久御山町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用） 公共下水道

収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314,200人14,400人14,600人14,800人15,000人15,200人15,400人15,600人15,800人16,000人16,200人16,400人16,600人16,800人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

8.6%31.2%60.2%050010001500200025003000350040004500第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2023年度）

財政力

財政力指数の分析欄

令和５年度で、昭和４７年度から５２年連続普通交付税不交付団体を維持している。本年度は、新型コロナウイルス感染症の影響からの回復により、町民税（法人税割）が増となったことなどにより、基準財政収入額が前年度比１６２百万円増の４，３１４百万円となった。一方、起債償還費の算入終了に伴う公債費の減等により、基準財政需要額が前年度比２百万円減の３，６７９百万円となり、財政力指数は前年度と同じ１．１１となった。引き続き普通交付税不交付団体が維持できるよう、不断の行政改革及び自主財源の確保に努める。

類似団体内順位：2/31
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.40.50.60.70.80.911.11.21.31.4当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常収支比率については、前年度比１．１ポイント増の８２．４％となった。その主な要因としては、分母である町税収入の増（前年度比４９百万円、０．９％増）や法人事業税交付金の増などにより、経常収支比率改善の一因となった一方、分子である歳出（経常一般財源充当分）については町税収入の増による財政調整基金積立金の増など、前年度比１０５百万円の増となっている。また、人件費において前年度比８５千円（３．５％）の増があり、職員の増加や令和５年度人事院勧告に伴う職員給与の改定などの影響と考えられ、持続可能な行財政運営を行うため、経常的経費の節減や「第７次行政改革大綱」に基づいた事務事業のスクラップ・アンド・ビルドの徹底など積極的に取り組んでいく。

類似団体内順位：5/31
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380％82％84％86％88％90％92％94％96％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

本年度は、類似団体内平均値を３６，６３０円上回っており、類似団体内平均よりも高い傾向が続いている。その主な要因は、町単独で設置している常備消防や町立で運営している３つのこども園に係る人件費により、人口１人当たり人件費が類似団体内平均よりも高く（６１，４３５円、６０．１％高い）なっているためである。人件費が過大にならないよう人員の適正配置に努める。

類似団体内順位：24/31
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体内平均値を２．４ポイント上回っており、比較的高い水準となっている状況が続いている。「第７次行政改革大綱」に基づき、給与水準や定員管理の適正化に努める。

類似団体内順位：26/31
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023949596979899100101102103104105当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

常備消防の単独設置や教育施策の充実により、類似団体内平均値を上回っている状況が続いている。職員人件費が歳出の大きな割合を占めていることから、事務事業の見直しによる効率化や広域化、民間委託の推進等により適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：29/31
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238人9人10人11人12人13人14人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

類似団体内平均値と比較すると非常に低い値を維持している。今後も引き続き緊急性の度合いや住民ニーズを的確に把握し、適切な地方債の発行に努める。

類似団体内順位：2/31
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2％0％2％4％6％8％10％12％14％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

現時点において、一般会計が将来支払っていかなければならない負債等が財政を圧迫する可能性は非常に低い。今後も事務事業の効果や優先順位を精査するとともに、地方債の計画的な発行等により財政の健全化に努める。

類似団体内順位：1/31
0％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2023年度）

人件費

人件費の分析欄

前年度より１．３ポイント増の３８．９％となっているが、令和２年度から大きく増となっている。その主な要因は、会計年度任用職員に係る人件費の増によるものである。また、類似団体内平均値と比べると１５．３ポイント上回っているが、主な要因は、常備消防の単独設置及び３つの町立こども園の運営によるものである。「第７次行政改革大綱」に基づき、定員管理の適正化に努める。

類似団体内順位：31/31
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322％24％26％28％30％32％34％36％38％40％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

前年度と比べてほぼ同水準であり、類似団体内平均値と比べると２．５ポイント下回っており、低い水準となったが、建設から大幅に年数が経過した施設等の維持管理関係経費が増加すると考えられる。

類似団体内順位：4/31
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％19％20％21％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

前年度より０．２ポイント増の５．６％となっており、類似団体内平均値と比べるとほぼ同水準となっている。令和２年度から扶助費の減少の主な要因が経常経費の削減によるものではなく、減少分が人件費に移転（会計年度任用職員制度導入による賃金の扶助費相当の減）していることから、「第７次行政改革大綱」に基づき、住民負担軽減策の見直しなど、扶助費の抑制に努める。

