久米島町

財政力指数の分析欄

人口の減少や長引く景気低迷による個人・法人関係の減収などから、当該指数が０．１８と類似団体平均を大きく下回っているため、組織の見直し（公共施設の整理統合及び組織機構の改編）、退職者数に対する新規採用数の抑制、職員数の減により人件費を削減、各事務事業の民間委託等による歳出の徹底的な見直しと第一次久米島町総合計画基本構想に沿った施策の重点化の両立に努め、活力ある町づくりを展開しつつ、行政運営の効率化と財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

人件費は昨年度比－６３，７２５千円と減少したものの、扶助費、公債費がそれぞれ、１７，４７５千円、１２，９００千円増加した。また、地方税が－４０，５６９千円、地方交付税が－５９，１７６千円、臨時財政対策債が－９１，９１３千円減少したことから、当該指数が前年度比６．１ポイント上昇し、悪化した。類似団体平均と比較しても３ポイント上回る数値となっていることから、今後も引き続き職員定数の適正化を図り、行政改革の推進による事務事業評価制度の導入により経常経費の抑制に努めるとともに、地方税の収納対策を強化することにより財源の確保に努め、数値改善を目指す。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

当該数値が類似団体平均を大きく上回っているのは主に人件費の割合が高いことが要因となっている。これは主に、ごみ処理施設、保育所、消防、上下水道事業及び空港などの施設運営を直営で行っているためである。今後は民間で実施可能な分野については指定管理者制度などを活用し、民営化、民間委託を推進し、人件費コストの抑制に努めていく方針である。

ラスパイレス指数の分析欄

国家公務員の時限的な給与改定特例法の措置により、対前年度比９．２ポイント上昇した。また類似団体平均と比較して２．８ポイント上回っていることから、引き続き、給与の適正化が必要と考える。また、国家公務員の給与特例措置がなかった場合の参考値指数は９７．８％である。当該数値は類似団体平均を上回っているが、これは職員構成の階層変動によるものと考えられる。今後は各種手当の総点検を行うとともに、地域の民間企業の平均給与の状況を踏まえ、今後５年間で類似団体平均の水準へ低下させる。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

僻地離島であることから、他の自治体では広域等で対応している消防、ごみ処理施設、給食センター、上下水道事業及び空港等を町単独で管理運営していることから、類似団体平均を大きく上回っている。今後は事務事業の効率化を図るとともに、可能な限り業務の民間委託化や民営化などを取り入れ、住民サービスの低下を招くことなく、職員定数の適正化を行う。また、新規採用職員数を抑えることで職員総数の適正化を図る。

実質公債費比率の分析欄

繰り上げ償還の実施（７８百万円）により、前年度比１．６ポイント改善された。類似団体平均と比較しても０．２ポイント下回っていることから、今後も可能な限り繰り上げ償還を実施するとともに、計画的な起債発行により更なる改善を目指す。近年、普通建設事業以外のソフト事業への起債発行額が増加傾向にあることから、ソフト事業の在り方についても検討を行う。

将来負担比率の分析欄

これまでの起債抑制と７８百万円の繰り上げ償還等により対前年度比で４．７ポイント改善されたが、今後も公共施設の老朽化等に伴う建て替えや修繕等に多額の費用を見込んでおり、また、基金取り崩しも想定されることから、将来負担額の増加が予想される。また、類似団体平均と比較しても５１．９ポイント上回っていることから、今後は新規事業の実施にあたっては事前評価制度等を活用し、優先順位をつけて実施することにより、次世代への負担額軽減に努める。

人件費の分析欄

人件費については、全国市町村平均、沖縄県市町村平均を大幅に上回っており、類似団体内順位でも最も高い数値となっている。主な要因としては、消防本部、保育所、給食センター、ごみ処理施設、上下水道事業、空港管理を単独直営で行っていることが影響している。今後は民間への業務委託や指定管理者制度の活用により、人件費の抑制を図っていく。

物件費の分析欄

物件費については、沖縄県市町村平均を３．１ポイント下回っているものの、本町の昨年度数値と比較すると２．９ポイント増加している。これは事務事業の外部委託等を推進していくなかで、委託料などが増加したことが要因と考えられる。今後も公共施設の管理業務委託や保育所等の民営化等に伴う物件費の増加が見込まれるが、引き続き、物件費の適正な支出に努める。

扶助費の分析欄

扶助費については、沖縄県市町村平均を大きく下回っている状況であるが、今後、高齢化の進展等に伴い、各種扶助費が増大することが予想される。今後は資格審査等の適格化を進め、財政への圧迫とならないよう適正な扶助費の適正な支出に努める。

その他の分析欄

その他については、沖縄県市町村平均を３．９ポイント、類似団体平均を４．７ポイント下回っているが、その他のうち公営企業会計への繰出金等の割合が高い状況であるため、今後も引き続き、上水道事業、下水道事業に対する繰出金等については公営企業の独立採算性の原則に立ち返った経営を図り、経営健全化に努める。

補助費等の分析欄

補助費等については７．１％と沖縄県市町村平均を１．１ポイント、類似市町村平均を５．７ポイント下回っている状況であるが、本町の昨年の数値と比較すると１．３ポイント増加している。今後は行政改革の取り組みとして補助金の適正化を進め、補助費等の抑制に努める。

公債費の分析欄

公債費については沖縄県市町村平均を１０．９ポイント上回っている状況である。これは平成１４年度の市町村合併後に大型の整備事業が集中したことに加え、合併市町村の地方債を引き継いだことにより、地方債残高が増加したことが影響し、元利償還額が膨らんでいる。平成２３年度には新規発行を抑制するとともに、繰り上げ償還を行い今後の公債費の低減のための取り組みを行った。今後も引き続き、計画的な起債計画の下、新規発行を抑制することとしている。

公債費以外の分析欄

沖縄県平均を１０．１ポイント、類似団体平均３．１ポイント下回っているが、昨年度の本町の数値と比較すると４．５ポイント増加した。今後も公共施設の老朽化に伴う建て替えなどが控えていることから、今後も普通建設事業については増加が予測される。今後はより計画的・効率的な建設事業の実施を推進し、バランスの取れた経費投入ができるよう努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析