湯河原町

財政力指数の分析欄

類似団体平均を上回ってはいるが、平成２５年～平成２８年の４年間維持した０．７２から０．０１減少し、０．７１となった。財政力指数は数年前から減少傾向にあり、人口減少や高齢化が加速的に進んでいることにより、以降も減少が見込まれる。今後も行財政の効率化を図りつつ、主要事業である観光方面などで収入を増やしていけるよう、努力したい。

経常収支比率の分析欄

類似団体平均を上回っており、昨年度と比較し、０．０２％減少した。減少はしたものの９０％代が続いてるため、引き続き行政改革が必要であり、指定管理者制度などをで民間の力を活用し、経常経費の削減に努めていく必要がある。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を上回っている。主な増加の要因としては、道路新設改良事業橋梁点検調査委託料や（仮称）防災コミュニティセンター整備事業基本・実施設計委託料などの委託料より物件費が増加しているためであると思われる。物件費の抑制に努める必要があり、引き続き人件費の見直しにも努力したい。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均を上回っている要因は、隣接市町から業務を受託している消防部門、町立保育園を５園運営している福祉部門、観光地として観光行事を行う商工部門など、固有の特殊事情によると考える。今後も人事院勧告等を踏まえ給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均を上回ってはいるが、隣接市町から業務を受託している消防部門、町立保育園を５園運営している福祉部門、観光地として観光行事を行う商工部門など、固有の特殊事情によると考えるが、今後も職員の適正化に努める。

実質公債費比率の分析欄

改善傾向にあるが、特別会計等に対しての公債費に準ずる繰出金や一部事務組合への負担金の増加等が考えられるため、今後も地方債の発行についてより厳しく判断していく。

将来負担比率の分析欄

組合等の負担額や支出予定額の増により将来負担額は年々増加しているが、充当可能財源等について、財政調整基金やふるさと納税に伴うまちづくり基金の増額が大きかったため将来負担比率（分子）が減少したと考えられる。しかし、今後、湯河原町真鶴町衛生組合に対しての公債費負担金の増加が見込まれることや基金の取り崩しなどが予想されるため、減少し続けていくことは難しいだろう。今後も財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

類似団体平均を上回っている要因は、隣接市町から業務を受託している消防部門、町立保育園を５園運営している福祉部門、観光地として観光行事を行う商工部門など、固有の特殊事情によると考えるが、今後も職員の適正化に努める

物件費の分析欄

類似団体平均を下回っている。平成２５年度より年々増加傾向あり、整備事業に関する需用費や委託料が増加していることが原因と思われる。引き続き行財政改革を進めるとともに、コスト削減に努める。

扶助費の分析欄

各年度とも類似団体の平均値を下回っているが、高齢者や児童に係る単独事業が、類似団体に比べて少ないことによるものと考えられる。

その他の分析欄

今年度は類似団体平均とほぼ同じ平均になった。国民健康保険事業、介護保険事業等への繰出金が減額したことが要因として考えられる。

補助費等の分析欄

平成２７年度は過年度支出金等で一時減少したが、地方創生に伴うイベントや対する各団体への補助金、一部事務組合に対する負担金などが多くなったことにより増加したと思われる。今年度の増加は湯河原町真鶴町衛生組合負担金公債費負担金や下水道事業会計補助金などが原因と思われる。湯河原町真鶴町衛生組合負担金の負担金は今後上昇することが予想され、これから増額が見込まれる。

公債費の分析欄

地方債の発行抑制や、過去に借り入れた高利率の起債償還の終了により、減少傾向にあり、昨年度の類似団体平均より下回った。今後も事業の取捨選択を的確に実施し、財政の健全化に努める必要がある。

公債費以外の分析欄

類似団体平均を上回っている。主な増要因は人件費によるものと考えられる。

基金全体

（増減理由）基金の積立て額は年々増加している。主な理由としては旧湯河原中学校のグラウンドの売却益を公共施設総合管理計画推進基金に積み立てたことで平成２８年度から増加してることや、湯河原町真鶴町衛生組合負担金などを見越した財政調整基金の増加、また、まちづくり寄附金の増加に伴うまちづくり基金の増加などがあげられる。（今後の方針）今後も利子分を積み立てていきながら、必要に応じて積立、取り崩しを行っていく。

財政調整基金

（増減理由）湯河原町真鶴町衛生組合に対する負担金が増加することが予想されてたので、それに備え財政調整基金を１０億円を目標に積立てていた。（今後の方針）平成２９年から衛生組合の元金の償還がはじまったので、財源調整するためにも取り崩す予定。

減債基金

（増減理由）減債基金より町債の支払いはするつもりは当面ないが、利子の積立てをしている。（今後の方針）今後も動かす予定はない。

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設総合管理計画推進基金：町の所有する公共施設等について、更新、統廃合及び長寿命化など総合的な管理計画を推進するための基金・まちづくり基金：まちづくり寄附金に伴う積立金・防災基金：安全・安心なまちづくりに係る事業並びに災害時の復旧事業及び災害の復興事業に活用するための基金。・社会福祉基金：湯河原町が行う社会福祉事業の資金に充てるための基金。・教育文化施設建設基金：教育施設また文化施設の整備を図るための基金。（増減理由）公共施設総合管理計画推進基金については、旧湯河原中学校グラウンドを売却した際の利益を積み立てており、それに伴い増額となっている。まちづくり基金については、まちづくり寄附のクレジット払い受付を始めたことから急激に寄附額が増えたことにより、積立額も増えたため増加した。（今後の方針）公共施設総合管理計画推進基金は今後、地域福祉会館など公共施設の管理の必要などに伴い取り崩ししていくと思われる。まちづくり寄附金は寄附をいただく際、使用事業の使途を選んでいただいているため、あてはまる事業に伴い取り崩していく予定である。また返礼率の変更などに伴い寄附額の減少が見込まれるため、今後積立額は減ると思われる。

有形固定資産減価償却率の分析欄

昨年に比べ値は減少しているものの、類似団体より値が大きい。「湯河原町公共施設等総合管理計画」を策定し、適正な数値になるよう目指していく。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

公営住宅や橋りょう・トンネル、図書館などで減価償却率が高く、一刻も早い更新改良が必要である。また、現在は財政調整基金やふるさと納税に伴うまちづくり基金の増額により財源が増加し、将来負担比率が減少しているが、将来的には税収の減少や、まちづくり寄附金の減少が予想されるため、将来負担比率は増加していく見込みである。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

組合等の負担額や支出予定額の増により将来負担額は年々増加しているが、充当可能財源等として財政調整基金やふるさと納税に伴うまちづくり基金の増額が大きかったため将来負担比率が減少したと考えられる。しかし、今後、湯河原町真鶴町衛生組合に対しての公債費負担金の増加が見込まれることや基金の取り崩しなどが予想されるため、将来負担比率は増加していく見込みである。