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2013年度
2012年度
2011年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2018年度）
財政力
財政力指数の分析欄
基準財政需要額が昨年度比で１．１％増となり、基準財政収入額についても２．９％伸びたため、単年度の財政力指数が昨年度に対し０．００８増えた。その結果、財政力指数は昨年度に比べ０．１伸びた。昨年度同様、県の平均を０．０７上回ることとなったが、町内には大型事業所が少なく、依然として財政基盤が弱い背景もあり、類似団体平均と比較すると０．２２下回っている。社会保障関係費の経費増を含め財政需要額は今後も増加傾向が見込まれていることから、税収の徴収率向上対策を中心とする歳入確保に努め、自主財源の十分な確保を図り財政基盤の強化に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
経常収支比率は、類似団体に比べ０．４％上回っており、昨年度比で２．３％増となっており、昨年度に引き続き弾力性が弱まる結果となった。これは、昨年度に対し、分母の経常一般財源において、地方消費税交付金等の各種交付金が増となったことで、分母全体では４８，３８５千円（０．８％）の増（税収増を反映した地方交付税は５，３０８千円の減）となったものの、分子の経常経費充当一般財源で公債費が３８，７４４千円の増となり、分子全体で１８４，０１５千円（３．６％）の増となったことによるものである。今後も社会保障関係経費の増が予想され、本町独自施策について、長期的視点に立った事業効果の適宜評価を行うとともに、各種公共施設については個別施設計画に基づき統廃合及び予防保全を実施し、将来コストの削減に向けた取り組みが急務である。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
本年度も類似団体の平均額を下回ってはいるものの、人口一人当たりの決算額は前年度比０．５％の増となった。人件費については、選挙事務をはじめとする臨時的時間外勤務手当が５，３３４千円増となったことなどにより、職員給が前年度比０．２％増となったほか、委員等報酬（その他非常勤職員）についても単価増による増加傾向にあった。また、物件費については、情報交流センター事業や交付金を活用した子どもの未来応援計画策定業務といった新規事業により７５，２２０千円の増となり、前年度比で５．２％の増となった。本年度は昨年度と比較して人件費・物件費ともに決算額の増となった。権限委譲や制度改正により業務量が増える中、昨今の多様な行政需要に応えることに加え、委託業務などの物件費の増加等が見込まれている。業務の効率化を図り、サービスの質の低下を招かないような工夫が必要になる。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
適正な給与水準の維持に努めており、昨年度と同水準で、類似団体平均と比べて１．６低い数値となった。引き続き類似団体平均数値を上回らないよう、適正な給与制度の運用を検討する。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
定員適正化計画に基づき新規採用職員については、平成２５年度まで退職者一部不補充等を実施していたことから、常に低い数値となっている。本年度は人口千人あたり５．７９人となり、前年度と同じく類似団体平均と比べて０．７２人少なく、宮崎県市町村平均と比較しても１．８６人少ない結果となった。本町の人口は、微増ではあるものの増加傾向にあることから、住民へのサービスの低下を招かないよう今後も適正な人員管理に努める。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
実質公債費比率は、昨年度から０．９％増となったが、類似団体平均は２．７％下回る結果となった。本年度の単年度比率は４．３％である。事業費補正により基準財政収入額に算入された公債費が、主に清掃費の増により４，５１３千円増、大規模建設事業等にかかる元金償還が始まり元利償還金が１７，２６７千円増となったことや、納税推進の継続強化による税収増で標準税収入額等が８３，００６千円増えたことなどから、分子・分母ともに増となったが、年度比は０．３％増となった。単年度比率は４．３％だが、平成２８・２９年度の２ヵ年平均では４．１％のため、３ヵ年平均で４．１％の比率となった。今後も大規模な普通建設事業が見込まれていることから、補助金の確保や基金造成、事業内容を精査して公債費発行額を抑制し、交付税措置のある地方債により基準財政需要額への算入を確実に行うことで、実質公債費比率の抑制に積極的に取組む必要がある。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
将来負担比率については、昨年度（－２８．５％）に引き続きさらにマイナス計上となり、本年度は－２５．７％となった。将来負担額については、地方債現在高の増により０．２％上昇した。充当可能財源等については、充当可能基金額が０．９％減、充当可能特定歳入が７．３％減により、全体では０．９％減少した。分子全体としては９．２％の増となった。一方、元利・準元利償還金に係る交付税算入額が増となったが、税収増などにより標準財政規模も増となり、分母は昨年度比で１．４％増となった。今後、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化に伴う大規模改修といった大型事業の実施を予定していることから、基金積立金の増額や将来コストを見据えたうえで、普通建設事業等を実施する必要がある。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）
