紀北町
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2012年度
2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2022年度）
財政力
財政力指数の分析欄
少子高齢化や若者の流出による労働力人口の減少、町の主要産業である第一次産業の低迷、町内に大企業がないことなどから税収は伸び悩んでおり、財政基盤が弱く、類似団体平均を大きく下回っている。職員数の削減による人件費の削減や、緊急に必要な事業を選別し投資的経費を抑制する等、歳出の徹底的な見直しを実施するととともに、滞納額の圧縮やさらなる徴収業務の強化に取り組み財政基盤の強化に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
合併直後の補償金免除繰上償還（平成１９年度～平成２１年度）の実施により公債費の削減を図っていること等から類似団体平均を下回っていたが、行政サービスの向上・継続等による経常的な支出の増加とそれらに対する国県支出金の減少や、近年の大型事業の借入分について、据置期間が終了し元金の償還が始まったことにより公債費が増加していること等より類似団体平均を上回っている。今後は、現在計画中の広域ごみ処理施設の稼働による職員数の減等、義務的経費を削減し、経常経費の改善に努める。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
町内に２か所あるごみ処理施設や直営の老人ホームの運営を行っていることから、これらの維持管理に多額の費用を要している。また、平成２９年度から開始した健康増進施設の運営経費や、繰り返される法改正に伴う各種電算システム改修経費等により物件費は増加している。今後は、近隣市町との広域ごみ処理施設計画を進めるほか、公共施設管理計画により施設の統廃合等により維持管理費用の圧縮に努める。人件費は会計年度職員分等を計上したことにより増加しており、支出の削減に努めてはいるものの、人口減少の進行がこれを上回り人口１人当たりの人件費、物件費等は高くなっている。今後、現在計画中の広域ごみ処理施設の稼働により、人件費についても減少させるよう努める。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
当町の職員給与は国家公務員を基本とし人事院勧告に準拠しており、類似団体平均を１．２上回っている。令和３年度との比較では、類似団体の指数は同等水準で推移しているところ、当町においては類似団体平均を上回りつつ、若干増加している。今後もラスパイレス指数が大きく上昇することの無いよう、適正な給与水準の維持に努める。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
当町は面積が広く住民も点在しているため、総合支所方式を採用し、直営のごみ処理施設を２か所配置、また直営の老人ホームも運営している。ごみ収集の民間委託、指定管理者制度による施設管理の推進等を行っているが、先述の要因等により人口１千人当たり職員数は類似団体平均を１０．２％ほど上回っている。また、職員の再任用・定年延長を見越した新規採用数の適正化等を行うなど定員管理にも努めているが、人口減少が続き数値は増加傾向にある。今後は、現在計画中の広域ごみ処理施設の稼働による職員数の減等、職員数の適正配置に努め、人口当たりの職員数について類似団体平均程度の水準を目指す。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
実質公債費比率は、新規発行する起債を臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債等普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いもののみにするという方針や事業実施の適正化等により、類似団体平均を下回っている。今後も、新たな地方債の借入については交付税算入率の大きいものに限定し、償還額内での借入により地方債残高を減少させ、実質公債費比率の同等水準での維持を目指す。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
将来負担比率は、新規発行する起債を臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債等普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いもののみにするなど地方債の借入額の抑制に努めており、類似団体平均を上回っている。今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）
人件費
人件費の分析欄