類似団体内順位：13/31
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％8.5％9％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

平成３０年度に国民健康保険事業の広域化により繰出金の減が生じ、以降９％前後を推移している。本年度は前年度とほぼ同水準となっており、類似団体内平均値と比べて３．８ポイント下回っている。繰出金及び維持補修費等について、増加することのないよう適切な抑制に努める。

類似団体内順位：3/31
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

前年度と比べて０．４ポイント減の８．７％となった。類似団体内平均値と比べると６．３ポイント下回っており、類似団体よりも低い水準を維持しているが、経費負担のあり方や費用対効果を考え、既に目的が達成したものや時代の変化等に伴って効果が期待できなくなったものについて期限を定めてその効果を十分検証するなど、補助費等の適切な抑制に努める。

類似団体内順位：4/31
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

前年度より０．５ポイント減の７．１％となっており、類似団体内平均値と比べて７．８ポイント下回っている。今後、予定している新市街地整備やまちづくりセンターの整備等を踏まえ、財源の確保とともに、将来世代の負担を視野に入れ、適切な地方債の発行に努める。

類似団体内順位：2/31
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％18％19％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

常備消防の単独設置や３つの町立こども園の運営など人件費を主な要因として類似団体内平均値を２．２ポイント上回っている。令和元年度からの変化では、改善傾向にあるが依然として類似団体よりも高水準となっている。「第７次行政改革大綱」に基づく定員管理の適正化や経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：20/31
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366％68％70％72％74％76％78％80％82％84％86％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円8,500円9,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費において、中央公民館の跡地に、社会教育・生涯学習の機能に加え、子育て支援、子どもからのシニアの活動支援、多世代・多文化交流などの機能を兼ね備えた複合施設「全世代・全員活躍まちづくりセンター」の整備や、財政調整基金への積立金の増などにより住民一人当たりのコストが増加したが、土木費の佐山排水機場施設更新工事などの事業完了により、歳出総額として前年度比１５百万円の減となり、住民一人当たりのコストが減少した。今後もまちづくりセンター建設などの大規模事業を始め、物価高騰対策など、臨機に対応しなければならない状況の変化による費用の増加に対しても、必要性や効果を十分精査しながら実施するよう努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-0円1円2円3円4円5円6円7円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

人件費については、常備消防の単独設置及び３つの町立こども園の運営により、類似団体内平均値を大きく上回っている状況が継続しているが、令和２年度からの会計年度任用職員制度の導入により、こども園に係る賃金等が人件費となったことも影響している。今年度は前年度と比べて６，７４１円の増となった。また、類似団体内平均値と比べて６１，４３５円上回っており、類似団体内の最大値となった。また、投資及び出資金については、下水道事業会計出資金において、令和３年度に下水道ビジョン策定と併せて基準外繰入の見直しを実施し、令和４年度から補助金と整理したことにより補助費等で計上しているほか、積立金では、財政調整基金やふるさと応援基金への積立が増加となった。町立こども園の運営など本町の施策により人件費が類似団体よりも高い状況で推移しているが、「第７次行政改革大綱」に基づき、定員管理の適正化や事務事業の整理合理化等を進め、適正な財政運営に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2023年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10％0％10％20％30％40％50％60％70％80％90％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

「第７次行政改革大綱」に基づく経費削減などに努めていることから、実質収支額が継続的に黒字を確保している。実質単年度収支についても、町税収入や法人事業税交付金などの増及び大規模事業（佐山排水機場施設更新工事）の終了などにより、引き続き黒字を確保している。財政調整基金残高は、前年度決算余剰金の積立等に伴い増加し、取り崩すことなく、６４２百万円の積立が確保できた

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2023年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％5％10％15％20％25％30％一般会計下水道事業会計介護保険特別会計介護保険特別会計（介護サービス事業勘定）介護保険特別会計（保険事業勘定）公共下水道事業特別会計国民健康保険特別会計国民健康保険特別会計（事業勘定）後期高齢者医療特別会計水道事業会計

分析欄

平成３０年度以降は全ての会計において黒字を維持しており、本年度も全て黒字となった。全ての特別会計で黒字を維持しているものの厳しい財政状況であることには変わりなく、今後も財政健全化に努める。また、さらなる地域包括ケアシステムの充実、「継続的なケア」の実現に取り組むため、社会福祉協議会に委託していた地域包括支援センターを令和４年６月から直営化したため、新たな会計として「介護保険特別会計（介護サービス事業勘定）」を設置している。

