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2014年度
2013年度
2012年度
2011年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2021年度）
財政力
財政力指数の分析欄
令和３年度は、新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、基準財政需要額の包括算定経費や個別算定経費が増加したことなどにより、０．０２ポイント減少した。今後も財政基盤全体の安定・向上を図るため、歳出の見直しと、企業誘致、徴収業務の強化等の歳入確保に努め、財政の健全化を推進する。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
比率改善の要因は、予測に反した町税の増及び普通交付税の増などによるものであり、一時的なものになる可能性が高い。引き続き経常経費の抑制・削減を図るとともに、徴収業務の強化や受益者負担の適正化等の歳入確保に努めていく。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人口は若干増加したものの、新型コロナウイルスワクチン接種事業などにより物件費が増となったため、前年度と比較して１３，４２７円増加している。適正な定員管理に努めるとともに、施設等の維持補修を計画的に実施し、人件費・物件費の削減に努めていく。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
類似団体平均値を上回っており、前年度と比較して０．５ポイント減の９７．６となっている。類似団体平均値を上回っているが、「人件費及び人件費に準ずる費用」の人口１人当たりの歳出決算額は、類似団体平均値を下回っている。今後も給与の適正化に努めていく。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成２６年度以降、類似団体平均値を下回っている。令和３年度は、新型コロナワクチン対策室開設やマイナンバー業務等の増加に伴い職員を９名増加した。そのため、前年度と比較して増となっている。今後も職員削減計画の見直し等を含め、引き続き職員数の適正化に努めていく。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
地方債発行の抑制等を継続した結果、平成２１年度以降類似団体平均値を下回っている。実質公債費比率は直近３年間の平均により算出されるものであり、令和３年度は元利償還金が平成２９新小学校建設事業債の償還開始などにより、単年度比率としては増加したが、令和元年度と令和２年度の単年度比率が平成３０年度の単年度比率を下回っていたため、同率となった。今後も引き続き地方債発行の抑制等を継続していく。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
平成２３年度以降、充当可能財源が将来負担額を上回っているため算出されていない。令和３年度は、普通交付税が増加し、標準財政規模が増加したため、将来負担比率の分母が前年度と比較して増加となっている。今後も公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努めていく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費
人件費の分析欄
令和３年度は、予測に反した町税の増及び普通交付税の増などにより、一時的に経常収支比率の急激な改善があったため、支出は増となったが、経常収支比率は改善しているという状況が全般的に見られる。人件費においても、会計年度任用職員の期末手当の増などにより増加したが、前年度と比較して１．６ポイント減の２３．７％となっている。今後も引き続き適正な人件費の管理・抑制に努めていく。
物件費
物件費の分析欄
令和３年度は、予測に反した町税の増及び普通交付税の増などにより、一時的に経常収支比率の急激な改善があったため、支出は増となったが、経常収支比率は改善しているという状況が全般的に見られる。物件費においても放課後児童クラブ業務委託料の増などにより増加したが、前年度と比較して０．５ポイント減の１６．２％となっている。今後もコスト削減に取り組み、物件費の抑制に努めていく。
扶助費
扶助費の分析欄
令和３年度は、予測に反した町税の増及び普通交付税の増などにより、一時的に経常収支比率の急激な改善があったため、支出は増となったが、経常収支比率は改善しているという状況が全般的に見られる。扶助費においても障害者訓練等給付事業の増などにより増加したが、前年度と比較して０．２ポイント減の７．８％となっている。今後も引き続き社会情勢を注視しつつ適正化に努めていく。
その他
その他の分析欄
令和３年度は、後期高齢者医療特別会計への療養給付費等負担金繰出金の減などにより、前年度と比較して１．４ポイント減の１１．５％となっている。今後も事業の効率化、適正化等を図り、繰出金の抑制に努めていく。
補助費等
補助費等の分析欄
令和３年度は、予測に反した町税の増及び普通交付税の増などにより、一時的に経常収支比率の急激な改善があったため、支出は増となったが、経常収支比率は改善しているという状況が全般的に見られる。補助費等においても町社会福祉協議会補助金の増などにより増加したが、前年度と比較して１．３ポイント減の１１．５％となっている。今後も各種団体への町単独補助金等の見直しを行い、補助費等の抑制に努めていく。
公債費
公債費の分析欄
令和３年度は、予測に反した町税の増及び普通交付税の増などにより、一時的に経常収支比率の急激な改善があったため、支出は増となったが、経常収支比率は改善しているという状況が全般的に見られる。公債費においても元金償還金の増などにより増加したが、前年度と比較して０．６ポイント減の１３．１％となっている。今後、公債費の増加が予想されるので引き続き、地方債発行の抑制などにより、公債費の縮減に努めていく。
公債費以外
公債費以外の分析欄
令和３年度は、予測に反した町税の増及び普通交付税の増などにより、一時的に経常収支比率の急激な改善があったため、支出は増となったが、経常収支比率は改善しているという状況が全般的に見られる。人件費で１．６ポイント減、補助費等で１．３ポイント減であり、前年度と比較して、５．０ポイント減少し、７０．７％となっている。急激な改善は一時的なものである可能性が高く、今後、施設の老朽化に伴い維持補修費の増加が見込まれることから、事務事業の見直しによる効率化の徹底により歳出抑制に努めていく。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