人件費
人件費の分析欄
人件費については、０．１％減となり、類似団体との比較においても２．２％低い水準となっている。また、昨年同様全国及び県との比較においても平均を下回る結果である。非常勤職員報酬の改定等に伴い人件費は増となったが、経常一般財源等の増がそれ以上となったため全体では微減となった。これまで職員適正化計画等に基づき特殊勤務手当の見直しや一般職の職員採用抑制等を積極的に行ってきたが、今後も、適正な人事管理及び人件費の抑制に努めながら、行政サービスの低下を招かない工夫が必要となる。
物件費
物件費の分析欄
物件費については、昨年度に引き続き予算の３．０％減額による経費節減や合理化抑制に努めているが、昨年度に比べ０．４％の増となった。経常的な物件費の支出については、これまで以上に職員一人ひとりのコスト意識を高める必要がある。また、施設の老朽化に伴う修繕が今後益々増えることが見込まれ、中長期的な計画に基づく効率的かつ適正な経費執行に努めていくことが必要となる。
扶助費
扶助費の分析欄
昨年度に引き続き類似団体内で最下位となった。この高い数値を示す大きな要因となっているのは、扶助費全体の７割以上を占める児童福祉費にある。これは、当町が人口に占める若年層の割合が高く、乳幼児医療費の無料化や保育所運営費等に対する町単独経費など少子化対策事業を重点施策として取り組んでいるためである。また、社会福祉費についても、サービス利用者が年々増加し支出額が増加傾向にある。今後社会保障関係経費の増が予想されることから、長期的な見通しを踏まえた事業効果内容の適宜評価見直しを行う必要がある。
その他
その他の分析欄
昨年度から１．２％増となり、類似団体平均値、全国及び県平均を上回る結果となった。維持補修費が毎年増加傾向にあり、今後も各施設の老朽化が進み経費の増が見込まれる。現在、公共施設等総合管理計画をもとに、個別計画の策定を進めており、統廃合を含めた計画的な施設管理・運営に努める。
補助費等
補助費等の分析欄
補助費等については、前年度に対し０．６％の増となったが、類似団体平均においては３．６％下回る結果となった。本町では、町単独補助金について、審議会等によって適正な補助額の交付決定に努めている。今後都城クリーンセンター管理費負担金などの清掃関連費に加え、社会保障関係費に係る負担金など同級他団体等への補助費等の増が見込まれることから、これからも引き続き補助費等の検証及び適正な執行に努めていく必要がある。
公債費
公債費の分析欄
公債費については、本年度０．６％増となったが、類似団体平均値を２．８％下回る結果となった。中央テニスコート増設事業等により、地方債の発行額は昨年度に比べ２．７％増となったことで、年度末の現在高についても１．９％増となっている。今後も国の補正予算等に関連して行われた大規模建設事業の元金償還の開始、公共施設の大規模改修等が控え、地方債発行額の増が見込まれるため、地方債残高の増加が予想されている。充当可能財源の確保とともに、地方債発行額の抑制を図り、将来負担の抑制に努める必要がある。
公債費以外
公債費以外の分析欄
公債費以外の経費については、前年度比で１．７ポイント増加し、類似団体平均値を３．２％上回る結果となった。すべての経費について経常経費の抑制に努めてはいるものの、類似団体との比較においても突出している扶助費により、経常充当一般財源が圧迫されている状況である。今後さらに扶助費の増大が見込まれることから、扶助費以外の経費についても、これまで同様、経費節減及び抑制の取り組みを継続し、扶助費については世代間及び年度間における平準化を念頭において事業の精査を行うことで、適正かつ効率的な行政サービスの提供と、計画的な財政運営を進める必要がある。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）
目的別歳出の分析欄
目的別における住民一人当たりのコストについては、民生費が昨年度に比べ１，３８４円増となり、突出して類似団体平均を大きく上回っている。これは、民生費が、歳出決算額の３割以上を占める扶助費の約９割を支出していることによるものである。なかでも児童福祉費は、若年層人口が多い当町の人口構造の影響や、町独自の子育て支援政策を重点的に行っていることなどにより、民生費の７割以上を占めている。今後は、施設の統廃合を含めた各種公共施設の更新が見込まれることから、公共施設等に関連する各経費の計画的な執行のため、詳細な現状分析に基づいた個別施設計画の策定が必要である。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり４１１，６８４円となっており、過去を通じて全体的に類似団体を下回った結果となっている。扶助費については、人口に占める若年層の割合が高く、乳幼児医療費の無料化や保育所運営費等に対する町単独経費などの少子化対策事業を重点施策として取り組んでいることもあり、年々増加傾向である。本年度も一人当たりの費用が１２５，０２１円とその他の費目と比較して突出して高くなっている。類似団体内でも２番目に高い数値となっており、今後も、児童福祉費だけでなく社会福祉費や老人福祉費などを含め扶助費全体として増加していくことが予想されるため、町独自の政策については世代間・年度間の均衡化を念頭に、適正かつ効率的な行政サービスの提供と、将来を見据えた抜本的な見直しが必要である。公債費については、本年度も全国・宮崎県及び類似団体を下回る結果となった。行政サービスの世代間公平の観点から、今後も地方債発行を抑制し、将来負担の軽減に努めていく。積立金は、類似団体や全国に比べると上回っているが、行政サービスを過剰に抑制することとならないよう、自主財源の状況を注視しつつ、将来を見据えた一定の水準の基金残高を確保し、基金の計画的な積立を行っていく。