新規採用職員の抑制などにより職員削減に取り組んでおり、一般職員等の職員数は平成２２年度の１８０人から令和４年度では１７２人（普通会計）となっている。一方で、人件費を類似団体と比較すると、直営の老人ホームや町内に２か所あるごみ処理施設など、会計年度任用職員分において特に上回っており、人件費全体に影響している。今後は広域ごみ処理施設の推進などにより、職員の適正配置を図り、人件費の抑制に努める。
物件費
物件費の分析欄
物件費については、合併により町内にごみ処理施設が２か所になるなど重複施設が多く、また平成３０年度から通年稼働となった健康増進施設の運営に係る費用の上乗せ等もあり、多額の費用を要している。今後は公共施設管理計画等により施設の統廃合を含めた見直しを行うなど、物件費のさらなる抑制に努める。
扶助費
扶助費の分析欄
令和４年度においては、住民税非課税世帯等臨時特別給付金や子育て世帯臨時特別給付金の減の影響が大きく、前年度に比べると扶助費が大幅に減少し、類似団体平均より低くなっている。今後も適正かつ公正な扶助費の支出により、水準の維持に努める。
その他
その他の分析欄
その他としては、広域連合への繰出金（５．９％）の減少による影響が大きく、「その他」全体で１．１ポイント減少し、類似団体平均より低くなっている。今後も他会計の収支状況の把握について注意を払い、赤字補てん的な繰出金の拠出が大きくならないよう努める。
補助費等
補助費等の分析欄
行財政改革に基づき、町単独補助金を平成１９年度に１０％、平成２０年度に５％、それぞれ削減するとともに、平成２１年度以降も同水準の維持に努めている。
公債費
公債費の分析欄
地方債の借入額の抑制、低金利での借入の効果による償還額の減少が続いているが、普通建設事業等においては、合併特例事業債や過疎対策事業債等の交付税算入率の高い起債への依存度が高いため、類似団体平均と比較して６．８ポイント高くなっている。今後は、新たな地方債の借入については交付税算入率の大きいものに限定し、償還額内での借入により地方債残高を減少させ、実質公債費比率の同等水準での維持を目指す。
公債費以外
公債費以外の分析欄
経常収支比率９１．８％のうち公債費（２２．４％）以外では、人件費（２８．４％）、物件費（１６．０％）、維持補修費（１．２％）、扶助費（４．８％）、補助費等（１３．２％）、繰出金（５．９％）などとなっている。行財政改革大綱などに基づき、今後とも経費節減に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）
目的別歳出の分析欄
前年度からの増減では、消防費が汐ノ津呂排水機場整備事業により、商工費がおもてなしクーポン事業、きほく子育て・生活支援商品券事業、物価高騰対策生活支援商品券事業などにより、大幅に増加している。類似団体平均と差のある主なものについて、この地域は人口密度が低く、集落が点在しており、多雨地帯であるため、洪水や土砂災害等の災害が発生しやすく、南海トラフでの地震津波が危惧されている地域であることから消防署を集約しにくい状況であり、また高齢化が著しく救急搬送も多いことなどから消防費が全国平均を大きく上回っている。さらに当町は臨時財政対策債、過疎対策事業債や合併特例債を最大限活用しているため公債費についても高くなっている。予算規模が小さいことから、大型事業が実施されると数値に大幅な増減が生じる傾向にある。前述のとおり特に消防費において大型事業の影響が見られるが、公共施設等管理計画に基づいた計画的な運営に努める。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）
性質別歳出の分析欄
令和４年度の歳出決算総額は、住民一人当たり７３０千円となっている。前年度から大きな増減があるものについては、人件費において職員人件費、会計年度任用職員報酬ともに増加し、全体として増加傾向にあり、類似団体平均を上回っている。また、普通建設事業費（うち新規整備）が地区集会所建設事業、汐ノ津呂排水機場整備事業などにより増加しており、類似団体平均を上回っている。また、他の類似団体と差が大きい公債費については、臨時財政対策債、過疎対策事業債や合併特例債など基準財政需要額算入比率の高いもののみではあるが、最大限活用しているため類似団体平均よりも高くなっている。公債費及び普通建設事業費については、公共施設等管理計画に基づく行政運営により、効率的で過剰にならないような歳出に努める。
実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）
分析欄令和２～３年度では、大型事業が終了したこともあり黒字となっていた実質単年度収支は、令和４年度においては財源不足などによる基金の取崩額が大きくなってしまったため、赤字に転じた。今後は、施設や事務事業の見直し・統廃合を通じて行財政改革をすすめ、健全な行財政運営に努めていく。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）
