裾野市

財政力指数の分析欄

これまでは企業の堅調な業績に支えられ、全国的にも良好な財政力を維持してきた。しかし、リーマンショック以降の急激な経済状況の悪化から、法人市民税を中心とする市税の大幅な減収により、平成２４年度は単年度の財政力指数が０．９８９となり平成２３年度に引き続き普通交付税の交付団体となった。市税の徴収率向上や安定した税収を確保する施策の推進などを通じて財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

平成２０年度は６８．５％であった経常収支比率は、法人市民税などの市税収入の大幅な減収により、平成２３年度は９０．７％と急激に悪化し、平成２４年度も横ばいである。市税の回復を待つだけでなく、行財政改革により経常経費の削減を図り、より効率的な財政運営に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を大幅に上回っている主な要因は、市域が広いため施設が点在化していることなどが考えられる。具体的には広域に亘る消防・救急業務、ごみ処理業務の直営、教育充実のために小学校９校に低学年多人数学級対応の補助講師を配置、小学校８校の給食単独調理、待機児童ゼロを図るため公立の５保育園・６幼稚園の園児入所措置などを積極的に行うために臨時職員を配置していることなどによる。住民の安心・安全に直結する事業のため、短期間での大幅な見直しは困難ではあるが、民間委託の導入や事業評価制度などにより事務事業の見直しを進め、経費の縮減に努める必要がある。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２３は１０７．０と前年比で６．６ポイントも急激に上昇している。これは、国家公務員が２年間の期限付きで給与を減額したことが要因である。国家公務員の減額措置が無い場合の当市の参考値は９９．１であり１００を下回っている。また、類似団体との比較でも例年４ポイント指数が高めに推移していたが、平成２２は２．４ポイント差、平成２３は１．３ポイント差、平成２４は１．４ポイント差と縮まっている。今後も、年功序列的な昇給の見直しや、職務職責や勤務成績に応じた地方分権時代にふさわしい給与制度の確立を目指していくとともに、職員数や各種手当ての適正化を推進し人件費の縮減に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体との比較では、例年０．５人程多い。これは当市の広域的な地域性及び政策上の理由により、消防職・衛生職の職員数が比較的多いことが要因と捉えている。地方主権一括法や静岡県の条例委譲による急激な権限委譲など、全国的に権限委譲による事務量増と行政改革による定員削減とのギャップが顕在化してくると思われるが、今後も、こうした厳しい社会情勢と当市の独自性の高い要件を考慮した上で、民間委託、事務事業の見直しなどの行政改革を推進するとともに、定員管理適正化計画に基づく職員数の適正化に努める。

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均（１１．３％）を１．７ポイント下回る９．６％であり、対前年度比では０．２ポイント改善した。今後は平成２０・２１年度に発行した減収補てん債の償還などにより公債費の増加が見込まれるため、数値の上昇が想定されるが計画的な財政運営による市債管理により、健全な財政運営に努める。

将来負担比率の分析欄

類似団体平均を大きく下回っているが、平成２２年度以降は、財政調整基金を取り崩した財政運営を行っている。このため充当可能財源が減少し、将来負担比率が上昇している。市税収が回復するまでは、各種基金や市債を活用した財政運営が見込まれるため、今後も数値の上昇が想定される。将来の負担を軽減するために、事務事業の見直しや行財政改革により、健全な財政運営に努める。

人件費の分析欄

当市の人件費は類似団体と比して低い率で推移してきた。これは、進出企業等からの税収に支えられ財政状況に比べ、人件費の割合が過小となっていたためである。しかし、リーマンショック以後、税収の大幅な減少により人件費の割合が上昇した。併せて、団塊の世代や市制施行時の大量採用者による、当市のいびつな職員分布により、平成２０年から２２年までの間に大量の退職者を出しており、定年間近な職員による人件費の圧迫が拍車をかけている。定員管理適正化計画に基づき職員数の削減を実行中であり、今後については逓減していく見込みである。

物件費の分析欄

物件費の比率は、全国平均や類似団体平均に比べ高い水準にある。これは、教育充実のため小中学校への補助講師の配置、小学校給食の単独調理、待機児童ゼロに向けた公立による保育園・幼稚園の園児入所措置などを積極的に行なっていることから臨時職員賃金や施設運営管理経費が多いことが要因である。事業見直しなどの実施により物件費の削減に努める。

扶助費の分析欄

前年度に比べ０．２ポイントの上昇となったが、類似団体の中では最も低い水準にある。これは年少人口割合及び生産人口割合が高く、老齢人口割合が低いという人口構成の特性に大きな要因があると考えられる。今後は、こども医療費助成、高齢者医療費助成などの市単独福祉施策に係る扶助費の増加が見込まれる。

その他の分析欄

その他には、維持補修費と繰出金が含まれている。類似団体平均、全国平均、県平均を下回る数値となっている。特別会計への繰出金は、独立採算の原則から必要に応じて料金体系の見直し、保険事業においては保険料の適正化により普通会計の負担の削減に努める。

補助費等の分析欄

補助費等の比率は、類似団体平均に比べ６．０ポイント下回っている。ごみ処理、消防業務等を単独で行っているため負担金等が少ないことが要因に挙げられる

公債費の分析欄

公債費の比率は、類似団体平均を２．５ポイント下回り、前年度比でも０．３ポイント減少したが、平成２０・２１年度に発行した減収補てん債の償還などにより公債費の増額が見込まれる。市税収の回復が遅れている中では、各種事業の推進に市債の発行は必要であるが、適債性を見極め比率上昇の抑制に努めたい。

公債費以外の分析欄

公債費を除く経常収支比率は、類似団体を０．５ポイント上回っている。扶助費、補助費等は類似団体平均を下回っているが、各種施策の実施のために賃金、施設管理費等の物件費の水準が高いことに要因がある。市民サービス充実のためではあるが、今後も事業評価等を通じて事業内容や経常経費の見直しに取り組む。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析