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2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2021年度）
財政力
財政力指数の分析欄
財政力は、類似団体の上位に位置し、高い水準を継続しているが、令和元年度からは減少している。令和３年度は前年度から０．０６ポイント減少の値となった。比較的安定した税収である固定資産税が、町税の半分を占めているものの、法人住民税の法人割税率の改正に伴う影響により税収が減収し、財政力指数のポイントが下降する事も予測されるが、自主財源の安定を図る為、継続的な徴収強化とふるさと納税等の税収以外の増収対策を進める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
人件費、扶助費、繰出金が減額し、その経費に対する財源、減収補てん特例交付金、法人事業税交付金等の増額により５．２％の減少となった。保育所等給付費、特別会計繰出金が主に減額となっている。公債費については、今後、予定されている大型事業の財源として、地方債を発行することに伴い、一時的に増額する見込みである。また毎年増加している障害者自立支援費、子育て支援医療費等の増額が見込まれるため、地方消費税交付金等の財源以外の財源確保について一層の徴収体制強化に努めるとともに、ふるさと納税の増収計画等の施策を検討し、併せて経常経費の削減は継続的に実施していく。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費については、定員適正化計画に基づいた職員数管理を行っており、各部署の配置の人員不足は、会計年度任用職員により対応し、人件費のコスト削減に努めている。令和２年度からの会計年度任用職員制度に伴い、人件費の増加、物件費もふるさと納税に伴う経費や新型コロナワクチン接種に伴う経費等により増加となった。今後、物件費は、公共施設等総合計画に基づく公共施設の老朽化対策の経費が増加する見込みである。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
定員適正化計画に基づき職員数管理を行っており、指数は類似団体平均値を下回っている。類似団体においては、比較的上位に位置しているが、他団体の給与水準の状況を確認判断しつつ適正な人件費の運用に努める。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
類似団体においては上位であるが、定員適正化計画による職員数管理と公立の保育園、幼稚園などを有せず民間施設による対応としている為、平均値を大幅に下回っている。適正な住民サービスを低下させない為、人員不足の部署に会計年度任用職員を配置している。また、現状の職員数による住民サービスの向上を図る為には、職員個々のスキルアップと事務改善を図っていく。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
令和３年度は類似団体平均値を上回っている。単年度では、標準財政規模が前年度より減少したため、増加したと判断される。償還額が増加したことで比率が前年度より上回った。下水道事業の償還額が減少しているが、一般会計の公債費や一部事務組合等の地方債に対する負担金が増加している。単年度の実質公債費比率は平成２９年度から増加しており、３ヵ年平均の増加要因となっている。今後、大型事業の予定に伴う地方債発行に伴い、公債費が増額する見込みであり、また、基金取り崩しによる実質公債費率の増加が予想される為、普通建設事業費に対する起債計画、及び繰上償還の検討により公債費の減額と適正な地方債発行に努める。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
平成２９年度からマイナス比率となり、類似団体内の最高順位となった。以前の主要事業関連の公債費償還ピークを経過し、現在、町債の発行を抑制している事、また、退職者数が少数であり、新規採用もそれに合わせた採用人数である為、退職手当負担見込額の増減幅は少ない状況であり、標準財政規模及び充当可能基金が増加し、将来負担額が減少していることから将来負担比率は減少傾向にある。今後、予定されている大型事業に伴う地方債発行に伴い、公債費が一時的に増額する見込みであるが、適正な地方債発行に努め、将来負担額の増加を抑え、現状を維持していく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費
人件費の分析欄
類似団体平均値を下回っており、比較的上位に位置している。職員数管理の適正化に努めている点が要因と考えられる。正規職員数を抑制している分を会計年度任用職員で対応している。他団体の給与水準の状況を確認判断しつつ適正な人件費の運用に努める。
物件費
物件費の分析欄
総合行政システム及び情報セキュリティー対応等の行政事務全般を担うシステム、ふるさと納税に伴う経費、新型コロナワクチン接種に伴う経費等が類似団体平均値を上回る要因となっている。今後は、公共施設の老朽化対策として修繕費用の増加が見込まれるが、継続的なコスト削減と事務改善を図り、経費の縮減と計画的な支出に努める。
