喜界町

財政力指数の分析欄

人口の減少や高齢化率が平成２９．３月末現在で３７．４％と全国平均を大きく上回り、大型事業所等も少なく財政基盤が脆弱なため類似団体平均をかなり下回っている。今後も大幅な税収の伸びは期待できないため、低い水準ではあるが、現在の水準を維持、さらには向上できるように行財政改革プロジェクトチーム等で歳出の徹底的な見直し等に努め、財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

一島一町外海離島という地理的に特殊な条件下にある本町は、人件費（２６．９％）・物件費（１５．２％）等の義務的経費の比率が高い。前年度と比較すると、人件費では退職手当組合負担金の減等により１．２％減少はしているものの、物件費に関しては施設の維持管理における修繕料については増加する傾向である。町税等の収納率向上に努めるとともに、行革プロジェクトチーム等で事務作業の見直しを更に進め、経常経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均に比べると高くなっているのは、物件費の増加等が原因と考えられ、埋蔵文化財発掘調査事業の賃金、光ファイバケーブル等保守料が主な要因である。前年度と比較して人件費（退職手当組合負担金の減）・物件費とも減少はしているが、更なる歳出の徹底的な見直し等に努め、行政の効率化を図る。

ラスパイレス指数の分析欄

行財政改革集中プランにより、定員並びに職員給与の削減化に取り組んできた。（平成１７．４．１現在職員数２１１人⇒平成２２目標数値１８２人平成２５実数１６１人）目標数値を上回る削減となったが、さらに、平成２６年度に策定された第５次定員適正化計画（平成２７～平成３１年度）を基に、組織運営が持続可能な職員の維持を目標としながら定員削減に努める。（平成２７年１５８人→平成３１年１５６人）

人口1,000人当たり職員数の分析欄

一島一町外海離島という地理的条件のため、福祉事業・塵芥処理事業等全てのサービスを完結させなければならない。そのため類似団体の平均を上回っているのが現状である。今後も住民サービスを低下させることのないように留意し、退職者の不補充や民営化等により適正な定員管理に努める。さらに、平成２６年度に策定された第５次定員適正化計画（平成２７～平成３１年度）を基に、組織運営が持続可能な職員の維持を目標としながら定員削減に努める。（平成２７年１５８人→平成３１年１５６人）

実質公債費比率の分析欄

簡易水道事業等大型工事の建設改良に伴い、町債発行額が膨らみ類似団体平均を上回る結果となった。平成３０年度７４９百万円、平成３１年度７５０百万円、平成３２年度７８６百万円と償還額が増加していくことから、町債発行の抑制を基調とし比率の更なる改善に努める。

将来負担比率の分析欄

類似団体平均を上回っている主な原因は、簡易水道事業・下水道事業会計等の建設改良費に伴う起債償還額の増が要因である。昨年度より当該団体値が４．８％増加している主な原因として、償還額より発行起債額が大きいための増や、特別会計の元金償還に充てる一般会計からの繰入金の増が考えられる。今後は、下水道事業における加入促進はもとより簡易水道事業における料金改定等も視野に入れ、事業会計の改善に努める。

人件費の分析欄

一島一町外海離島という地理的条件のため、福祉事業・塵芥処理事業等全てのサービスを完結させなければならない。そのため、職員数の水準が類似団体の平均を上回っているのが現状である。前年度と比較すると、退職手当組合負担金の減等により２．７％減少はしているものの、今後も住民サービスを低下させることのないように留意し、退職者の不補充や民営化等により適正な定員管理に努める。さらに、平成２６年度に策定された第５次定員適正化計画（平成２７～平成３１年度）を基に、組織運営が持続可能な職員の維持を目標としながら定員削減に努める。（平成２７年１５８人→平成３１年１５６人）

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率が高くなっているのは、一島一町外海離島という地理的条件であったり、委託料（電算安全管理関係）、埋蔵文化財発掘調査事業の賃金、光ファイバケーブル等保守料、施設の維持管理における修繕料の増加が要因である。今後は、行革プロジェクトチーム等で事務作業の見直しを更に進め、経常経費の削減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費の支出に関しては、軽微な増減を踏まえても、概ね横這いの状況で推移すると想定している。各種手当てへの特別加算等の見直しや運営の適正規模等を検討し、特に自立支援においては、地域における包括的な体制を整備し、直接的な扶助費の増大を抑制することに努める。

その他の分析欄

類似団体平均を上回っているのは、繰出金の増加が主な原因である。簡易水道事業業会計等における建設改良費としての特別会計への繰出金が必要になっているためである。今後は、独立採算の原則に立ち返って加入促進・使用料・保険料等の収納率向上、適正化を図る。

補助費等の分析欄

行財政改革大綱・集中改革プラン実施による補助金等の見直し（一本化・廃止等）により類似団体平均を下回っている現状である。行革プロジェクトチーム等で更なる見直し等により経費削減に努める。

公債費の分析欄

類似団体平均より下回ってはいるが、平成３０年度７４９百万円、平成３１年度７５０百万円、平成３２年度７８６百万円と償還額が増加していくことから、町債発行の抑制を基調とし比率の更なる改善に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外に経常収支比率に占める割合の高いのは、人件費・物件費・繰出金となっている。簡易水道事業会計等における建設改良費としての特別会計への繰出金が必要となっているためである。。今後は、独立採算の原則に立ち返って加入促進・使用料・保険料等の収納率向上、適正化を図る。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

○有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を出来るだけ削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めている。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

・将来負担比率は類似団体と比べて高い水準にあるが、充当可能財源等が増加し年々減少傾向にある。一方で有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く、上昇傾向にある。主な理由としては、昭和40年から50年代に建設された公営住宅が多いことから、公営住宅の有形固定資産減価償却率が98.3％となっていることや、町内に多数存在する港湾･漁港の有形固定資産減価償却率が98.7％であることなどが挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

・将来負担比率は簡易水道事業、下水道事業会計等の建設改良に伴う町債発行額が膨らみ類似団体平均を上回っているが、年々減少傾向にある。減少の原因として基金残高の増加・交付税措置率の高い有利な地方債の優先適用等が考えられる。実質公債費比率も簡易水道事業等大型工事の建設改良に伴い、類似団体平均を上回っておりH29年以降償還額が増加していくことから、町債発行の抑制を基調とし比率の更なる改善に努める。