）ボートレース事業会計一般会計公共下水道事業会計水道事業会計特別会計介護サービス事業費特別会計介護保険事業費特別会計国民健康保険事業費特別会計後期高齢者医療事業費特別会計競艇事業費病院事業会計競艇事業会計

分析欄

特別会計国民健康保険事業費は、平成２１年度以降、保険料の適正な賦課に取り組むとともに、コンビニ収納開始や口座振替推進といった収納対策、ジェネリック医薬品の利用促進をはじめとした医療費抑制などに力を入れており、年々収支が改善し、令和元年度以降、黒字に転じた。今後は、再び赤字運営に陥ることがないよう適正な運営に努める。直近５年間では、全ての会計で黒字を確保できており、特にボートレース事業会計（令和元年度～令和４年度はその他会計（黒字）として表示）については業界全体の傾向として、電話投票の増加やナイターレースの浸透などにより売り上げが拡大傾向にあり、本市においても収益が増加傾向にあるため、一層の市財政への寄与が期待される。

実質公債費比率（分子）の構造（2023年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

減少傾向にあった元利償還金は、平成２９年度から増加に転じた。これは、国の緊急経済対策を活用した市債の据置期間終了による償還が本格的に始まったことによるものであり、その後は、北大阪急行線延伸整備に関連する市債の償還が増加している。今後も、北大阪急行南北線延伸に伴う新駅周辺整備などにより実質公債費比率が一定上昇する見込みであることから、特定財源の最大限の確保を図るとともに、基金を有効活用することで、過度に市債に依存しない規律ある財政運営に努める。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2023年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20,000百万円-10,000百万円0百万円10,000百万円20,000百万円30,000百万円40,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

北大阪急行線延伸に伴う新駅周辺整備の進展に伴い、その財源として市債発行額が増加傾向にあるため、一般会計等における地方債残高が令和元年度から約１３億円（３％）増加した。延伸線開業に伴う周辺整備のため一定の市債発行は続く見込みであるが、特定財源の最大限の確保を図り、残高抑制に努める。将来負担比率の分子全体としては増加したものの、充当可能財源において将来需要に備えた計画的な積立を実施したことにより、依然低負担を維持している状態である。今後も引き続き、財政規律を高いレベルで堅持し、将来世代に負担を先送りすることのない財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析（2023年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・北大阪急行南北線延伸にかかる起債の繰上償還などのために基金を約２１億円取崩した一方で、前年度剰余金処分積立や将来に備えて計画的な積立を行った結果、基金残高は前年度比で約１９億円増加した。（今後の方針）・基金の透明性確保、使途の明確化を図るため、財政調整基金に過剰に積み立てることはせず、将来に備えて個々の特定目的基金に積み替えるなど、適正管理に努める。・今後予定されているビッグプロジェクトでは、過度に市債に依存せず、基金を有効活用し、将来世代に負担を先送りすることのない財政運営に努める。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322,000百万円22,500百万円23,000百万円23,500百万円24,000百万円24,500百万円25,000百万円25,500百万円26,000百万円26,500百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）・決算剰余金ほか６億円を積立て・公共用地取得費として、約３億円を取崩し（今後の方針）・将来の財政需要に備え、適正な残高の維持に努める

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）・決算剰余金５億円を積立て（今後の方針）・北大阪急行線延伸に伴う新駅周辺整備などビッグプロジェクトの公債費償還に備え、計画的な積立を行い、償還財源として活用する

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・都市施設整備基金：都市施設の整備・北大阪急行南北線延伸整備基金：北大阪急行南北線の延伸整備及び関連交通施設の整備・市立病院医療体制整備基金：医療職員の確保及び資質向上、施設設備の整備及び充実・学校教育施設整備基金：学校教育施設の整備・保健福祉総合推進基金：保健福祉施策の総合的推進を図るための施設整備及び事業の運営（増減理由）・都市施設整備基金：将来の支出に備え、積み立てたことによる増・北大阪急行南北線延伸整備基金：延伸整備にかかる起債の繰上償還の財源として取り崩したことによる減・市立病院医療体制整備基金：将来の支出に備え、積み立てたことによる増・学校教育施設整備基金：将来の支出に備え、積み立てたことによる増・保健福祉総合推進基金：総合保健福祉センターの管理費の財源として取り崩したことによる減（今後の方針）・その他特定目的基金：公共施設の整備など特定の財政負担に備えるため、一定額を確保していく。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2022年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２９年度決算以降に係る固定資産台帳については、令和５年３月３１日時点で未整備であるため、当該団体値等は表示されていない。今後、公共施設等総合管理計画に基づき、長寿命化や大規模改修を計画的に行い、各施設の適切な維持管理に努める。