実質公債費比率（分子）の構造（2023年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

令和２年度までは地方債の償還が終了していることにより、元利償還金は減少していたが、令和３年度から増加傾向となり、今年度は、臨時財政対策債などの償還が終了したことにより前年度比２２百万円の減となった。今後数年間継続する事業として、新市街地整備やまちづくりセンターの整備など大規模事業を予定していることから、適正な地方債管理に努める。

分析欄：減債基金

該当なし。

将来負担比率（分子）の構造（2023年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高は、前年度比４７１百万円減の３，０４６百万円となったが、主な要因としては、雨水事業を一般会計から公営企業会計へ移管したことによるもので、２１４百万円の減となっている。しかしながら、令和６年度以降も新市街地整備やまちづくりセンターの整備などの大規模事業を予定していることから、将来負担額の増加が予想される。現役世代の負担だけでなく将来世代の負担も視野に入れ、適正な財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析（2023年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）令和５年度末の基金残高は、普通会計で５，３６６百万円となっており、前年度と比べて７４６百万円の増となっている。この増の要因は、財政調整基金で６４２百万円、公共施設建設基金で１百万円、ふるさと応援基金で１０９百万円、森林環境保全基金で１百万円の積立による増、地域福祉基金で６百万円の福祉事業に対する取り崩しによる減となっている。（今後の方針）町税の減収など不測の事態への対応に加え、新市街地整備やまちづくりセンターの整備など、今後の財政需要の増大にも適切に対応できるよう一定額を確保することを予定している。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円5,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）年度末の余剰金を全て積立てることができ、取り崩しもなかったため６４２百万円の増となった。（今後の方針）令和５年度で５２年間連続して普通交付税不交付団体となっている本町においては、町税等の自主財源の減収や緊急の財政需要の増大に対して財政調整基金からの取り崩しで対応するほかなく、財政調整基金を一定額確保することは必要不可欠であることから、中期財政計画においても将来の残高見込を踏まえた財政見通しを立て、安定した財政運営ができるよう、今後も残高を確保していく。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）該当なし。（今後の方針）該当なし。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設建設基金：公共施設の整備・ふるさと応援基金：久御山町のまちづくりを応援する個人又は団体からの寄附金を活用し、地域の活性化を推進するため・地域福祉基金：地域福祉事業の推進・国際交流基金：国際理解の推進と国際感覚を深めることに努め、本町における国際化を効果的に展開するため・森林環境保全基金：森林の保全及びその促進等のための施策に要する経費に充てるため（増減理由）・公共施設建設基金：公共施設の整備に向けて１百万円を積立てたことにより増加した。・ふるさと応援基金：まちづくりセンター整備やバス停の上屋設置等の事業に活用するため１５百万円を取り崩し、ふるさと応援寄附金（ふるさと納税）による収入分１２４百万円を積立てたことにより１０９百万円増加した。・地域福祉基金：地域福祉事業に対して６百万円を取り崩したことにより減少した。・国際交流基金：国際交流事業に対しての取り崩しはなしのため増減なし。・森林環境保全基金：令和２年度から設置し、今年度は１百万円を積立てたことにより増加した。（今後の方針）・公共施設建設基金：建築（まちづくりセンター等）の費用に充てるため取り崩しを予定している。・ふるさと応援基金：ふるさと応援寄附金（ふるさと納税）収入を全額積立てつつ、条例に掲げる事業の財源に充てるため毎年度、事業費に合わせて取り崩すことを予定している。・地域福祉基金：地域福祉事業に対して、制度拡充に伴い、毎年度９百万円程度を取り崩すことを予定している。・国際交流基金：国際理解教育推進事業において２年に１回の頻度でオーストラリアの姉妹校に訪問するために４百万円程度を取り崩すことを予定している。・森林環境保全基金：森林環境譲与税収入のうち当該年度中の事業に活用した残額を積立てつつ、必要に応じて基金の設置目的に合致する事業に充てるため取り崩しを予定している。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500百万円550百万円600百万円650百万円700百万円750百万円800百万円850百万円900百万円950百万円1,000百万円1,050百万円1,100百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2022年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体平均とほぼ同水準にある。昨年度から２．８ポイント増となっているが、老朽化した施設の更新や改修については、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づいて計画的に実施している。