類似団体平均と比較して特に下回っているのは、総務費、民生費である。総務費については、住民一人当たり（令和３年度）４８，５７１円となっており、令和３年度については、特別定額給付金の減などにより減少し、類似団体平均を下回っている。民生費については、住民一人当たり（令和３年度）１４５，４００円となっており、類似団体平均を下回っているが、令和３年度については、子育て世帯臨時特別給付金事業の増などにより増加している。また、類似団体平均と比較して特に上回っているのは、公債費である。公債費については、住民一人当たり（令和３年度）３６，０７０円となっており、令和２年度以前は類似団体平均を下回っていたが、令和３年度については、臨時財政対策債の繰上償還により平均を上回った。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
類似団体平均と比較して特に下回っているのは、普通建設事業費、積立金である。普通建設事業費については、住民一人当たり（令和３年度）３５，１９６円となっている。令和３年度は、小中学校施設整備事業の減などにより、類似団体平均を下回っている。積立金については、住民一人当たり（令和３年度）１２，５８１円となっている。令和３年度は、財政調整基金への積立により増加したが、類似団体平均を下回っている。また、類似団体平均と比較して上回っているのは、公債費である。公債費については、住民一人当たり（令和３年度）３６，０７０円となっている。令和２年度以前は類似団体平均を下回っているが、令和３年度は臨時財政対策債の繰上償還を行ったため、平均を上回っている。今後も公共施設等総合管理計画を基に計画的に施設の更新や延命化に取り組み、財政負担の軽減・平準化に努めていく。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄令和３年度は、財政調整基金の積み立てを行ったため、財政調整基金残高は、前年度と比較して０．９５ポイントの増となっている。実質収支額は、予測に反した町税の増と普通交付税の増やコロナ関連国庫補助金の概算交付などによる一般財源の増により、前年度と比較して７．７５ポイント増となっている。実質単年度収支は、実質収支額と同様に、前年度と比較し１１．６３ポイント改善しプラスとなったが、今後も事務事業の見直しなどによる徹底した歳出削減を図り、健全な財政運営に努めていく。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄令和３年度の一般会計は、予測に反した町税の増と普通交付税の増による一般財源の増により、黒字額が前年度と比較して増加している。国民健康保険特別会計は、繰越金が増加したが、大きな歳出増がなかったため、黒字額が前年度と比較して増加している。全体としては、全会計において黒字を確保していて、連結赤字額がないため、連結実質赤字比率の該当はない。今後も、適正規模の実質収支の確保等に努めていく。
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実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄元利償還金等で、平成２９新小学校建設事業債の償還開始などにより、元利償還金が増加している。また、公営企業債の元利償還金に対する繰入金が減少したのは、下水道事業の元利償還金の減によるもので、組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等が減少しているのは、龍ケ崎衛生組合元利償還金の減によるものである。今後も引き続き、地方債発行の抑制・平準化などにより、実質公債費比率上昇の抑制に努めていく。
分析欄：減債基金実質公債費比率の算定に用いる満期一括償還地方債の財源として積立てていない。
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将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄充当可能財源等で、充当可能基金が、財政調整基金及び公共公益施設整備基金残高の増により増加となっている。また、充当可能特定歳入が、都市計画税充当見込額の減により減少となっている。将来負担比率の分子は、負となっており、将来負担比率は生じていないが、今後、公共施設等の大規模改修等により、地方債残高が増加し、充当可能基金が減少する見込みのため、事業の見直しや地方債発行の抑制、充当可能基金の確保等に努めていく。
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基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）・「財政調整基金」を２５９百万円、「公共公益施設整備基金」を２８８百万円積み立てたこと等により、基金全体としては５０４百万円の増となった。（今後の方針）・公共施設の後年度の建て替え等に備え「公共公益施設整備基金」の積み立てをする予定である。・積み立てにより一時的に増加する場合もあるが、中長期的には減少傾向にある。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）・予測に反した町税の増及び普通交付税の増により一般財源が増えたため、積み立てを行った。（今後の方針）・経済情勢悪化による激変緩和及び災害等に備えた積み立て額としては、過去の実績等を踏まえ、現状の金額で十分であると考えている。
減債基金
減債基金
（増減理由）・地方債償還が過大になった際に備え、取り崩さなかった。（今後の方針）・地方債償還が過大になった際に、取り崩す予定である。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）・公共公益施設整備基金：公共施設の建て替えや大規模改修等の整備事業。・借地等取得基金：町の公共施設等のある借地の取得。・地域福祉基金（果実運用型）：高齢者保健福祉の推進、民間福祉活動に対する助成等。・特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金：医療福祉費助成事業、予科練平和記念館運営費・維持管理費、予防接種助成事業に充当。（増減理由）・公共公益施設整備基金：公共施設の後年度の建て替え等に備えて、積み立てたことにより増加。・特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金：積立額と繰入額の差額により減少。（今後の方針）・公共公益施設整備基金：公共施設の後年度の建て替え等に備えて、一定額の積み立てをする予定。・特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金：交付金充当事業の増加により、残高は減少する見込み。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