類似団体内順位：
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％55％56％57％58％59％60％61％62％63％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

堅調な収支や基金残高が多いことから、債務償還比率は令和元年度まで類似団体内平均値を下回っていた。しかし、令和２年度は、新駅周辺整備にかかる起債が４８億円増加したことにより、類似団体内平均値を上回ることとなった。今後も一定の起債が予定されており、債務償還比率の一定の上昇は不可避であることから、令和３年２月に策定した「箕面市新改革プラン」を元に改革を進め、債務償還比率の抑制を図る。

類似団体内順位：44/62
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200％250％300％350％400％450％500％550％600％650％700％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成29年度決算以降に係る固定資産台帳については、令和5年3月31日時点で未整備であるため推移分析できていないが、引き続き各指標を注視しつつ、今後も公共施設等総合管理計画に基づく適切な老朽化対策に努める。鉄道延伸や新駅周辺整備、児童・生徒数の増加に伴う学校増築などの財源として起債が増加傾向にあるため、将来負担比率は上昇傾向にある（平成29年度：▲26.3％⇒平成30年度：▲30.7％⇒令和元年度：▲19.1％⇒令和2年度：4.8％⇒令和3年度：13.3％⇒令和4年度：8.0%）。

54.5％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

令和元年度までは、将来負担比率、実質公債費比率とも類似団体内平均値と比べて良好な状態にあったが、進行中の鉄道延伸や新駅周辺整備など大きなプロジェクトにかかる起債が増加したことにより、令和2年度以降の将来負担比率は、類似団体内平均値を上回った。今後も、両比率について一定の上昇が見込まれることから、将来にわたって財政規律を高いレベルで堅持するため、財政運営基本条例の趣旨に則り、世代間の負担の均衡を図りつつ、令和3年2月に策定した「箕面市新改革プラン」を元に改革を進め、過度に市債に依存することのない規律ある財政運営に努める。

0.5％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2022年度）

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％55％56％57％58％59％60％61％62％63％64％65％66％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202363％64％65％66％67％68％69％70％71％72％73％74％75％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

児童館

0％当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

平成２９年度決算以降に係る固定資産台帳については、令和５年３月３１日時点で未整備であるため、当該団体値等は表示されていない。なお、平成２８年度時点において、公民館、公営住宅及び幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を上回っていたが、このうち公民館については平成２９年度に建替を実施し、現在は生涯学習センターとして運営しており、施設老朽化の課題はクリアされた。公営住宅、幼稚園・保育所については、国府支出金をはじめとした特定財源を最大限に確保しながら改修を進めており、今後も引き続き適切な対策を講じていく。その他の施設では、道路や橋りょうについては長寿命化工事を順次実施しているほか、学校については国補正予算（平成２１年度／地域活性化・公共投資臨時交付金）などを活用しながら大規模改修を行った。また、新市街地の開発や新駅周辺整備を進める中で、新たに整備された道路、トンネル、学校が多いこともあり、有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を下回っている状況であり、今後も計画的に老朽化対策を講じる。

施設類型別ストック情報分析表②（2022年度）

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202341％42％43％44％45％46％47％48％49％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202349％50％51％52％53％54％55％56％57％58％59％60％61％62％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202349％50％51％52％53％54％55％56％57％58％59％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362％63％64％65％66％67％68％69％70％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202339％40％41％42％43％44％45％46％47％48％49％50％51％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344％46％48％50％52％54％56％58％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