実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）
分析欄財政調整基金残高は、大規模事業実施に備え平成２１年度以降基金の積み増しを行い、昨年度においては地方税など自主財源が伸び１６６百万円の積み増しとなり、現在高が１，８０９百万円となった。本年度についても、今後の社会保障関連経費の増を鑑み、１６６百万円の積み増しを行ったが、災害対応にかかる時間外人件費、扶助費（施設型給付費）の増に要する財源として１９８百万円の取崩を行ったため、標準財政規模比は１．６５ポイントの増となった。実質収支額は、翌年度に繰り越すべき財源が、０．３百万円減の２２百万円となったが、歳入歳出差引額が２６百万円増の３１０百万円となったことから、２７百万円増の０．４１ポイント増となった。実質単年度収支については、財政調整基金の積立額が３５百万円減となり、１９８百万円の取崩しを行ったため、１０１百万の減となり、昨年度から１．８％減という結果となった。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）
分析欄本年度も、すべての会計で黒字となった。水道事業会計は、昨年度に引き続き安定して黒字経営を維持している。国民健康保険特別会計は、標準財政規模比が昨年度比で０．１６％減となった。総務費が１２百万円減、共同事業拠出金が７０１百万円減となったことなどにより、歳出総額は３８８百万円の減となった。これに対し歳入は、保険料収入が１４百万円減、国県支出金が計４３２百万円の減となり、総額では４１２百万円の減となった。今後もさらに進む高齢化に対する備えと、急激な療養費等の高騰にも耐え得る適正な保険税額の設定及び準備基金残高の確保が必要である。介護保険特別会計については、平成３０年度からスタートした第７期計画の１年目であり、保険料の改定や徴収率が上がったことなどにより、歳入総額が昨年度比で０．８％増となった。歳出総額については、介護予防・日常生活支援総合事業や認知症施策、多様な生活支援サービス等の推進を目標に地域支援事業に力を入れることで、保険給付費が前年度比で１．３％減となるなど、全体としては１．５％の減となった。今後も高齢化が進み要介護認定者が増加すると思われるため、給付費の適正化に努める必要がある。公共下水道事業特別会計については、料金収入が昨年度と比べ６百万円増となった。下水道接続率が改善しているなか、住環境の現状を踏まえ、今後整備区域の変更も視野に入れた事業計画の見直しを検討し、公営企業会計としての適正化を推進していく必要がある。
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実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）
分析欄元利償還額については、平成２７年度に借り入れた臨時財政対策債、平成２８年度に借り入れた上米公園パークゴルフ場整備事業等に伴う元金償還が始まり、４７百万円の増となった。前年度で中学校整備事業などの償還が終了し２７百万円の減となったが、全体としては２７百万円の増となった。借入の利率については、毎年入札し利率を低く抑えるよう努めているが、元利償還額は平成２７年度を底として今後も増加傾向にあると見込まれていることから、減債基金の積立に取組んでいく。公営企業債の元利償還金に対する繰入金については、水道事業会計・農業集落排水事業会計において今年度地方債の発行がなく、また５百万円の元利金償還終了などに伴い、７百万円の減となっている。
分析欄：減債基金満期一括償還については実施していない。
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将来負担比率（分子）の構造（2018年度）
分析欄一般会計等に係る地方債の現在高は、昨年度比で１４６百万円（１．９％）上回る結果となった。町営住宅東原団地整備事業、中央テニスコート増設事業、役場前通線歩道整備事業などの大型普通建設事業の実施により、本年度の地方債発行額が昨年度に比べ３５百万円（５．１％）増となったことによるものである。債務負担行為に基づく支出予定額は、昨年度新たに設定されたものはなかったため、全体で３１百万円の減となっている。退職手当負担見込額は、本年度退職者の人数及び勤続年数の差異により昨年度から６６百万円の減額となった。充当可能基金は、財政調整基金において、町税の増収などを背景に、今後増える見込みの社会保障関連経費に備えて、１３１百万円の積立を行ったが、災害対応にかかる時間外人件費、扶助費（施設型給付費）の増に要する財源として１９８百万円を取り崩したため、０．９％減となった。今後とも長期的な視点から将来の財政負担適正化を図る。