分析欄平成２１年度以降の連結対象となる会計では赤字が発生していない。なお、令和４年度においては、前年度と比較すると一般会計では黒字額が増加しており、特別会計（国保・後期・介護）及び水道事業会計については、概ね同等水準となっている。今後も赤字額が発生しないよう、各会計とも健全な行財政運営に努めていく。
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実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）
分析欄実質公債費比率の分子は平成２８年度辺りからは概ね横ばい、ないし微増傾向となっている。これは、元利償還金の金額が増加しても、新規発行する地方債は臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債など普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いものしか借入しないという方針から、算入公債費も合わせて増えることによる。今後も交付税算入率の大きい地方債を中心に借入、実質公債費比率の分子が大きく増加しないよう努める。
分析欄：減債基金満期一括償還方式の地方債の借入は行っていない。
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将来負担比率（分子）の構造（2022年度）
分析欄将来負担比率は、地方債の借入額の抑制や新規発行する起債を臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債等普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いものしか借入しないという方針により、平成２６年度から平成２９年度までは算定なしとなっていたが、平成３０年度以降数値が算定されている。地方債現在高については令和３年度から引き続き、大型事業の減少等借入額の抑制により減少しているものの、充当可能基金の減少のために将来負担率の分子としては若干増加している。今後も充当可能基金残高の減少は見込まれるものの、地方債残高についても償還額の範囲内での抑制的な借入により地方債残高を減少させ、将来負担比率が大きく増加しないよう努める。
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基金残高に係る経年分析（2022年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）財源不足による財政調整基金の取崩しや、地方債の元利償還金に充てるための減債基金の取崩しなどにより、基金全体としては前年度対比で約２２５百万円の減となった。（今後の方針）経常経費の抑制を図るとともに、各種事業の財源確保の推移を考慮しつつ事業を進めていくことで、各基金の適正な積立、取崩を行っていく。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）財源不足による基金取崩を行ったことにより、１４７百万円の減となった。（今後の方針）過去の取り崩し実績等から必要と考えられる額について、決算状況を踏まえて可能な範囲で積立て、残高の維持を図る。
減債基金
減債基金
（増減理由）地方債の元利償還に充てるための基金取崩しと、基金運用益の積立により９９百万円の減となった。（今後の方針）過疎対策事業債、合併特例事業債年度末残高の元利償還の３割相当分の積み立てを維持し、その償還に備える。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）紀北町地域振興基金：町民の連帯の強化及び地域振興に要する経費。紀北町地域づくり事業基金：多様な歴史、伝統、文化、産業等の特性を生かした独創的、個性的な魅力あふれたまちづくりを推進するための経費。紀北町環境衛生施設整備基金：紀北町環境衛生施設整備の推進を図るために要する経費。紀北町ふるさと応援基金：ふるさと紀北町を愛し、ふるさと紀北町を応援しようとする者からの寄附金を積み立て、寄附者の意思を尊重し、だれもがいきいきと輝いて幸せに暮らすまちづくりに資するための経費。紀北町庁舎等改築及び改修基金：庁舎等改築及び改修の財源に充てるための経費。（増減理由）紀北町地域振興基金：資金運用益による増額。紀北町地域づくり事業基金：観光施設等整備への財源充当を使用料収入等が上回ったこと、および普通財産の売払収入による積立増。紀北町環境衛生施設整備基金：資金運用益により微増。紀北町ふるさと応援基金：ふるさと納税の使途分野に沿った事業への財源充当を寄附額が上回ったことによる増額。紀北町庁舎等改築及び改修基金：汐ノ津呂排水機場整備事業に一部充当するための取崩による減額。（今後の方針）紀北町地域振興基金：旧両町間の町民の連携や地域振興に寄与する交流事業や施設整備などに充当していく。紀北町地域づくり事業基金：本町の自然や歴史などを活かした施設の維持管理や観光ＰＲに係る経費などに充当していく。紀北町環境衛生施設整備基金：老朽化による環境衛生施設の整備、改修などの経費に充当していく。紀北町ふるさと応援基金：寄附者の意思に沿った目的に充当していく。紀北町庁舎等改築及び改修基金：庁舎等施設の老朽化に伴う維持修繕等に充当していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
