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地方公営企業の一覧

農業集落排水施設簡易水道事業（法適用）特定地域排水処理施設

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

村内関屋工業団地への企業進出による税収増により、財政力指数は上昇し、平成２２年度以降は、０．４代を推移し、令和２年度も前年度より上昇している。しかしながら、分母である基準財政需要額が社会福祉費の増などにより年々増加する一方、基準財政収入額の伸びが追いつかないことから、単年度の財政力指数はここ数年減少傾向である。自主財源に乏しい本村としては、基幹産業である農業と豊かな自然を活かした観光にも力を入れ、農商工のバランスの良い発展を目指し、財政基盤の強化を図っていきたい。

類似団体内順位：5/89

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

令和２年度は、扶助費が－１６，４１２千円、繰出金が－１８，１１５千円減少したことに加え、地方交付税が＋１２１，９８１千円となったことから、前年度より４．４ポイント改善した。新型コロナウイルス感染症の影響により、村税を始め地方消費税交付金など、主要な一般財源の落ち込みが想定されるが、計画的な財政運営を行うことにより、財政の健全性を確保していきたい。

類似団体内順位：20/89

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費は、臨時職員が会計年度任用職員へと移行したことから物件費（賃金）からの計上替えで１人当たりの決算額が増加。物件費は、上記賃金分が減少となったが、新庁舎建設にかかる基本設計委託料や、新型コロナウイルス感染症対策で全庁的に備品を整備したことに加え、教育費においてＧＩＧＡスクール構想事業で小中学校生徒全員分のタブレット端末を購入したことなどの増加要因も多かった。今後も、義務的経費の支出は極力抑えながら、現在の多様化する行政ニーズに対応できるよう適正な人員管理を図り、より効率的な行政運営に努める。

類似団体内順位：14/89

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体と比較すると、平均を１．８ポイント上回った。平成２９年度から数値が上昇傾向であるのは、職員の経験年数による階層の変動がおもな要因である。今後も給与の適正化に努め、類似団体平均となるよう縮減努力を行う。

類似団体内順位：67/89

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

１０年来の新規採用職員数の抑制により、職員数は大幅に減少している。平成２５に策定した第４次行政改革大綱（集中改革プラン）では、適正な職員数を確保することとし、職員数の増を図る計画とした。今後は当該計画による適正な定員管理を図っていく。

類似団体内順位：13/89

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

公債費の償還ピークは過ぎたが、令和２年度は平成３０の高額な借入の返済が開始されたため、前年度比０．２ポイント程度しか減少しなかった。一般会計の地方債残高のうち約７割を占める臨時財政対策債の高額な元金償還が始まってきたこと、また農業集落排水事業特別会計における高額な借入の償還もしばらく続くこと等から、数値は今後も横ばいの状況が続いていく見込みである。

類似団体内順位：13/89

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

当村では、これまでも財源確保として安易に地方債借り入れを行なってこなかったこと、また大規模な建設事業を抑制したきたこと等で、地方債等の借入残高は増加せず推移してきたが、令和３年度から、役場新庁舎建設を予定しており、それに伴う公共施設等適正管理推進事業債の高額の借入が予定されている。今後は、公共施設やインフラ設備の老朽化への対応、また災害への対策等が見込まれることから計画的な財政運営に努めていきたい。

類似団体内順位：1/89

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

人件費は、退職者数に比して新規採用者数が多いこと、また定年退職者が引き続き再任用職員として雇用されることから、全体では増加傾向である。当村では、これまで職員採用数を抑制したことにより、一人あたりの職員の仕事量が増えたこと、また近年の行政サービスの多様化により、全体の仕事量が増えていること等から、今後は適正人員の確保に努めていきたい。

類似団体内順位：50/89

物件費

物件費の分析欄

前年度比－３．３ポイントとなっており、臨時職員から会計年度任用職員への移行にともなう物件費（賃金）が人件費へ計上替えとなったことが大きな減少要因である。令和２年度は新型コロナウイルス感染症対策やＧＩＧＡスクール構想事業にかかる臨時的な備品購入があったところではあるが、引き続き、各種委託の見直し、物品購入の抑制などから、数値を抑えていきたい。

類似団体内順位：54/89

扶助費

扶助費の分析欄

民間保育所運営委託料等の減少により、昨年度よりも０．７ポイント減少したが、依然として類似団体との比較では高い状況にある。数値が高止まりの要因としては、当村独自の子育て支援施策である、・保育料の３０％を保護者へ支給している子育て支援金事業（２，３６５千円）・村内乳幼児に対するオムツ等日常生活用具給付事業（４，９２０千円）・保育料第２子無料化などを実施していることが挙げられる。

