須恵町

目的別歳出の分析欄

類似団体内平均値と比較して、土木費、教育費、公債費で大きく下回っており、総務費、民生費で上回る結果となった。土木費は、道路や橋梁等のインフラにかかる工事を必要最低限の範囲のみで実施しており、事業費を抑制しているためである。教育費は、物件費等を最小限に抑える努力をしており、施設の維持管理以外の支出を抑制した結果、当町の上げ幅以上に類似団体平均値が増加しかい離が大きくなっているが、令和５年度以降は長寿命化事業や校舎増築工事等の大規模事業の影響で事業費増が予想される。公債費は、借入の抑制を実施している成果が数値に現れていたが、令和元年度以降に行った防災行政無線整備事業や小中学校空調事業などの大規模事業の償還開始により増加傾向であり、公債費は令和１０年にピークを迎える。総務費は、昨年度同様に類似団体を大きく上回ることとなったが、これは公共施設整備基金を新設したことによる積立金の増によるものである。民生費は、令和４年度類似団体を上回る結果となったが、これは幼児園の民営化でサービスの拡充を行い、保育実施負担金・委託料が増加したためである。

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり４０２，８９９円で前年度と比較し７，６５０円の増となっている。性質別歳出で類似団体とかい離が大きなもので、物件費、扶助費、繰出金、積立金が類似団体を上回り、人件費、補助費等、普通建設事業費、公債費で類似団体を下回っている。物件費は、類似団体以下の水準であったが、令和２年度はふるさと応援事業の拡大により、類似団体を大きく上回る結果となっている。令和４年度はふるさと応援寄附金が増加したことによる事業費の増加が要因であるため、今後も同規模のふるさと応援事業費を維持できるように努めたい。扶助費は、昨年度と比較し子育て世帯への臨時特別給付金の影響で減少となったが、年々増加傾向にあり、主な要因は保育実施負担金・委託料と障がい者支援費・自立支援給付費で、令和４年度は幼児園の民営化によるサービスの拡充で類似団体を大きく上回る結果となった。繰出金は、過去５年間で最高額となっており、主な要因は国民健康保険特別会計と後期高齢者医療特別会計への繰出しによるもので、今後も増加傾向にある。人件費は、４５，３８８円で、類似団体内平均値よりも２０，１６５円低い数値となっており、令和４年度は幼児園の民営化により、類似団体よりもさらに低くなった。今後は人口増による職員数増加が考えられるが、定員管理計画による適正人員確保に努める。補助費等は、４７，９７９円と類似団体とのかい離は１０，３９６円と下回っている。近年は、新型コロナウイルス感染症及び物価高騰対策で高い水準となっている。今後においては、清掃施設組合の施設更新による増加が見込まれる。普通建設事業費は、新規整備分は低水準で推移し、令和４年度も同様である。しかしながら、今後は小中学校の長寿命化工事や児童数増による増築工事などで増額が見込まれるため、個別計画及び財政計画に基づき事業費の平準化に努める。積立金は、不動産売払収入等臨時的な収入を財源としているが、令和４年度は公共施設整備基金を新設し、７億７百万円ほど積立てたため、類似団体を上回る結果となった。公債費は、令和４年度から増加に転じ、今後も増加傾向で令和１０年度まで続きピークを迎える。今後は財政計画及び公共施設等個別施設計画を活用し公債費の平準化を目指す。

施設情報の分析欄

【道路】は、一人当たり延長が全国平均、県平均、類似団体平均と比較してもかなり低い数値となっているが、毎年段階的・計画的に改修・補修工事は実施しており、維持費や更新費用は他団体よりも抑制できていると考えられる。【橋りょう・トンネル】は、比較的年数の経った施設が多く、減価償却率は高くなっているが、策定した長寿命化計画に沿って計画的に更新・改修工事を進めている。【認定こども園・幼稚園・保育所】は、近年、町内の５園中４園の施設を更新しており、減価償却率はかなり低い水準となっているが、年々一定の割合で減価償却率は上がっている。今後、公立幼稚園の更新（幼児園化）を予定しており、待機児童解消のため、施設の更新を進めている。【学校施設】は、各校段階的に耐震補強工事・大規模改修工事を実施しているため、類似団体と比較し、減価償却率は低くなっている。今後は策定した個別施設計画をもとに小中学校の長寿命化を進め、管理コストの縮小と平準化を進めている。

施設情報の分析欄

【図書館】は、建設から４０年以上が経過しておりかなり老朽化が進んでいる。近年中に改修か更新等の決断をしなければならない状況にあり、現在、個別施設計画を策定し、移転・複合化等も選択肢とした新たなあり方を検討している。【体育館・プール】は、２施設ありうち１施設は建設されてから４０年以上が経過しており、上記図書館との複合施設である。図書館同様に改修か更新等の決断をしなければならない状況と言える。プールは、該当施設無し。【市民会館】は、建設からおよそ２５年が経過し大規模改修を実施すべき時期がきている。外壁のひび割れや舞台照明設備等の老朽化も進んでおるため、策定した個別施設計画をもとに長寿命化と設備の更新に着手している。【一般廃棄物処理施設】は、近隣３団体で負担し合い維持管理をしており、施設は１５年以上経過している。類似団体に比べ減価償却率は低くなっているが、施設更新に向けて設計等の準備を進めている状況である。【保健センター】は、当町では庁舎と併設している施設であり、建設から３０年経過し大規模改修の時期となっている。令和１年に事務所の改修を行い、若干ではあるが類似団体との差は埋まっている。【消防施設】は、防災無線施設のデジタル化による更新を終えたことにより、類似団体に比べ減価償却率は低くなっている。【庁舎】は、建設から３０年経過し大規模改修の時期となっている。１階フロアのユニバーサルデザイン化や非常用電源設備の大規模改修は令和１年度に行っているが、今後も個別施設計画に基づき、設備整備や長寿命化を行っていく予定である。