類似団体内順位：21/30
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％61％62％63％64％65％66％67％68％69％70％71％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は将来負担額に対し、基金などの充当可能財源が豊富にあるため、令和４年度で数値は０．０％となっているが、今後、新市街地整備事業やまちづくりセンター整備などの大規模事業で地方債を借入れる必要があり、将来負担額が大幅に増加する見込みであるため、歳出の削減や安定した財源の確保に努める。

類似団体内順位：1/31
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％100％150％200％250％300％350％400％450％500％550％600％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は類似団体平均と比較して低位で推移している。また、有形固定資産減価償却率は類似団体平均とほぼ同水準となっている。今後、計画的な施設の改修等、老朽化への対応を進める中で将来世代への負担の先送りとならないよう、財源の確保に努める。

62.7％63.3％63.9％64.3％65.8％67.6％68.4％70.4％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率は類似団体平均と比較して低位で推移しているが、実質公債費比率においては過去の大規模事業に係る償還が終了する一方、今後、全世代・全員活躍まちづくりセンター整備事業などの大規模事業の実施により、増加する見通しである。計画的な地方債の借入や公債費の適正化に努める。

-1.6％-1.5％-1.3％-1％-0.5％0.1％0.3％1.1％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2022年度）

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

0％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202361％62％63％64％65％66％67％68％69％70％当該団体値類似団体内平均値

児童館

0％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体平均と比較して特に有形固定資産減価償却率が高い施設は「道路」「学校施設」である。「道路」については類似団体平均を１５．７ポイント上回っているが、現況を確認しながら計画的に改修を進めている。「学校施設」は類似団体平均を２．９ポイント上回っているが、町内３校ある町立小学校の老朽化が進んでおり、特に老朽化の進んでいる施設から計画的に更新や改修を進めている。また、「公民館」については、平成３０年に発生した大阪北部地震によるホール損壊の影響からホールの使用を停止している状況であったが、調査・検討のうえ解体したことから数値が計上されていない。今後、公民館の機能や他世代交流拠点施設とする全世代・全員活躍まちづくりセンターの整備を進める。※「公民館」については、令和３年度に解体しているため該当数値なしとなるが、数値の削除ができていなかったため誤って計上されている。

施設類型別ストック情報分析表②（2022年度）

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330％32％34％36％38％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202364％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％86％88％90％92％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202334％36％38％40％42％44％46％48％50％52％54％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

0％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％42％44％46％48％50％52％54％56％58％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202334％36％38％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体平均と比較して特に有形固定資産減価償却率が高い施設は「体育館・プール」「福祉施設」「消防施設」「庁舎」である。その中でも「体育館・プール」は類似団体平均を２４．４ポイント、「福祉施設」は類似団体平均を２７．９ポイント、「消防施設」は類似団体平均を２６．９ポイントと大幅に上回っているが、計画的に改修や更新を行っており、使用上の問題は生じておらず適切に管理している。今後も引き続き適切に維持管理する。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

20162017201820192020202142,000百万円44,000百万円46,000百万円48,000百万円50,000百万円52,000百万円54,000百万円56,000百万円58,000百万円60,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020214,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度比848百万円減の43,066百万円となった。主な要因は、みまきこども園施設整備などによる資産の増があったものの、中央公民館などの解体による資産の減によるものである。負債総額が前年度比95百万円増の5,380百万円となった。主な要因は、新規に取得したリース債務(基幹業務支援システム用端末更新など)の増などによるものである。資産については、将来の維持管理や更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設等の適正管理に努める。負債については、将来世代への負担となることから、現役世代と将来世代の負担の均衡を十分考慮して、将来世代に一方的な負担を押しつけることのないよう地方債等の適正管理に努める。

純経常行政コスト

2016201720182019202020215,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020215,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、純経常行政コストが前年度比1,376百万円減の6,824百万円、純行政コストが前年度比1,224百万円減の7,059百万円となった。主な要因は、特別定額給付金などの臨時的な費用が減少したためである。

本年度差額

201620172018201920202021450百万円500百万円550百万円600百万円650百万円700百万円750百万円800百万円850百万円900百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202136,000百万円37,000百万円38,000百万円39,000百万円40,000百万円41,000百万円42,000百万円43,000百万円44,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、純資産残高が前年度比943百万円減の37,687百万円となった。主な要因は、みまきこども園施設整備などによる資産の増がある一方、新規で取得したリース債務(基幹業務支援システム用端末更新など)により負債合計が増額となったためである。