類似団体内順位：55/89

その他

その他の分析欄

他の類似団体に比べ高い比率となっているのは、農業集落排水事業特別会計への公債費等繰出が約２億円と高額になっているためである。当分の間、農業集落排水事業の公債費は高額が続くため、一般会計からの繰出金による補填が続く。公営企業会計においては、施設更新を計画的に行う必要があり、財政状況も厳しいことから、今後も一般会計からの補填が続くことが見込まれる。

類似団体内順位：86/89

補助費等

補助費等の分析欄

令和２年度は前年度に比べ－０．４ポイントとなった。これは、土地改良区に対する補助金が減となったことが影響している。経常的な補助費の支出が増加していることは財政の硬直化につながるため、今後も最小限の支出に努めていきたい。

類似団体内順位：16/89

公債費

公債費の分析欄

当村では安易な財源確保としての起債の借り入れをしなかった結果、公債費の負担は類似団体と比べ低い状況にある。今後については、役場新庁舎建設に係る高額な借入が予定されるが、計画的な財政運用に心がけ、急激な公債費増にならないよう努めたい。

類似団体内順位：3/89

公債費以外

公債費以外の分析欄

農業集落排水事業会計への繰出金が多額となっていることから、類似団体８９団体中７２位と高い比率となっている。経常経費では、そのほかに今後大きく変化する費用はないことから、今後は、この水準でしばらく推移する予定。

類似団体内順位：72/89

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

・令和２年度の一人当たり支出額は、全項目で、類似団体より低く推移している。これは、最小限の支出で最大の効果が上がる事業を選択してきた結果といえる。・総務費は、住民一人当たり３７７，１６３円となっている。前年度から大きく増加となっている要因は、特別定額給付金事業やふるさと納税の増が影響している。・商工費は、住民一人当たり２１，５９９円となっている。前年度から大きく増加となっている要因は、予算科目新設と事業の拡充が影響している。・災害復旧費は、災害による復旧費用がかからなかったため、前年比－１７，８６２円となった。・土木費は住民一人当たり７０，４９７円となっている。前年度比で＋１２，５７９円となった要因は、道路工事費が増額したためである。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

・歳出決算総額は、住民一人当たり８８３，５９４円となっている。・人件費は、主な構成項目であり、住民一人当たり１１５，８３４円となっている。数値は類似団体を下回っているが、これは退職者数に対し、新規採用者数を抑制してきた結果である。今後も多様化する行政ニーズと増加する業務量に対応するべく、人員の適正管理を行い採用していく予定。・物件費は、住民一人当たり１０４，７５３円となっている。前年度比＋３，５６７円となっており、新庁舎の基本設計委託料や、新型コロナウイルス感染症対策やＧＩＧＡスクール構想事業で備品を整備したことが主な増加の要因となっている。・補助費等は、住民一人当たり２４２，９６９円となっている。前年度比＋１３７，０２１円となっており、特別定額給付金給付事業を実施したことが増加の要因となっている。・維持補修費は、住民一人当たり１９，７９０円となっており、毎年、上昇傾向にある。これは、施設の老朽化が進んでいるためであり、施設の更新、統廃合など、公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。・積立金は、住民一人当たり１２０，５３９円となっている。前年度比＋４７，００２円と大きく上昇している要因は、ふるさと納税の基金積立金の増によるものである。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

分析欄

財政調整基金は、残高に大きな増減は無かったが、標準財政規模が前年度比＋１９１百万円の増額となったことから、比率が低下した。令和２年度は、補正予算編成において、歳出予算を抑制し、歳入では低めに見込んで予算計上した。老朽化が進む公共施設の更新や社会保障の増加、災害への対応など、今後の支出に備え財源が必要となってくることから、より計画的な財政運営に努めていきたい。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

分析欄

一般会計・特別会計のいずれの会計も黒字であり、特に一般会計においての黒字額は多額となっている。特別会計は、一般会計からの繰入金に依存しているため、今後も必要最小限の支出に努め、健全な財政運営が図れるよう努めていきたい。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

一般会計では、公債費の償還ピークは過ぎているが、地方債残高のうち約７割を占める臨時財政対策債の高額な元金償還が始まってきたこと等から、数値は前年度とほぼ横ばいで推移した。今後、役場新庁舎建設にともなう公共施設等適正管理推進事業債の高額借入を予定しており、しばらくは高止まりの状況が見込まれる。公営企業債の元利償還金に対する繰入金が高額なのは、農業集落排水事業特別会計の公債費によるものであり、こちらも当分の間、高い状況が続くことが見込まれる。

