門川町

財政力指数の分析欄

財政力指数は、昨年と同様の０．３６ポイントで、県平均をわずかに上回るものの、類似団体平均を０．１２ポイント下回っており、財政基盤が弱いことが分かる。今後も行財政改革による適切な歳出の削減を図るとともに、税収の徴収率向上など徴収業務の強化に取り組み、引き続き歳入の確保に努める。

経常収支比率の分析欄

地方税や地方消費税交付金が増えたものの、普通交付税や財産収入が減少したため、分母の経常的な一般財源は前年度並みであったことに加え、人件費や老人福祉施設入所措置事業扶助費、私立保育園運営費等の義務的経費の増により、対前年度比２．３ポイントの増加となった。県平均、類似団体平均を下回っているので、引き続き適正な義務的経費の予算執行に取り組み、現在の水準を維持していく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費、物件費等の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体を下回っているのは、行財政改革による職員の新陳代謝及び退職者の不補充等により人件費抑制を行ってきたことが主な要因である。また、物件費については、学力向上支援員の増等による賃金や、温泉施設燃料費の増等による需要費、また、容器包装リサイクル分別収集事業の開始等の役務費、小中学校のパソコンリース等使用料が増となったため、前年度に比べ、人口１人当たり５，１９３円の増となっている。今後も、適正な水準を維持できるように経費抑制を図る。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、前年度より０．９ポイント減の９３．１ポイントとなっている。平成２２年度決算時から平成２３年度決算時にかけて大幅に上昇しているのは、比較対象である国家公務員が平成２４年４月に２年間の時限的措置として、平均７．８％の給与引き下げを行ったためであるものの、類似団体から２．３ポイント、全国町村平均から２．６ポイント下回っている。今後も他の地方公共団体との給与水準の均衡に考慮しつつ、住民の理解と支持が得られる給与制度と勤務条件の確立を目指す。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

行財政改革における定員管理の適正化による成果により、類似団体を１．７７人下回る７．０１人となっている。今後も、行政サービスの質は維持しながら、引き続き適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

地方債残高が低水準を維持していることに加え、新規の地方債発行限度額を上限５億円とし、公債費負担の適正化に努めてきた結果、類似団体平均の８．８ポイント下回る１．６ポイントとなった。今後とも、緊急度、住民のニーズを的確に把握した投資的事業の実施、及び交付税措置の有利な起債の選択に努め、現在の水準を維持するよう努める。

将来負担比率の分析欄

地方債の計画的発行により地方債残額が低い水準を維持していることに加え、将来の財政負担に備えるため基金積立を行ってきた結果、将来負担比率は発生していない。今後も公債費負担適正化を継続し、現在の状態を維持するよう努める。

人件費の分析欄

人件費は、職員の新陳代謝及び退職者の不補充等による定員管理により、行財政改革における目標値以上の職員数の減を達成していることが、減額の大きな要因である。類似団体平均ポイントより０．４ポイント上回り、宮崎県平均の２４．０ポイントより０．２ポイント上回っているため、今後も適正な水準を維持できるよう経費抑制を図っていく。

物件費の分析欄

物件費が類似団体平均に比べ高止まりしているのは、人件費等から民間委託を段階的に実施してきた結果であるといえる。また、平成２６年度においては容器包装リサイクル分別収集事業が開始したことに伴う役務費の増、学力向上支援員増等による賃金の増や、小中学校のパソコンリース等使用料の増などにより、前年度より０．８ポイント増となった。今後も行財政改革に基づく適正な行政事務の推進により、経費削減等を図っていく。

扶助費の分析欄

臨時福祉給付金、子育て世帯臨時特例給付金等の皆増があったが、障がい者福祉事業においては扶助費の大幅な減額があり、昨年度よりも０．４ポイント減少している。しかしながら、類似団体平均と比較すると４．３ポイント上回る結果となっている。今後も増加が見込まれる扶助費であるが、引き続き各種手当等の十分な精査をより一層強化していくことで、必要最低限の支出となるように経費抑制を図っていく。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回る１３．２ポイントで、対前年度比０．７ポイントの増となっている。要因の一つとしては、特別会計繰出金の増加であり、国民健康保険事業会計においては、保険給付費の増によって繰出金が増加傾向にある。今後も特別会計における医療費の動向等に注視しつつ、適正な保険税賦課と徴収強化を実施し、一般会計からの繰出金の抑制を図りたい。

補助費等の分析欄

行財政改革等において、補助金については、事業効果、存続性等その必要性について十分審査し、年次的な実績主義を原則として補助金の整理合理化を実施してきた。内容としては、消防救急無線デジタル化事業が皆減となり、また、広域消防業務負担金、青年就農給付金等が増えるなどした結果、前年度比０．２ポイントの増加となっている。類似団体平均より３．１ポイント下回っているが、今後も引き続き適正な水準を維持するよう努める。

公債費の分析欄

地方債残額が低い水準を維持していることに伴う償還額の減、及び新規地方債発行について限度額を５億円と設定して抑制するなど、公債費負担の適正化に努めてきた結果、類似団体平均、宮崎県平均を下回る結果となっている。今後とも、緊急度、住民のニーズを的確に把握した投資的事業の選択に努め、現在の水準を維持するよう努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、類似団体平均から５．０ポイント上回っている。職員の新陳代謝及び退職者の不補充等による定員管理により人件費の減少はあるものの、全体的な経常経費は増加傾向にある。中でも扶助費の伸び幅は依然として大きく、今後も大きな負担となることが予想される。今後も行財政改革に取り組み、行政運営の効率化、行政サービスの向上のため、さまざまな施策の展開を図りたい。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析