扶助費
扶助費の分析欄
私立保育園の運営費用である保育所給付費の措置、また、子育て、ひとり親支援に関する経費、及び障害者の自立支援給付費、高齢者福祉に関する経費、医療費に関する経費などの福祉事業経費の継続的な増加が、類似団体平均値を上回る要因である。前年度より減少したが、扶助費は増加傾向は続くと思われる。扶助費の削減は難しい為、各種給付費等の支出については、厳正な審査による適切な執行に努める。
その他
その他の分析欄
類似団体平均値を下回っており、前年度比０．９ポイント減少した。経常経費に対する特別会計の繰出金について、介護保険、介護サービス、下水道事業が減少しているが、下水道事業は、依然として多額の繰出額となっている。独立採算の観点から各特別会計の保険税、保険料、使用料について継続的徴収強化を行い、事業執行の財源確保に努め、繰出金の縮減を図る。
補助費等
補助費等の分析欄
各地区、及び各種団体、学校関連の補助金は経常的経費であり、各種補助金関係の一定の見直しは完了しており削減は難しい状況である。令和３年度は、一般財源の経常的な補助費は増加したが、前年度の特別定額給付事業費補助金の減額により臨時的な補助費は減少した。今後も補助金等の見直しや統合、廃止は継続的に実施していく。
公債費
公債費の分析欄
類似団体平均値を下回っており、比較的上位に位置している。以前の主要事業に係る町債の償還額のピークを経過し、減少傾向となっている。今後、道路新設工事、公共施設改装工事、小・中学校増築工事等の大型事業予定があるが、補助金、交付金等の財源確保に努めるが、地方債の発行は必要となる為、一時的ではあるが将来的に公債費が増加する可能性がある。
公債費以外
公債費以外の分析欄
公債費以外の義務的経費である人件費、扶助費は、昨年同様、扶助費が類似団体平均値を上回っており、また、物件費、補助費等についても前年度より減少したが同様である。今後も、会計年度任用職員制度により人件費が増加する見込みであるが、経費内容を分析した上で必要性や適当性を充分に検討、検証し、増加とならないよう経費の削減に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
総務費、商工費は、コロナウイルス感染防止対策に伴う給付金等の減により、前年度より減額となった。民生費のコストが全体の目的経費に対して多額である要因は、社会保障経費である扶助費の占める割合が多い為である。今年度は、自立支援給付費や子育て世帯への臨時特別給付金給付事業費、非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業費が増額となった。衛生費の増額は、新型コロナウイルス感染症対策に伴うワクチン接種費用が要因である。教育費は、常永小学校増築工事により増額となった。公債費は、前年度より微増しているが、類似団体平均を下回っている。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額の住民１人当たりのコストは４８１，５３８円となっており、昨年度より約４０，０００円ほど減額となっている。これは、前年度、新型コロナウイルス感染防止対策による臨時的な特別定額給付金や（仮称）地域経済活性化商品券配布事業等の減額により補助費等の減額に伴うものである。人件費は、会計年度任用職員の増員により増額したが、類似団体平均値を下回っている。物件費は、総合行政システム及び情報セキュリティー対応等の行政事務全般を担うシステム、ふるさと納税に伴う経費、新型コロナワクチン接種に伴う経費等が類似団体平均値を上回る要因となっている。扶助費は、前年度より減額したが、他団体よりも負担額が多い保育所給付費、また、子育て・ひとり親支援に関する経費、及び、障害者の自立支援給付費等の継続的な増加が類似団体平均のコストを上回る要因である。普通建設事業費の増額は、常永小学校増築工事が主な要因である。公債費については、微増しているが、類似団体平均を下回っている。今後、予定されている大型事業に関連する地方債発行に伴い、一時的に増額となる見込み。積立金の増額は、押原中学校増築工事、老朽化に伴う公共施設改装工事等が主な要因である。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄○財政調整基金残高財政調整基金の積立残高は前年度より減少した。標準財政規模は前年度より減少し、財政調整基金残高の減少が大きかったことにより前年度比でポイント減となった。○実質収支額標準財政規模の減少と実質収支の大幅な増加により、前年度比で４．０３ポイント増となった。○実質単年度収支標準財政規模の減額、また財政調整基金の積立額が前年度より減額、取崩額は前年度より増額し、取崩額が積立額を上回った為、前年度比でポイント減となった。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄○一般会計、特別会計ともに赤字額は生じていない。○国民健康保険特別会計は、歳入、歳出ともに増加し、実質収支も増となった。標準財政規模が前年度より減少したため、標準財政規模比は前年度比でポイント増となった。○介護保険特別会計は、歳入は減、歳出は増加したため、実質収支は減となったため、前年度比でポイント減となった。○下水道事業特別会計は、歳入、歳出ともに減少したが、実質収支が増となった。標準財政規模も減となったため、前年度比でポイント増となった。○他の特別会計については、歳出に対し、一定の歳入が確保されている為、大きな変動はない。〇標準財政規模の減額、また実質収支の増により、介護保険特別会計以外の特別会計で標準財政規模比が増となっている。