当町では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を２０％削減するという目標を掲げ、計画的な保全による施設の長寿命化を進めている。有形固定資産減価償却率は類似団体より３．５ポイント低くなっているが、個別施設計画を策定した公共施設等については、今後も当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
類似団体と比較して１２６％低くなっている。これは公債費の適正化として地方債発行の抑制・平準化などに取り組んでいるためと考えられる。地方債残高が増加していかないように、今後も引き続き、公債費の適正化に取り組んでいく。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は算出されておらず、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して3.5ポイント低くなっている。有形固定資産減価償却率は、類似団体より3.5ポイント低くなっているが、今後、公共施設等の老朽化が進んでいく中で比率の上昇が考えられるので、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は算出されておらず、実質公債費比率は類似団体と比較して2.4ポイント低くなっている。今後、実質公債費比率が上昇していかないよう注視し、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅、児童館であり、特に低くなっている施設は、道路、橋りょう、学校施設である。公営住宅については、大半が昭和３０年代と４０年代に建てられた建物のため、今後も引き続き、長寿命化計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく。児童館については、昭和４０年代と平成元年～１０年に建てられた建物のため、有形固定資産減価償却率が高くなっている。今後も引き続き、個別施設計画に基づき、必要な面積を検証し、他の既存公共施設での事業実施が可能かどうかについて検討していく。道路については、近年、新市街地内の町道整備を行ったため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。今後新設する道路は、都市計画道路については引き続き都市計画マスタープランに基づき計画的な整備を進めるとともに、現況に即した都市計画道路の見直しも進めていく。橋りょうについては、平成３０年度に策定した橋梁長寿命化修繕計画に基づき、計画的に修繕を行っているため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。予防保全型の改修を行うことにより、施設の長寿命化を図るとともに、維持管理費用の縮減・平準化を図っていく。学校施設については、平成３０年に新校舎を建設したため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。また、統廃合の関係で体育館・プールへ移管したため一人当たりの面積が減少した。今後も引き続き、個別施設計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎、体育館・プールであり、特に低くなっている施設は、市民会館、消防施設である。庁舎については、昭和４０年代と６０年代に建てられた建物のため、有形固定資産減価償却率が高くなっている。今後も引き続き、個別施設計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく。体育館・プールについては昭和５０年代に建てられた建物が統廃合の関係で学校施設から移管したため、有形固定資産減価償却率、一人当たりの面積が増加した。市民会館については、平成１０年代に建てられた建物が多いため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。今後も引き続き、個別施設計画に基づき、各施設の稼働状況からふれあいセンターの適正な規模を検証し利用者の声を把握した上で将来の方向性を検討していく。消防施設については、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている。維持管理にかかる経費の増加に留意しつつ、消防施設の整備に取り組んでいく必要がある。また、一般廃棄物処理施設については、有形固定資産減価償却率は類似団体を下回っているが、１人当たり有形固定資産（償却資産）額は類似団体を大きく上回っている。これは、町単独でごみ処理施設を所有していることによるものである。今後は、維持管理に係る費用が高額になることが予測されることから、ＰＦＩ／ＰＰＰや広域連携も視野に入れて検討していく。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が当該年度の期首時点から608百万円の減少(▲0.7%)となった。金額の変動が大きいものは、インフラ資産である。減価償却が進んだこと等によりインフラ資産においては1,044百万円減少した。また、負債総額が223百万円の減少(1.4%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債であり、305百万円減少した。水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は上水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計に比べて36,133百万円多くなっている。負債総額も下水道の排水管整備事業に地方債(負債)を充当したこと等もあり、24,407百万円多くなっている。牛久市・阿見町斎場組合等を加えた連結では、資産総額は一般会計に比べて39,190百万円多くなるが、負債総額も25,330百万円多くなっている。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は18,093百万円となり、前年度比3,047百万円の減少となった。