当町では平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延床面積を１０％削減するという目標を掲げ、老朽化等により利用されていない施設の整理を進めている。有形固定資産減価償却率については類似団体平均と比較すると数値が上回っており、施設の老朽化が進んでいる傾向にあると考えられるため、今後一層施設の整理統廃合を含めた計画的更新を進めていく必要がある。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は平成１９年度～２１年度にかけての補償金免除繰上償還の実施により合併前の地方債の残高を減少させたことや地方債の借入額の抑制に努めていることなどにより平成３０年度までは類似団体平均を下回っていたが、令和元年度以降は将来負担額の増加や基金残高の減少に伴う充当可能財源の減、経常一般財源の減少などにより類似団体平均を上回る傾向にあるため、今後も地方債の借入については慎重に取り組んでいきたい。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は近年、おおむね上昇傾向がみられ、令和２年度以降において類似団体と比べて上回っている。また有形固定資産減価償却率についても類似団体平均と比較すると数値が上回っているため、今後一層施設の整理統廃合を含めた計画的更新を進めていく必要がある。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるものの、将来負担比率については、おおむね上昇傾向にある。将来負担比率が上昇している主な要因は、クリーンセンター改修事業、紀伊長島地区学校給食センター整備事業、海岸保全施設整備事業、防災行政無線整備事業などの大型事業の起債によるもので、今後実質公債費比率も上昇していくことが考えられるため、新規発行する起債は基準財政需要額算入比率の高いもののみにするなど、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設区分は、認定こども園・幼稚園・保育所の区分であり、これについては、対象施設のほとんどが昭和５０年ころの建設であり耐用年数を超過している。今後は長寿命化を図るとともに、園児数の減少等により現在使用されていない施設については整理統廃合も検討していく必要がある。学校施設については、合併した旧町それぞれの施設を引き継いだことに加え、人口の急激な減少（平成２７国調１６，３３８人→令和２国調１４，６０４人）等もあって一人当たり面積が類似団体平均と比較して大きく上回っている。学校の統廃合は徐々に進んでいるが、廃校となった施設の転用や除却も含め検討していく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
一人当たり面積については、ほとんどの施設で類似団体と概ね同水準ないし下回っているものの、有形固定資産減価償却率については、ほとんどの類型において類似団体を上回っており、施設の老朽化を示唆している。合併前の旧町にそれぞれ設置されている一般廃棄物処理施設においては、一人当たりの有形固定資産（償却資産）額が類似団体を大きく上回っている状況となっている。いずれの施設についても、策定予定の個別施設計画に基づき、統廃合や修繕による施設の長寿命化に計画的に取り組んで行く必要がある。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
令和3年度一般会計等においては、資産総額が前年度末と比較して366百万円増加(0.8%)し、48,643百万円となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が85.9%となっており、これらの資産は将来の支出(維持管理・更新等)を伴うものであることから、公共施設等の適正管理に努める必要がある。一方、負債については、前年度末と比較して543百万円減少(△3.5%)した。主な要因は、地方債残高の減少によるものである。全体では、一般会計等と比較して資産が4,209百万円増加し、負債が2,445百万円増加した。
2.行政コストの状況