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基金残高に係る経年分析（2018年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）基金全体では昨年度に比べ２５０百万円の増となった。主な基金増はその他特定目的基金である公共施設等整備基金が２７百万円、交流拠点施設整備基金が３００百万円それぞれ増となっている。これは、中心市街地における交流拠点施設整備事業や、それに伴う町営住宅簡易平屋団地解体工事事業などの大規模な普通建設事業が計画されているため、財源不足を見込んで積み増しを行ったことによるものである。（今後の方針）平成３０年度からの各種事業への取り崩しにより、各基金ともに残高の減少を見込んでいる。現在の社会保障関連経費及び公共施設の老朽化への対応を考慮すると、令和５年度には財政調整基金、公共施設等整備基金の残高が底をつく恐れもあり、今後、本町独自施策についても、長期的視点に立った事業効果の適宜評価を行うとともに、各種公共施設等について、公共施設等総合管理計画に基づく実行計画の早期策定など、将来コスト削減に向けた取り組みを行い、基金の有効活用と適正管理に努めていく。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）前年度に比べ６６百万円の減となっている。これは、災害対応にかかる時間外人件費、扶助費（施設型給付費）の増に要する財源として昨年度比１３３百万円増の１９８百万円の取崩を行ったことによるものである。今後は、障害者自立支援給付費や認定子ども園の増による保育給付事業など社会保障関連経費増が今後も予想されることに加え、交流拠点施設整備令和３～５年度に実施予定の交流拠点施設整備事業や令和４～６年度の衛生センター（し尿処理施設）の改築など、大規模な普通建設事業が計画されていることから、一般財源が不足することが予想されるため、社会保障関連経費への充当見込みとして、ここ数年取り崩しを最小限に抑えて積み増しを行うようにしている。（今後の方針）今後増加見込みである社会保障関連経費に充当するための取り崩しが進み、基金残高が減少していく見込みとなっているため、長期的視点から適正な運用を行っていく。
減債基金
減債基金
（増減理由）将来の公債費負担に対する備えとして、平成２３年度から積み増しを行ってきた。昨年度は取り崩しを行わなかったが、本年度は１７百万円の取り崩しを行ったため、基金残高が減額となった。（今後の方針）今後も国の補正予算等に関連して行われた大規模建設事業の元金償還の開始、公共施設の大規模改修等が控え、地方債発行額の増が見込まれるため、公債費の増加が予想されている。基金積立を計画的に行い、地方債発行額の抑制を図り、将来負担の抑制に努める。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）公共施設等整備基金・・・公用または公共の用に資する施設の整備及び充実を図る。交流拠点施設整備基金・・・五本松団地跡地に交流拠点施設を建設する経費に充てる。衛生センター施設整備基金・・・老朽化した衛生センター施設の整備を図る。すこやか福祉基金・・・社会福祉法人、個人等の民間事業者が実施する高齢者保健福祉事業を支援する経費に充てる。ふるさと振興基金・・・ふるさと市町村圏の振興整備（都城市との連携事業（ソフト事業））への経費に充てる。（増減理由）公共施設等整備基金は昨年度に比べ２７百万円増となった。これは、高度経済成長期に整備された施設の老朽化による維持管理または改修が今後顕在化する見込みであるため、毎年少しずつ積み増しを行っているためである。交流拠点施設整備基金については本年度新設し、３００百万の積立を行った。衛生センター施設整備基金、ふるさと振興基金は利子による１百万円の増、すこやか福祉基金は増減なしとなっている。（今後の方針）公共施設等整備基金については、施設の老朽化による町営住宅住戸改善事業や各小中学校改修などが近い将来集中して発生する恐れがあるため、平成２８年度に整備した公共施設総合管理計画に基づき、長期的視点から施設の集約化や長寿命化を図り、予算の平準化を予測しながら基金の活用を行っていく。交流拠点施設整備基金については、令和３～５年度に事業予定であるため、それまでは積み増しを行い、事業完了後は廃止する予定である。衛生センター基金については、令和４～６年度で改築計画があるため、事業完了後は廃止する予定である。すこやか福祉基金については、高齢者保険福祉事業への充当を今後も行っていくが、現状の充当事業を鑑みると基金の積み増しは当分の間行わない予定である。ふるさと振興基金は、都城市との連携ソフト事業の財源に充てることとなっているが、平成１７年度の基金創設以来、平成２３年度に１３百万円を取り崩したほかは、一度も取り崩しを行っていないため、今後、本基金の活用方法を検討していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は、前年度より１．２％上昇している。高度経済成長期に整備された資産が多く、更新時期を迎えていることから、類似団体より高い水準にある。このことから、類似団体と比べ公共施設老朽化に伴う諸問題がすでに顕在化しつつある。公共施設等総合管理計画に基づき、施設の点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくとともに、計画の達成度を鑑みながら目標値の再設定を行っていく必要がある。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は、全国平均よりも２１５．６％低い状態にあり、比較的債務償還能力は高いといえるが、町債残高の増加に伴い前年度より数値が悪化している。今後発生する大型の普通建設事業や、老朽化が進んだ公共施設・インフラ等の更新により町債がさらに増額すれば、それに伴い数値も悪化することが見込まれる。健全な財政運営に努めるとともに、公共施設等総合管理計画で定めたとおり計画的に施設の更新・統廃合を行う必要性がある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