平成２９年度決算以降に係る固定資産台帳については、令和５年３月３１日時点で未整備であるため、当該団体値等は表示されていない。なお、平成２８年度時点において、市民会館及び庁舎の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を大きく上回っている。このうち市民会館については、令和３年に箕面船場阪大前駅前に新たなホールが開業したことに伴い、令和５年３月３１日現在、除去中である。一方で庁舎については、現在のところ建替えなどの予定はなく、今後も引き続き適切なメンテナンスを行うことで、施設寿命の延命を図る。他の施設についても同様に、適切な対策を講じながら施設の長寿命化に努める。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

201620172018201920202021250,000百万円260,000百万円270,000百万円280,000百万円290,000百万円300,000百万円310,000百万円320,000百万円330,000百万円340,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202140,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

平成28年度において、一般会計等では、資産総額が期首から1,002百万円の増加(+0.4%)となった。増加要因として大きいものは、北大阪急行線延伸やそれに伴う周辺整備、アクセス道路となる都市計画道路に係る用地取得の実施などであり、インフラ資産(土地)は2,182百万円の増加(+3.3%)であった。一方、出資先の資産減少により投資損失引当金が4,345百万円マイナス計上(△553.6%)となり、投資その他の資産の減少要因となった。負債においては、先述した北大阪急行線延伸や周辺整備、都市計画道路整備などの財源として市債を発行し起債残高が増加したことで、固定負債が1,025百万円(+2.9%)の増加となった。全体については、病院・水道・下水道事業において事業用資産に係る減価償却が進んだことで固定資産が微減となったほか、病院事業において現金・預金が減少したことで、純資産が微減となった。連結においては、対象となる団体個別では大きな変動はないものの、一般会計等及び全体において記述した内容の影響により、最終的な純資産残高は微減となっている。市全体としては、北大阪急行線延伸や周辺整備、アクセス道路整備が続くため、資産面ではインフラ資産が、負債面では市債発行に伴う固定負債が今後も一定続く見込みである。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

純経常行政コスト

20162017201820192020202135,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202145,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

平成28年度において、一般会計等では、経常費用は40,879百万円となっており、中でも社会保障給付が全体の26.9%を占める10,991百万円となっている。扶助費は年々増加傾向にあり、本市においても高齢化の高まりとともに今後もこの傾向は続くものと見込んでいる。あわせて、保育給付についても待機児童対策を進める中で一層の増加が見込まれる。全体においては、事業規模の大きい競艇事業の影響により、物件費等の割合が移転費用の割合を逆転した。ただし、競艇事業はビッグレースの開催・非開催の年があり、年度によって事業規模が大きく変動するため、今後もこの傾向が続くかは不透明である。一方で、国民健康保険や介護保険の給付費に係る社会保障給付は年々増加する見込みである。連結では、後期高齢者医療広域連合に係る移転費用の規模が大きいことから、移転費用が再び物件費等の規模を上回った。市全体として、これまで進めてきた行財政改革の手を緩めることなく、業務の見直しを継続していく中で経費を最小化し、純経常行政コスト及び純行政コストの圧縮を図る。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

本年度差額

201620172018201920202021-3,100百万円-3,000百万円-2,900百万円-2,800百万円-2,700百万円-2,600百万円-2,500百万円-2,400百万円-2,300百万円-2,200百万円-2,100百万円-2,000百万円-1,900百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

201620172018201920202021210,000百万円215,000百万円220,000百万円225,000百万円230,000百万円235,000百万円240,000百万円245,000百万円250,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-2,400百万円-2,200百万円-2,000百万円-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

平成28年度において、一般会計等では、税収等の財源(40,770百万円)が純行政コスト(43,817百万円)を下回ったことから、本年度差額は△3,047百万円となった。無償所管換等で676百万円の増加があったため本年度純資産変動額は2,371百万円となり、本年度末純資産残高は211,207百万円となった。本年度は、出資先の資産減少に伴い、投資損失引当金を大きく計上したことが大きな減少要因である。なお、この出資先は、全体・連結の対象団体であるため、全体・連結においては相殺消去されている。全体・連結では、病院事業において現金・預金の減少等により本年度純資産変動額が△1,059百万円となったことなどが影響し、全体・連結いずれも純資産残高が微減となった。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