業務活動収支

201620172018201920202021700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-1,400百万円-1,300百万円-1,200百万円-1,100百万円-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支が前年度比322百万円増の1,201百万円となった。主な要因は、税収の増により税収等収入が増加したことなどによるものである。投資活動収支が前年度比105百万円減のマイナス1,026百万円となった。主な要因は、みまきこども園施設整備などの大規模事業を実施したものの、前年度より公共施設等整備費支出が減少したためである。財務活動収支が前年度比37百万円減のマイナス66百万円となった。主な要因は、さやまこども園施設整備工事などの元金償還の開始により、地方債償還支出が増加したことによるものである。その結果、本年度資金収支額(業務活動収支+投資活動収支+財務活動収支)は109百万円となり、本年度末現金預金残高は前年度比108百万円増の504百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021225万円230万円235万円240万円245万円250万円255万円260万円265万円270万円275万円280万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020213年3.5年4年4.5年5年5.5年6年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202161.5％62％62.5％63％63.5％64％64.5％65％65.5％66％66.5％67％67.5％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、みまきこども園施設整備などによる資産の増はあったものの、公共施設(中央公民館など)の解体があったため、前年度比1.3万円減の276.9万円となった。歳入額対資産比率は、分母となる歳入総額の減(主に、令和2年度実施の特別定額給付金などの国庫補助金の減)により、前年度比0.55年増の5.01年となった。有形固定資産減価償却率は、みまきこども園施設整備などによる資産の増や、中央公民館などの解体による資産の減があったが、既存施設等の減価償却が進んだことにより減価償却累計額が増加したため、前年度比4.3ポイント増の67.1%となった。類似団体平均値との比較では、有形固定資産減価償却率が類似団体平均値より1.6%高く、歳入額対資産比率は類似団体平均値よりも1.43年高くなっている。歳入額に対して資産が多いということは、将来の施設改修等に係る財政負担が多くなる可能性があることから、公共施設等総合管理計画に基づき、将来世代への財政負担を考慮した適正管理に努める。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202168％70％72％74％76％78％80％82％84％86％88％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

2016201720182019202020215％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％18％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、前年度比0.5ポイント減の87.5%となり、類似団体平均値よりも12.7ポイント高くなった。一方、将来世代負担比率は、前年度比0.7ポイント増の7.5%となり、類似団体平均値よりも8.7ポイント低くなっていることから、将来世代が利用可能な資源を比較的多く保有し、かつ将来世代の負担が比較的低い状況にある。今後も、この状態を維持できるよう現役世代と将来世代の負担を十分に考慮した資産管理に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202135万円40万円45万円50万円55万円60万円65万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、特別定額給付金などの臨時的な費用が減少したため、前年度比7.1万円減の45.4万円となった。類似団体平均値よりも8.1万円低くなっており、今後も維持できるよう行政改革の取組をさらに推進し、行政コストの著しい増加のないよう努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202135万円40万円45万円50万円55万円60万円65万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、人口の減及び新規取得したリース債務などの増加により、前年度比1.1万円増の34.6万円となり、類似団体平均値よりも25.8万円低くなった。今後、新市街地整備やまちづくりセンターなどの大規模事業が本格着手となり、地方債残高の増加が見込まれることから、町税等の安定的な財源の確保に努める。基礎的財政収支は、税収の増などにより、業務活動収支が増加し、みまきこども園施設整備などの大規模事業を実施したものの、前年度より公共施設等整備費支出が減少したことにより、投資活動収支が増加した。また、財務活動収支においては、さやまこども園施設整備工事などの元金償還の開始により、地方債償還支出が増加したため、前年度比373百万円増の722百万円となり、類似団体平均値よりも100.8百万円高くなっている。今後も既存施設の更新や大規模事業を計画していることから、投資活動に対する財源の確保に努める。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020212％3％4％5％6％7％8％9％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、特別定額給付金などの新型コロナウイルス感染症対策等により経常費用が減少したため、前年度比0.8ポイント増の3.3%となった。類似団体平均値よりも1.3ポイント低くなったが、今後も税負担の公平性・透明性確保の観点から受益者負担の適正化に努める。

類似団体【263222_17_1_000】