有形固定資産減価償却率は、類似団体と比べて非常に高い状況にあり、３カ年で数値の改善ができていない。今後、老朽化対策により将来負担が増える可能性が高いため、財政健全化と公共施設マネジメントを両輪で取り組み、計画的な施設の更新・改修を行い、将来負担比率の上昇を抑えながら、有形固定資産減価償却率の数値改善に努める。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率については、26年度・27年度において債務負担行為に基づく支出額が増えたことが要因となり類似団体を上回る結果となったが、28年度以降はその支出額が減少し、類似団体よりも低い結果となった。将来負担比率については、類似団体と比較して低い水準となっており、26年度以降マイナス計上となっている。しかしながら、今後も老朽化した施設の更新・改修が見込まれるほか、大型普通建設事業が計画されていることもあり、元利償還金は増加することが見込まれる。そのため、普通建設事業等は、補助金や計画的な基金造成など財源の確保に努めるとともに、費用対効果や必要性、内容等について十分な検討を行った上で実施するなど、地方債の発行を極力抑えていく取り組みが必要である。
施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）
施設情報の分析欄
公営住宅については平成１７年度以降年次的に建替えを行っていることで、有形固定資産減価償却率が類似団体平均よりも低くなっているが、その他の道路、橋りょう・トンネル等インフラや学校施設、児童館については平均よりも高い。特に、児童館は昭和４０年代に建てたられた施設が多く、老朽化が進み、有形固定資産減価償却率がかなり高くなっている。施設の状態・利用状況を踏まえて、至急長寿命化のための改修、または施設を統廃合等の対応が求められる。また、インフラをはじめ、公営住宅、公共施設の一人当たりの面積が平均値と比較してかなり高くなっていることから、住環境の整備が進む一方で、維持管理費用の増も見込まれるため、公共施設等総合管理計画で立てた目標に向けて年次的に施設の統廃合、削減を進めていく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）
施設情報の分析欄
平成１３年に建てられた市民会館、図書館は、類似団体と比較しても近年の建設であるため、有形固定資産減価償却率が平均よりも低くなっており、一人あたりの面積も平均より低いことから、今後も公共施設総合管理計画に基づき、維持管理費用を抑えていく必要がある。消防施設や庁舎は昭和４０年代に建てられているため施設の安全性を保つことはもちろん、今後予想される南海トラフ巨大地震や大型台風等による災害時にも機能を維持できるように、長寿命化に向けた改修や更新が求められる。また、体育館・プールや福祉施設等公共施設の一人当たりの面積が平均値と比較してかなり高くなっていることから、将来の人口推計を加味し、公共施設総合管理計画で立てた目標に向けて施設の統廃合、削減を進めていく必要がある。
財務書類に関する情報①（2018年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から679百万円の減少(△1.8%)となった。ただし、資産総額のうち有形償却資産の割合が65.7%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の適正管理に努める。また、負債総額が前年度から88百万円増加(1.0%)しているが、負債の増加のうち最も金額が大きいものは、地方債の増加(145百万円)である。特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から162百万円減少(△0.3%)し、負債総額は前年度末から20百万円減少(0.2%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて10,127百万円多くなるが、負債総額も4,367百万円多くなっている。一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から145百万円減少(△0.3%)し、負債総額は前年度末から20百万円減少(△0.2%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により、一般会計等に比べて10,590百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合で起債した地方債等が要因となり、4,368百万円多くなっている。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は10,119百万円となった。今後も大きな金額の計上が予定されるのは減価償却費(1,448百万円、前年度比13百万円増)であり、経常費用の14.3%を占めている。即ち1,448百万円のペースで資産の老朽化が進んでいるとも言えることから、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、経常収益が531百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が4,115百万円多くなり、純行政コストは4,534百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が579万円多くなっている一方、物件費が210百万円多くなっているなど、経常費用が7,521百万円多くなり、純行政コストは6,944百万円多くなっている