分析欄：減債基金

なし

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

当村は平成２２年度において、将来負担額に対し充当可能財源等（基金残高）が上回り、将来負担比率はマイナスとなった。平成２６年度に赤城西麓土地改良事業、平成３０年度には望郷ライン整備事業による債務負担行為が終了となったが、一方で高額な臨時財政対策債の借入が続いていること、また耐震化により新築する役場庁舎整備のための借入、公共施設の更新整備に対する借入など、今後も地方債残高は膨らむ見込みである。公共施設等総合管理計画を踏まえ、財政面において過度な負担とならないように計画的な借入を行い、財政運営を図っていきたい。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・令和２年度は、基金全体で前年度比＋３５８百万円となった。１つ目に、ふるさと納税額が毎年増えていることから特定目的基金の「緑の大地ふるさと昭和基金（ふるさと納税）」へ積み立てられる額が増えていること。２つ目に、令和３年度に新庁舎建設を予定しており、その財源として「庁舎整備基金」への積立を増額したこと。が挙げられる。（今後の方針）・各基金の目的に合わせ、計画的に事業を実施できるよう、積立と取り崩しのバランスに留意しながら一定の残高を確保していきたい。

財政調整基金

（増減理由）・令和元年度の剰余金が前年に比して＋１３百万円ほど多かったことが主な増加要因である。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、２，０００百万円のラインを基準として確保できるよう努めていきたい。

減債基金

（増減理由）・同額で推移した。（今後の方針）・償還のピークは過ぎているが、今後の公債費の支出に備え、計画的に積み立てていく予定。

その他特定目的基金

（基金の使途）・庁舎整備基金：耐震不足の役場庁舎を建て替えるためのもの。・赤城西麓事業基金：赤城西麓土地改良事業のためのもの。・地域福祉基金：高齢者の保健福祉向上のための事業に対するもの。・緑の大地ふるさとしょうわ基金：ふるさと納税を財源としたもので、ふるさとしょうわの村づくりのためのもの。・公共事業整備基金：道路、排水路、上水道、その他公共施設の整備および維持のためのもの。・学校校舎建築基金：学校校舎の建築費又は改修費に充てるためのもの。・森林環境譲与税基金：森林整備や林業振興経費に充てるためのもの。（増減理由）・庁舎整備基金：庁舎建設財源として、１００百万円の積立を行った。・赤城西麓事業基金：利子のみ積立て、残高は約１００百万円。・緑の大地ふるさとしょうわ基金：５３４百万円取崩し、利子とふるさと納税分で７６３百万円積立て、残高は６８４百万円。・公共事業整備基金：利子のみ積立て、残高１，１３１百万円。・学校校舎建築基金：利子と決算剰余金で２０百万円積み立て、残高６１１百万円。・森林環境譲与税基金：剰余額３百万円積み立て、残高４百万円。（今後の方針）・庁舎整備基金：令和３年度から開始する新庁舎建設事業で、基金と起債を活用する予定。・公共事業整備基金：老朽化する施設の更新に、毎年度、計画的に取り崩しながら事業に充当し、それとともに積み立ても計画的に行う予定。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当村の有形固定資産減価償却率あ４８．０％と類似団体平均を下回っており、現在も平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に施設管理を進めている。一方で施設類型によっては築後約５０年経過する施設や類似団体平均を上回っている施設があり、既に新設や改修が必要となっている。公共施設等総合管理計画に掲げているように今後の人口推移や財政状況を考慮し、当村全域を視野に老朽化した施設の集約化・複合化や除却を含め適正な施設維持に努める。

類似団体内順位：4/86

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体平均と比較すると数値は大きく下回っているが、これは近年地方債の借入を抑制してきたことから地方債残高が減少し、公債費の減額につながっている。また人件費においては平成２２年度から削減に努め、計画的な職員数の維持と採用を行っていることが大きな要因になっている。令和３～４年度にかけて新庁舎建設のための多額の借入があり、元利金の償還が始まると公債費が増加する予定なので、引き続きその他経常的経費の適正な支出に努めていく。

