大田原市

財政力指数の分析欄

平成１７年度の合併以降、平成２０年度の０．７７をピークに低下傾向にあり、平成２３年度以降は横這い状態である。長引く景気低迷による個人・法人関係税の減収及び合併特例債などの償還に伴う需要額の増加などにより、平成２８年度は０．６４と類似団体平均及び県内平均を下回っているため、市税等の徴収率向上及び広告事業による税外収入の確保、定員適正化計画に基づく定員管理（平成２８年度から５年間で職員数を１０％減）、民間委託の推進等により、財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

扶助費や物件費の増加により、平成２８年度は前年度比０．２％増の９４．８％となり、類似団体平均及び県内平均を大きく上回っている。市税等の徴収率向上などによる歳入の確保に努めるとともに、定員適正化計画に基づく定員管理（平成２８年度から５年間で職員数を１０％減）、事務事業の更なる見直し、民間委託等の推進、事務改善マニュアルに基づく経費削減（年２，０００万円の経費削減）などによる経常経費の削減に努め、「平成３２年度の経常収支比率を９０％以下にする」ことを目標に改善を進める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を下回っているが、全国平均及び県内平均を上回っている。主な要因としては、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているため、一部事務組合の人件費・物件費に充てる負担金を合計した場合の金額の増加が挙げられる。また、温泉施設の運営委託、保育園及び火葬場の外部委託なども影響している。人件費については、定員適正化計画に基づく定員管理（平成２８年度から５年間で職員数を１０％減）等による抑制、物件費については、公共施設等総合管理計画に基づく施設の適正配置等による管理運営費の削減に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

国家公務員の時限的な給与改定特例法による措置が無いとした場合の指数は、平成２３年度及び平成２４年度ともに９８．６であり、過去５年間のラスパイレス指数は９９．０前後を推移している。平成２８年度は、前年度比０．３減の９９．０となっており、類似団体平均及び県内平均を上回っている。職員の年齢構成にバラつきがあることや、短大卒及び高校卒のラスパイレス指数が高い水準にあることが要因となっている。今後は、人事評価システムに基づく給与査定、各種手当の見直しなどを行い、人件費の削減を図る。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２８年度は、前年度比０．０４人増の７．１９人となり、類似団体平均を下回っているが、県内平均は上回っている。今後も、定員適正化計画に基づく定員管理（平成２８年度から５年間で職員数を１０％減）により職員数を抑制するとともに、事務事業の更なる見直し、ＩＣＴの活用、民間委託の推進等により、行政サービスの向上にも努める。

実質公債費比率の分析欄

平成２８年度は、前年度比０．６％減の９．４％となったが、新市建設計画に基づく普通建設事業等の実施に伴いこれまで発行した合併特例債の影響により、類似団体平均及び県内平均を上回っている。これまで、減少傾向にあるものの、平成２７年度から本格実施されている小学校教室棟建設事業や平成２９年度から本格実施される新庁舎建設事業など、大型建設事業の実施に伴う地方債発行が予定されており、比率の上昇が予想される。適切な事業実施による事業費の抑制とそれに伴う地方債の発行及び基金等の取崩しの抑制を図り、比率の急激な上昇を抑える。

将来負担比率の分析欄

特別会計への公債費繰出金や一部事務組合等への公債費負担額が大幅に減少したことにより将来負担額は減少したが、充当可能基金の取崩し等により、平成２８年度は、前年度比２．２％増の４９．６％となった。また、類似団体平均及び県内平均を大きく上回っており、今後は普通建設事業等の計画的な実施による地方債発行の抑制、財政調整基金や減債基金の積立てによる充当可能基金の増加を図り、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

平成２８年度は、前年度比０．９％減の２２．１％となり、県内平均を下回っているものの、類似団体平均を上回っている。定員適正化計画に基づく定員管理（平成２８年度から５年間で職員数を１０％減）、時間外勤務手当の削減（平成３２年度まで毎年前年度比２％の削減）、人事評価システムに基づく給与査定、民間委託の推進などにより、更なる人件費の削減に努める。

物件費の分析欄

平成２８年度は、前年度比０．３％増の１４．０％となったが、類似団体平均及び県内平均を下回っている。近年、民間委託や指定管理者制度の推進により、職員人件費から委託料へのシフトが起きており、上昇傾向にあるため、今後、公共施設等総合管理計画に基づく施設の適正配置を進め、施設管理費の削減を図るなど、更なる物件費の抑制に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、県内平均を下回っているが、類似団体よりも０．１％多く、前年度比０．８％増の９．２％となった。近年上昇傾向にあるが、今後も、子育て支援に係る経費や生活保護費等の更なる増加が予想されるため、資格審査等の適正化や市単独事業の見直しを行うなど、扶助費総額の抑制に努める。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率が、類似団体平均及び県内平均を上回っている要因として、国民健康保険事業費特別会計、後期高齢者医療事業費特別会計等への繰出金が増加していることが挙げられる。特別会計において、本来の独立採算の原則に立ち返った料金等の適正化や経費削減を進め、健全運営と安定した事業推進に努める。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均及び県内平均を上回っているが、主な要因として、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることや、市の出資する法人や各種団体への補助金が多額であることが挙げられる。今後、市単独補助金の見直しを行い、効率的・効果的な施策・事業を選択していくなど、経常経費の削減に努める。

公債費の分析欄

平成２８年度は、前年度比０．６％減の２０．０％であったが、合併特例債の償還の影響により、平成２３年度から類似団体平均及び県内平均を大きく上回っている。今後も、平成２９年度から本格実施される新庁舎建設事業など、大型建設事業の実施に伴う地方債発行が予定されており、高い水準での推移が予想される。事業の優先度・緊急度を把握し、計画的に事業を進めるとともに、事業内容を精査することで公債費の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

平成２８年度の公債費以外の経常収支比率は、前年度比０．８％増の７４．８％で、県内平均は下回っているが、類似団体平均は上回っている。その要因として、補助費等及びその他に係る経常経費が多額となっていることが挙げられる。市単独補助金の見直しや基準外繰出金等の削減など、経常経費の更なる抑制を図り、適正な財政運営に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率ともに、類似団体と比較して高い水準にあるものの、両比率とも下降傾向にある。主な要因としては、地方債の新規発行を抑制してきたことから借入残高が減少していること、公営企業会計の公債費に充てる繰出金が減少していることなどが挙げられる。しかし、税制改正に伴う税率の引き下げや市内企業の業績低迷による市税の減少、社会保障関連経費の増加や新庁舎建設などの建設事業費の増加が見込まれており、今後、基金の取り崩しや地方債の発行の増加が見込まれている。このため、将来負担比率の上昇が予想されるが、今後も健全な状態が維持できるよう、これまで以上に歳入確保・歳出削減に努める。