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実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄○元利償還金従前の主要事業に係る町債の償還が平成２６年度をピークに減少推移となっている。今後の道路新設、公共施設改装等の事業予定があり、地方債発行に伴う一時的な増額を見込でいるが、財政計画に基づき適正な地方債発行に努める。○公営企業債下水道整備計画に基づく計画区域の下水道整備工事が令和６年度に完了予定であり、起債償還額は令和２年度にピークとなり、以降は減少となる見込である。下水道使用料は、供用開始エリアの接続促進、及び平成２７年度の改定による使用料増収、適正な徴収に努め、事業の財源確保により繰入金の額を減少していく。
分析欄：減債基金これまでに減債基金を活用して償還金に充てた事はなく、現状において地方債の現在高は年々減少しており、また、地方債の抑制効果もあり、将来負担額も減少している。充当可能財源等も増加していることから現時点では減債基金を活用して償還する予定はなく、今後の財政状況により活用時期を検討する。
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将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄○一般会計等に係る地方債の現在高起債対象とする大型主要事業の減少に伴う新規借入分の減と従前の借入の償還完了が続く為、現在高は継続的に減少しているが、今後、予定される大型事業の財源確保の為、地方債発行を予定しており一時的に増額となる見込み。○公営企業債等繰入見込額下水道整備は令和６年度に完了予定である。償還額については令和２年度が償還ピークの予定。整備区域の供用開始に伴い賦課される使用料と、使用料改定に伴う使用料の増額により繰入金の減額を見込んでいる。○充当可能基金施設改装工事及び押原中学校増築工事等向けて、取崩額が基金積立額を下回ったことにより基金積立が増額となっている。今後、予定大型事業の財源として基金の取崩しを予定しており充当可能基金は一時的に減額する見込み。○将来負担比率の分子将来負担額に比べ充当可能財源等が上回っているため、将来負担比率は減少傾向にあるが、今後、予定される大型事業に伴う地方債の現在額の増額、また、充当可能基金の減額、組合負担等見込額及び退職手当負担金の増額による将来負担比率のポイントが上昇する可能性がある。
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基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）老朽化に伴う公共施設増築資金や押原中学校増築工事資金、税収等の歳入増加に伴う剰余金の積立。基金の積立金が取崩額を大きく上回ったため、増額となっている。（今後の方針）今後、予定されている大型事業の充当財源として、事業実施時期に取り崩す予定があり、公共施設整備等事業基金・校舎建設基金・土地開発金等を計画的に積立て、今後の財政需要の増大にも適切に対応できるよう一定額を確保していくことを予定している。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）財源不足やコロナウイルス感染防止対策等により、取崩額が積立額より上回ったため、減額となった。（今後の方針）事業執行における財源不足に対し適宜、取崩しを行い充当し、剰余金については基本的には財政調整基金を一定額確保する積立を予定している。
減債基金
減債基金
（増減理由）減債基金の増減はない。（今後の方針）基金積立による利息分を積立しているが、繰り上げ償還の予定により計画的に積立する。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）公共施設整備等事業基金公共施設の建設整備その他町民福祉の向上に資する長期的計画に基づく事業都市基盤整備基金西条第一及び常永土地区画整理地内の道路をはじめとする社会施設等の基盤整備事業校舎建設基金町立小中学校の建設及び増築のための事業森林環境譲与税基金町内の木材利用に係る整備等に充てる（増減理由）公共施設整備等事業基金老朽化に伴う公共施設増築資金を積立都市基盤整備基金公園遊具改修工事により取崩校舎建設基金押原中学校増築工事資金を積立森林環境譲与税基金森林環境譲与税を原資として基金を設立し、交付された譲与税を積立（今後の方針）公共施設整備等事業基金今後予定している大型事業の充当財源として取崩予定都市基盤整備基金西条第一及び常永土地区画整理地内において必要な事業が実施される場合は取崩予定（増減理由）（今後の方針）