これは、主に令和3年度にあった新型コロナウイルス感染症対策に係ある特別定額給付金の支出がなくなったため、補助金等が昨年度より3,836百万円減少しているためである。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,858百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が6,471百万円多くなり、純行政コストは7,468百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象団体の事業収益を計上し、経常収益が2,052百万円多くなっている一方、経常費用が13,962百万円多くなり、純行政コストは11,908百万円多くなっている。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(17,015百万円)が純行政コスト(17,469百万円)を下回っており、本年度差額は454百万円となり、純資産残高は385百万円の減少となった。今後も、地方税の徴収業務の強化(令和5年度までに町税収納率を98.0%以上に向上)等により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が3,564百万円多くなっており、本年度差額は+303百万円となり、純資産残高は493百万円の増加となった。連結では、茨城県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が12,590百万円多くなっており、本年度差額は+228百万円となり、純資産残高は414百万円の増加となった。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は2,109百万円であったが、投資活動収支については、図書館屋上防水・外壁改修事業等を行ったことから1,001百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、194百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から914百万円増加し、1,616百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を,基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,353百万円多い3,462百万円となっている。投資活動収支では、水道の配水管整備事業を実施したため、1,714百万円となっている。財務活動収支では、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、496百万円となり、本年度末資金残高は前年度から1,253百万円増加し、4,495百万円となった。連結では、阿見町社会福祉協議会における事業収益等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,382百万円多い3,491百万円となり、本年度末資金残高は前年度から1,183百万円増加し、4,883百万円となった。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率については、ごみ処理施設を町単独で所有していることなどから類似団体平均を上回っている。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を少し下回る結果となった。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均を少し上回る結果となった。新規に発行する地方債の抑制を行うなど、負債額が増えないよう努めたことが、類似団体と比べて純資産比率が高くなる要因となっていると考えられる。また、将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。今後も新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは、類似団体平均と同程度である。今後も、使用料及び手数料の見直しを行うなど、適正な財源の確保に努めるとともに、物件費等の経費の削減に努める。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っている。人口の増加や、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、類似団体と比べて住民一人当たり負債額が低くなる要因となっていると考えられる。今後も、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字が業務活動収支の黒字を下回ったため、1,666百万円となっている。類似団体平均を上回っており、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して図書館屋上防水・外壁改修事業など公共施設等の必要な整備を行ったためであるが、昨年度と比較して減少していることから、基礎的財政収支がプラスに転じた。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は、類似団体平均を少し下回る結果となった。減価償却費や維持補修費を含む物件費等が大きな割合を占めていることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の長寿命化等を行うことにより、経常費用の削減に努める。
類似団体【Ⅴ－２】
七飯町
音更町
幕別町
中標津町
おいらせ町
紫波町
矢巾町
大河原町
柴田町
亘理町
利府町
大和町
美里町
茨城町
東海村
阿見町
壬生町
野木町
吉岡町
玉村町
伊奈町
三芳町
毛呂山町
小川町
寄居町
宮代町
杉戸町
松伏町
酒々井町
栄町
瑞穂町
葉山町
寒川町
大磯町
二宮町
湯河原町
津幡町
内灘町
昭和町
富士河口湖町
岐南町
笠松町
函南町
清水町
長泉町
東郷町
扶桑町
大治町
蟹江町
阿久比町
美浜町
精華町
与謝野町
島本町
熊取町
猪名川町
播磨町
太子町
三郷町
斑鳩町
田原本町
上牧町
王寺町
広陵町
白浜町
府中町
海田町
熊野町
石井町
北島町
藍住町
三木町
綾川町
松前町
砥部町
いの町
宇美町
篠栗町
志免町
須恵町
新宮町
粕屋町
水巻町
岡垣町
筑前町
福智町
みやき町
長与町
時津町
菊陽町
益城町
日出町
三股町
読谷村
北谷町
中城村
西原町
南風原町
八重瀬町