広尾町

財政力指数の分析欄

人口の減少や長引く景気低迷による個人・法人関係の減収等により、指数は０．２２と類似団体平均を下回っています。重要港湾十勝港の利活用に力を注いでおり、企業誘致による法人町民税や固定資産税等の税収の増加を図っていきます。

経常収支比率の分析欄

本町は、地方交付税が歳入総額の４６．７％、町税が１２．４％を占めています。２８年度から、港湾事業債借換債の満期一括償還がはじまったことから、公債費の割合が大きくなります。また、高齢化等により扶助費などの経常経費が増加していますが、人件費・物件費の抑制、事務事業の見直し、歳入の増を図りながら、経常収支比率を抑制します。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均値と比較すると４６，４０５円、１６％上回っています。人件費では、港湾課の設置など他類似団体に見られない業務を行っていることや、養護老人ホーム、保育園、幼稚園等の施設運営を直営で行っていることなどが挙げられます。維持補修費についても施設の老朽化により増加傾向にあります。行政改革に取り組む中で、人件費・物件費についてのより一層の経費削減に努めていきます。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体と比較すると、１．４ポイント上回っています。類似団体より、指数が上回っている大きな要因は、年齢構成の偏りであり、是正を図るため、行政改革に取り組み、計画的な職員採用を推進するとともに、総人件費の抑制・適正化に努めます。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員数は「職員定数適正化計画（平成１９年度～平成２３年度）」及び「自主・自立プラン」に基づき、減少させてきました。類似団体と比較すると１．２３ポイント上回っていますが、今後は行政改革に取り組む中で、定員管理の適正化に努めます。

実質公債費比率の分析欄

港湾事業債借換債の満期一括償還がはじまり、今後の実質公債費率は増加傾向にある。今後もまちづくり計画に基づき、後年次の事業を踏まえ計画的に新規地方債の発行を行い、実質公債費比率を抑制します。

将来負担比率の分析欄

広尾町では国による港湾事業に対して負担金を支払っており、現在、過疎債の発行等により対応しています。１６年度末時点の港湾債現在高が約８５億９，３０４万４，０００円存在し、これらの港湾債を平成１７年度に借換し、さらに２２年度及び２７年度に各２５億円、合わせて５０億円を繰上償還したことで、公債費の平準化を図りました。２４年度以降は、耐震改修事業により大型事業が増加したことにより、将来負担比率は、高い水準にあります。また、今後はまちづくり計画に基づき、新規地方債の発行を必要最小限に留め、地方債の現在高の減少を図ります。

人件費の分析欄

「職員定数適正化計画」及び「自主・自立プラン」により退職者の不補充をおこなってきました。近年は若年層の職員が増えているため、類似団体平均より低く推移しています。今後も「職員定数適正化計画」及び「自主・自立プラン」の考えを継続し、第５次行政改革に取り組み、人件費の適正化を図ります。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を１．６ポイント下回っています。委託事業の増加により、物件費に係る経常収支比率は増加傾向にありますが、今後も一層の経費削減に努め、物件費の抑制を図ります。

扶助費の分析欄

類似団体と比較すると、０．９ポイント上回っています。平成１７年度以降、国庫支出金、道支出金などの特定財源の減少により経常一般財源による補填を行った結果、比率が増大し推移しています。今後も事務事業評価等による事業の適正化に取り組んでいきます。

その他の分析欄

類似団体平均と比較し、その他に係る経常収支比率が低く推移している要因は、その他以外の経常的一般財源が多額を占める、広尾町の歳出の構造上のものであります。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、国民健康保険病院への負担金が多額になっているためであります。病院の運営形態を見直し、病院の経営改善を図ります。また、今後においても各種団体への補助金の交付にあっては、補助の妥当性、必要性、効果などの検証や見直しを行っていきます。

公債費の分析欄

広尾町では国による港湾事業に対して負担金を支払っており、現在、過疎債の発行等により対応しています。１６年度末時点の港湾債現在高が約８５億９，３０４万４，０００円存在し、これらの港湾債を平成１７年度に借換し、さらに２２年度及び２５年度に各２５億円、合わせて５０億円を繰上償還したことで、公債費の平準化を図りました。しかし、平成１８年度決算からこれらの借換債の償還財源となる減債基金の積立金については、経常経費として計上することとなったため、比率は増加しました。今後数年間で過去の大きな事業や近年の耐震改修事業の償還を予定しており、類似団体を上回っています。また、今後はまちづくり計画に基づき、新規地方債の発行を必要最小限に留め、地方債の現在高の減少を図ります。

公債費以外の分析欄

経常経費のうち公債費以外の経常収支比率は、類似団体平均と比較し４．０ポイント下回っていますが、人件費で２．５ポイント、物件費で１．６ポイント下回っていることが要因であります。今後も財政の硬直化を防ぐために、経常経費の節減に努めていく必要があります。

基金全体

（増減理由）本町では平成２７年度からふるさと納税寄附金が多くあり、翌年度以降に活用するため基金への積立てを行っている。また、平成１７年度に借り換えを行った港湾債の償還が平成２８年度から平成４１年度まであり、その償還財源とするために減債基金への積立てを行っているため、基金残高が増えている。（今後の方針）前年度までに積み立てたふるさと納税寄附金を、平成２９年度から取崩し、事業に充当しているため、ふるさと納税分については今後大きな増減はない予定です。

財政調整基金

（増減理由）利息分の積立てしか行っていないため、増減はほとんどありません。（今後の方針）財政状況に応じて、積立て及び取崩しを行います。

減債基金

（増減理由）平成１７年度に借り換えを行った港湾債の償還が平成２８年度から平成４１年度まであり、その償還財源とするために減債基金への積立てを行っているため、基金残高が増えています。（今後の方針）今後も優先して減債基金への積立てを行って償還に備えます。

その他特定目的基金

（基金の使途）農山漁村ふるさと事業基金：農山漁村地域の活性化を図ることを目的とし、農林漁業の振興をはじめ、自主的・主体的な地域づくりの推進に要する事業の経費の財源とするものです。まちづくり基金：個性的で魅力的な特色あるまちづくりに要する経費の財源とするものです。（増減理由）農山漁村ふるさと事業基金：平成２８年度に町有林が暴風及び台風によって大規模な被害を受け、災害復旧事業で立木の売払収入がありました。後年次の町有林整備事業の財源とするため、基金への積立てを行ったため２年間で５１百万円残額が増えています。まちづくり基金：２７年度からふるさと農関による寄附が増加したが、後年次の事業に活用するために基金に積立てたため、増加しています。（今後の方針）農山漁村ふるさと事業基金：大規模な町有林整備事業をおこなう際に財源とします。まちづくり基金：２９年度から取り崩して、寄附者の意向に沿う事業に充当しています。

有形固定資産減価償却率の分析欄

公営住宅の統廃合事業により、新築の公営住宅が増えています。また、平成２４年度以降は施設の耐震化工事を行ったため、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均より少なくなっています。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率は類似団体とほぼ同じ水準であるが、将来負担比率が高いため、計画的な施設・設備の更新が必要であります。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

平成28年度までは減少傾向にあるが、平成17年度に同意を受けた港湾事業に係る一般公共事業債の満期一括償還金が28年度から始まり、今後は実質公債費率の悪化が見込まれる。行政改革の取り組みを推進し、償還財源確保に努め、後年次の公債費の負担軽減を図りたい。