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率については、類以団体の平均を下回っており、他団体より有価資産取得後の経過年数が短い施設が多いと思われる。しかし、老朽化が進んでいる施設もあるため、公共施設総合管理計画及び長期保全計画策定に基づき、施設の更新及び長寿命化を計画的に進めていく。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
類似団体と比較して、半数以下の比率となっており、上位に位置している。地方債現在高の減少により、将来負担額が減少しており、充当可能基金の増加、業務収益の黒字額に伴い、低い率となっている。今後事業予定による地方債の発行状況によっては、将来負担額が増加する可能性がある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率及び有形固定資産減価償却率ともに類似団体内平均値を下回っている。将来負担比率については、地方債の償還が進んでいる為、将来負担額である地方債現在高が減少しており、充当可能財源である充当可能基金が増加している事が主な要因となり低い率となっている。有形固定資産減価償却率は、役場庁舎、中央公民館等の取得年数が経過している施設もあり、今後、適正な施設更新及び長寿命化の検討と、それに伴う地方債の借入等の将来負担額とのバランスを考慮した老朽化対策を進めていく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
類似団体平均値と比較して将来負担比率は大きく下回っているが、実質公債費比率は上回っている状況である。将来負担比率は、地方債現在高の減少と充当可能財源の増加に伴い、毎年、減少している。実質公債費比率は、平成３０年度借入の義務教育債の措置期間終了に伴う元金償還が開始された事による元利償還金の増額及び特定財源である町営住宅の家賃収入の減、並びに基準財政需要額の対象算入額、法人税割減収に伴う標準税収入の減少等が増加の原因と考えられる。充当財源を確保し、継続的に財政健全化に努めていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して、橋りょう及び公民館施設の有形固定資産減価償却率が高くなっている。特に公民館については、取得年度が昭和４６年であり、町施設の中で最も老朽化が著しく、公共施設再編に伴い解体予定である。また、橋りょうについても新設のものがなく、施設の殆どが３０年以上経過しており、現在、橋りょう長寿命化修繕事業により施設の長寿命化対応を実施している。道路、公営住宅、学校施設、児童館については、類似団体よりも低い率となっている。公営住宅、学校施設、児童館については、取得後の経過年数が短い施設が多い事が要因と分析する。今後、施設の老朽化対策については、公共施設総合管理計画を活用して効率的な維持管理を取り組んでいく。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して、庁舎、図書館、福祉施設が高い比率となっている。庁舎については、取得年数が昭和５５年であり、４０年が経過している為、高い比率となっているが、行政の主軸となる施設である為、維持管理については重点施設となる。体育館、プール、消防施設は、取得後の期間が短い為、低い率となっている。プールについては、循環施設の老朽化が著しく、ランニングコストもかかっている状況であるため今後検討していく必要がある。。施設全体の老朽化対策としては、公共施設総合管理計画及び公共施設長期保全計画を基に効率的な施設更新、長寿命化を実施していく予定である。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
一般会計と全体会計で平成29年度から令和3年度までの間において、負債は減少傾向で推移しています。令和3年度は主に基金の積立により資産が増加しています。令和3年度における一般会計等と全体会計を比較すると資産に9,451百万円の差額があり、これは主に下水道事業特別会計のインフラ工作物8,812百万円が要因となっています。また負債は4,940百万円の差額があり、これは主に下水道事業特別会計地方債4,935百万円が要因となっています。令和3年度における全体会計と連結会計の資産、負債には大きな差異は見受けられません。
2.行政コストの状況