令和3年度一般会計等においては、経常費用は8,874百万円となり、前年度と比較して2,221百万円の減少(△20%)であった。内訳としては人件費等業務費用が4,953百万円、補助金や社会保障給付費等の移転費用は前年度と比較して1,184百万円減少(△33%)し、3,920百万円であった。移転費用の中でも、補助金等が2,580百万円で前年度と比較して1,193百万円の減少(△32%)となり、新型コロナウイルス感染症対策に係る補助金等の減少によるものが主な要因と考えられる。一方、高齢化率が40%を超える本町にとっては、今後も社会保障給付費等の経費負担は継続していくものと思われる。また全体では、一般会計等と比較して移転費用が1,842百万円増加し、純行政コストは2,153百万円増の10,716百万円となった。
3.純資産変動の状況
令和3年度一般会計等においては、税収等の財源(8,752百万円)が純行政コスト(8,563百万円)を上回り、本年度差額は189百万円(前年度比+671百万円)となり、純資産残高は33,624百万円(前年度比+909百万円)となった。また、全体での本年度差額は202百万円となり、純資産残高は一般会計と比較して1,765百万円増の35,389百万円となった。
4.資金収支の状況
令和3年度一般会計等においては、業務活動収支が1,932百万円で、投資活動収支については△1,452百万円となった。また、財務活動収支については地方債発行額が償還額を下回り、△511百万円となった。また、全体では国民健康保険事業特別会計等の国県等補助金収入が含まれ、業務活動収支は一般会計等と比較して143百万円増の2,075百万円となった。投資活動収支は水道施設整備を実施したことにより△1,516百万円となった。財務活動収支は地方債発行額が償還額を下回ったことから△569百万円となり本年度末資金残高は938百万円となった。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
令和3年度において、住民一人当たりの資産額が類似団体を上回った。数値が増加傾向にある要因は、分母である資産の総額はほぼ横ばいであるが、分子である人口が減少しているためである。また、有形固定資産減価償却率については類似団体を若干上回ったものの、同程度となった。
2.資産と負債の比率
令和3年度において、純資産比率は類似団体平均を下回り、将来世代負担比率は上回った。将来世代の負担が大きくならないように、世代間のバランスに配慮しながら公共施設の整備をしていく必要がある。
3.行政コストの状況
令和3年度において、住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を若干上回った。少子高齢化による人口減により一人当たりのコストも増加傾向になることが考えられるため、公共施設の維持管理や物件費などの抑制や行財政改革による人件費の抑制に努める必要がある。
4.負債の状況
令和3年度において、基礎的財政収支は類似団体平均を大きく上回ってプラスとなった。業務活動収支が前年と比べ、約952百万円増加したため、投資活動収支の赤字分が約496百万円増加したものの、当該値は456百万円の増となった。
5.受益者負担の状況
令和3年度において、受益者負担比率は前年度より2.8%減の4.2%となり、類似団体平均値を下回った。持続的に行政サービスを提供していくためには、受益者に応分の負担を求めていく必要があり、施設別などの減価償却費、人件費を含めたコスト情報を明らかにし、住民や議会の理解を得ることが重要である。
類似団体【Ⅲ－２】
岩内町
東神楽町
上富良野町
野辺地町
石巻市
大崎市
松島町
山辺町
猪苗代町
古河市
美浦村
足利市
佐野市
桐生市
榛東村
加須市
越生町
鳩山町
一宮町
長生村
白子町
松田町
箱根町
田上町
小松市
白山市
高浜町
若狭町
市川三郷町
身延町
富士川町
木曽町
各務原市
安八町
富士宮市
焼津市
掛川市
藤枝市
東伊豆町
瀬戸市
半田市
小牧市
稲沢市
東海市
桑名市
朝日町
紀北町
紀宝町
彦根市
長浜市
東近江市
岬町
太子町
神河町
上郡町
新温泉町
那智勝浦町
串本町
岩美町
南部町
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隠岐の島町
早島町
里庄町
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尾道市
坂町
防府市
周南市
田布施町
平生町
松茂町
板野町
上板町
東みよし町
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土庄町
小豆島町
新居浜市
西条市
佐川町
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桂川町
大木町
香春町
川棚町
波佐見町
佐々町
甲佐町
玖珠町
肝付町
屋久島町
徳之島町
本部町
恩納村
金武町
嘉手納町