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、財源(8,964百万円)が純行政コスト(9,748百万円)を下回っており、本年度差額は△785百万円となり、純資産残高は768百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が4,716百万円多くなっているが、本年度差額は△602百万円となり、純資産残高は142百万円の減少となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が7,142百万円多くなっており、本年度差額は△585百万円となり、純資産残高は125百万円の減少となった。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は358百万円であり、投資活動収支は、国県等補助金のほか、基金取崩を行ったことから△458百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから128百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から27百万円増加し、310百万円となった。引き続き、地方債の適正管理に努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料の税収等収入が特別会計の収入に含まれる一方、特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は一般会計等より407百万円多い、765百万円となっている。投資活動収支では、特別会計における公共施設等整備を実施したため、△680百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、15百万円となり、本年度末資金残高は前年度から100百万円増加し、1,073百万円となった。連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分して含まれることから、業務活動収支は一般会計等より450百万円多い808百万円となった。投資活動収支では、組合としての基金を積立てているため△699百万円となっている。財務活動収支は、地方債償還額が地方債発行収入を下回ったことから15百万円となり、本年度末資金残高は前年度から123百万円増加し1,350百万円となった。
財務書類に関する情報②（2018年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額、歳入額対資産比率は、類似団体平均を下回っている。住民一人当たり資産額は、前年度末に比べて2.8万円減少しているが、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後も公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。有形固定資産減価償却率については、高度経済成長期に整備された資産が多く、徐々に更新時期を迎えつつあることから、類似団体より高い水準にある。また、前年度より1.2%上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均よりも高いが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことことから純資産が減少し、昨年度から0.7%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っているが、今後も新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に引き続き努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、経常費用の14.3%を占める減価償却費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因の一つと考えられる。公共施設等総合管理計画に基づき、今後は公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、地方債の償還等と新たな起債の関係から、前年度から0.3万円増加している。来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字分を上回ったため、△92百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、公共施設等整備費用支出が大きくなっているのが要因と考えられる。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体よりも低くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合は大きく1,448百万円となっていることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。
類似団体【Ⅴ－２】
七飯町
美幌町
遠軽町
音更町
幕別町
中標津町
紫波町
矢巾町
大河原町
柴田町
亘理町
利府町
大和町
美里町
東海村
阿見町
壬生町
野木町
吉岡町
玉村町
伊奈町
三芳町
毛呂山町
小川町
宮代町
杉戸町
松伏町
酒々井町
栄町
瑞穂町
葉山町
寒川町
大磯町
二宮町
湯河原町
立山町
津幡町
内灘町
富士河口湖町
下諏訪町
岐南町
笠松町
函南町
清水町
東郷町
扶桑町
大治町
蟹江町
美浜町
明和町
精華町
島本町
熊取町
猪名川町
播磨町
太子町
三郷町
斑鳩町
田原本町
上牧町
王寺町
広陵町
白浜町
府中町
海田町
熊野町
石井町
北島町
藍住町
三木町
綾川町
松前町
砥部町
いの町
宇美町
篠栗町
志免町
須恵町
新宮町
粕屋町
水巻町
岡垣町
筑前町
広川町
福智町
みやき町
有田町
長与町
時津町
菊陽町
益城町
日出町
三股町
高鍋町
読谷村
北谷町
西原町
南風原町
八重瀬町