業務活動収支

2016201720182019202020212,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-5,000百万円-4,800百万円-4,600百万円-4,400百万円-4,200百万円-4,000百万円-3,800百万円-3,600百万円-3,400百万円-3,200百万円-3,000百万円-2,800百万円-2,600百万円-2,400百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021950百万円1,000百万円1,050百万円1,100百万円1,150百万円1,200百万円1,250百万円1,300百万円1,350百万円1,400百万円1,450百万円1,500百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

平成28年度において、一般会計等においては、業務活動収支は2,522百万円であったが、投資活動収支については、北大阪急行線延伸やそれに伴う周辺整備、アクセス道路となる都市計画道路整備等を行ったことから、2,532百万円の赤字となった。財務活動収支については、先述の北大阪急行線延伸をはじめとした地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから、1,472百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から1,461百万円増加し、3,439百万円となった。全体及び連結では、病院事業と土地開発公社を除くすべての会計で業務活動収支が黒字となったほか、地方債発行収入を地方債償還額が上回ったことで財務活動収支も一般会計等より規模が縮小した。市全体としては、今後も大型事業が続く見込みであり、一定期間中は投資活動に係る支出が増え、財務活動において地方債発行収入が増える見込みである。それ以降については地方債の償還額が増え、投資・財務活動収支については変動する見込みである。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021129万円129.5万円130万円130.5万円131万円131.5万円132万円132.5万円133万円133.5万円134万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020212.5年2.6年2.7年2.8年2.9年3年3.1年3.2年3.3年3.4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202161.8％62％62.2％62.4％62.6％62.8％63％63.2％63.4％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

平成28年度において、住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は、ごみ処理施設や消防施設を単独直営で保有していることに加え、現在進捗中である北大阪急行線延伸や関連事業において用地取得を進めていることなどから、類似団体平均値を上回っている。今後も新駅周辺整備や船場地区の学校建設、総合水泳・水遊場整備などにより、公共用地取得や公共施設の整備が続くため、資産額は増加する見込みである。また、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値を下回っているが、施設の老朽化に対処するため、「公共施設等総合管理計画」に基づき、適正な管理に努める。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202167.5％68％68.5％69％69.5％70％70.5％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202115.2％15.3％15.4％15.5％15.6％15.7％15.8％15.9％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

平成28年度において、純資産比率は類似団体平均値を大幅に上回り、将来世代負担比率は大幅に下回っている。これは、資産の面においては基金残高が他団体に比べて多いことが理由に挙げられ、負債面においては、公共施設の整備を市税や競艇事業収入などの自主財源を極力活用し、市債に過度に依存しない財政運営を続けてきたことが考えられる。北大阪急行線延伸や関連事業により、今後一時的に基金が減り、市債が増える見込みではあるものの、市債や基金に過度に依存することがないよう努め、財政規律を高いレベルで堅持し、資産と負債のバランスを適正な水準で維持する。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202130万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

平成28年度において、住民一人当たり行政コストは類似団体平均値をわずかに上回っている。これは、出資先の資産減少に伴い、一時的に投資損失引当金繰入が増大したことが主な要因である。今後もあらゆる事業について不断の見直しを図り、最良のコストパフォーマンスの実現に努める。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202136.7万円36.8万円36.9万円37万円37.1万円37.2万円37.3万円37.4万円37.5万円37.6万円37.7万円37.8万円37.9万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

平成28年度において、住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を大きく下回っている。これは、過度に市債発行に依存しない財政運営に努めてきたことが大きな要因である。今後も一定期間、大型事業が続くことからある程度の起債は避けられないが、引き続き規律ある財政運営に努め、負債増嵩の抑制を図る。基礎的財政収支については、北大阪急行線延伸及び関連事業に係る投資活動が増加しておりマイナスになっているものの、一時的なものであり、このために積立ててきた基金や交付税算入率の高い起債で財源補填できており、影響は限定的である。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020213.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

平成28年度において、受益者負担比率は類似団体平均値を上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的高いと言える。今後も適正な受益者負担を求めるとともに、経営経費の最大限の圧縮に取り組むことで、収支両面において比率のさらなる改善を図る。なお、平成29年度決算にかかる財務書類については、令和元年11月時点で未整備であるため、平成29年度の当該団体値等は表示されていない。

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