行政コストについての推移をみると、平成29年度から令和元年度までの間は全ての会計区分で大きな変動なく横ばいで推移しています。令和3年度は純経常行政コストにおいては前年に引き続き微増となっており、また、令和2年度に引き続き新型コロナウィルス感染症対策経費等による臨時損失が計上されているため、純経常行政コストに対して純行政コストは全ての会計区分で増加しました。令和3年度における一般会計等と全体会計を比較すると純行政コストに2,640百万円の差額があり、これは主に国民健康保険特別会計の補助金等1,687百万円、介護保険特別会計の補助金等942百万円が要因となっています。令和3年度の全体会計と連結会計の純行政コストを比較すると1,540百万円の差異が生じています。このことから一部事務組合・広域連合等の外郭団体において1,540百万円程度の純行政コストが発生していることが分かります。
3.純資産変動の状況
令和3年度一般会計等において財源が9,009百万円となり、純行政コストの8,113百万円を上回っています。このため本年度差額は896百万円のプラスとなり、純資産残高が増加しました。全ての会計区分において期間を通して本年度差額がプラスとなり、純資産残高が毎年増加しており、令和3年度において増加幅も拡大しました。
4.資金収支の状況
業務活動収支の平成29年度から令和3度までの間の推移をみると、一般会計等、全体ともに収入が支出を上回りプラスで推移しています。令和3年度における一般会計等と全体会計の業務活動収支を比較すると314百万円の差額があり、これは主に下水道事業特別会計の299百万円によるものです。投資活動収支の平成29年度から令和3年度までの間の推移をみると、一般会計等、全体ともにマイナスで推移しています。令和3年度は主に基金積立支出の増加により、再度マイナス幅が拡大しています。財務活動収支の平成29年度から令和3年度までの間の推移をみると、一般会計等、全体ともにマイナスとなっています。主に地方債の返済額が借入額を上回っていることが要因です。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
平成29年度から令和3年度までの推移をみると住民一人当たり資産額はほぼ横ばいとなっています。歳入額対資産比率は歳入額の増加により令和2年度より従前の値より低くなっています。令和3年度の住民一人当たりの資産額は類似団体平均値と比べ高い値となり、歳入額対資産比率は類似団体平均値と比べ低い値となっています。有形固定資産減価償却率は55.5%となっており、類似団体平均値を下回っています。新規資産の建設や修繕工事を積極的に行った結果、類似団体と比較して資産の老朽化の程度を低く抑えることができていますが、平成29年度から令和3年度までの推移をみると有形固定資産減価償却率は毎年微増しており、資産全体の老朽化は進行しています。
2.資産と負債の比率
純資産比率は89.3%となっており、類似団体平均値を上回っています。将来世代負担比率は9.8%となっており、類似団体平均値と比べ低い値となっています。平成29年度から令和3年度までの推移をみると純資産比率は増加傾向にあり、将来世代負担比率は減少傾向にあります。新設・改修工事などで資産が増加し、地方債では借入額を返済額が上回り、残高が減少したたためです。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは、新型コロナウィルス感染症対策費が大きく影響した令和2年度と比べ減少しました。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は17.4万円となっており、類似団体平均値を大きく下回っています。平成29年度から令和3年度までの推移をみると、負債合計が毎年減少している一方で人口は毎年増加していることで、当該値は毎年1ポイント以上減少しています。基礎的財政収支は889百万円となっており、類似団体平均値を上回っています。平成29年度から令和3年度まで継続してプラスの値で推移していることから、当該期間における財政の持続可能性に問題は見受けられません。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は3.4%となっており、類似団体平均値より低い値です。受益者負担の割合が適正な値であるか、継続して検討を行う事が必要です。
類似団体【Ⅴ－２】
七飯町
音更町
幕別町
中標津町
おいらせ町
紫波町
矢巾町
大河原町
柴田町
亘理町
利府町
大和町
美里町
茨城町
東海村
阿見町
壬生町
野木町
吉岡町
玉村町
伊奈町
三芳町
毛呂山町
小川町
寄居町
宮代町
杉戸町
松伏町
酒々井町
栄町
瑞穂町
葉山町
寒川町
大磯町
二宮町
湯河原町
津幡町
内灘町
昭和町
富士河口湖町
岐南町
笠松町
函南町
清水町
長泉町
東郷町
扶桑町
大治町
蟹江町
阿久比町
美浜町
精華町
与謝野町
島本町
熊取町
猪名川町
播磨町
太子町
三郷町
斑鳩町
田原本町
上牧町
王寺町
広陵町
白浜町
府中町
海田町
熊野町
石井町
北島町
藍住町
三木町
綾川町
松前町
砥部町
いの町
宇美町
篠栗町
志免町
須恵町
新宮町
粕屋町
水巻町
岡垣町
筑前町
福智町
みやき町
長与町
時津町
菊陽町
益城町
日出町
三股町
読谷村
北谷町
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西原町
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八重瀬町