類似団体内順位：1/89

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

今後も現在の基金残高を保持していく予定であり、また地方債の新規発行の抑制に努め将来負担比率の上昇を抑制していきたい。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率が類似団体内平均値よりも低く推移しているのは、これまで地方債の借入を抑制しながら事業を行ってきた結果といえる。今後も地方債の借入は交付税措置率が高いものなど有利な事業を選択し数値の上昇を抑制していきたい。

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設には、保育所、学校施設がある。保育所については村内に２か所あり、そのうち村立第二保育園は昭和５６年度に建築されたもので４０年以上が経過し老朽化している。学校施設については南小学校は平成５年度竣工、東小学校が平成７年度竣工とどちらも約２５年以上が経過し、また大河原小学校は一部改修を行ったものの昭和５５年度竣工となっており老朽化が進んでいる。また昭和中学校は平成元年度竣工で３０年以上が経過している。公共施設等総合管理計画でも掲げているように、人口減少や人口構造の変化を踏まえ今後の保育所や学校のあり方について検討し施設統合や小中一貫校の建設など集約・複合化を含め幅広く柔軟に対応していきたい。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

福祉施設及び保健センター、庁舎については有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回っている。なかでも庁舎については昭和４５年度竣工であり築約５０年が経過している。耐震化への対応も必要であることから建設委員会での検討を経て、令和３年度６月より新庁舎建築工事に着手した。福祉施設については総合福祉センターを平成７年度に建設し２５年あまりが経過している。日帰り温泉施設としても活用しているが、施設維持の経費が多額であることから今後は施設全体の活用の見直しを含め検討が必要となる。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、主に619百万円の基金の増加により資産が50百万円増加(0.1%)した。また地方債等が減少した為、負債総額が前年度末から61百万円の減少(-1.8%)となった。資金収支計算書の財務活動支出/地方債等償還支出が約2億81百万円、財務活動収入/地方債等発行収入が約2億49百万円と償還額が起債額を上回っていることから地方債残高は減少した。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等において経常費用は5,957百万円となり、前年度比873百万円の増加(17.2%)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(2,676百万円、前年度比▲75百万円)であり、純行政コストの46%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど公共施設等を適正に管理し、経費の縮減に努める。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(5,570百万円)が純行政コスト(5,815百万円)を下回っており、本年度差額は245百万円となり純資産残高は37,176百万円となった。景気に左右される農業所得や法人税割により税収等の安定を見込むことは難しいが、今後も徴収業務の強化に努めていきたい。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、税収等の増加により業務活動収支は前年度比576百万円の増加となった。投資活動収支は基金の積立額が取り崩し額を上回ったこと、公共施設等整備支出が増加したことにより778百万円となった。本年度末資金残高は前年度比90百万円増加した。地方債の償還は進んでおり、経常的な経費は税収等でまかなえている状況である。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を下回る結果となった。また公共施設等の老朽化に伴い、前年度より1.7ポイント上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき老朽化した施設について点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体を上回っており、前年度と比較するとほぼ横ばいであった。これまで蓄積してきた財産を、毎年同じレベルでサービスが享受できるよう今後も計画的な財政運営に努め純資産比率の低下を抑制していきたい。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回り、前年度比較で+11.2万円となっている。今後も高齢化の進行による社会保障費の増加から行政コストの自然増は避けられない状況であるため、必要最小限の経費の支出に努めていきたい。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たりの負債額は類似団体を大きく下回り推移している。一方基礎的財政収支は税収等の増加により業務活動収支が増加した。本村の税収は農業所得や法人税割など景気に左右されやすいところがあり、今後も安定的に自主財源が確保できるよう努めていきたい。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。

類似団体【Ⅱ－０】

今金町せたな町ニセコ町共和町南幌町新十津川町鷹栖町当麻町東川町美瑛町羽幌町枝幸町湧別町大空町安平町むかわ町新冠町士幌町鹿追町新得町清水町大樹町広尾町池田町本別町足寄町厚岸町浜中町標茶町標津町外ヶ浜町深浦町大鰐町田舎館村中泊町東通村三戸町葛巻町西和賀町岩泉町軽米町九戸村登米市八峰町朝日町二本松市伊達市下郷町玉川村結城市常総市坂東市神栖市真岡市大田原市嬬恋村昭和村神崎町芝山町津南町原村豊丘村高山村田原市御浜町広川町印南町日高川町神石高原町観音寺市三豊市久万高原町伊方町中土佐町津野町玄海町太良町玉東町和水町高森町南阿蘇村多良木町九重町高原町綾町都農町長島町東串良町錦江町南大隅町中種子町南種子町喜界町天城町伊仙町和泊町知名町与論町今帰仁村久米島町