小川町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

特定地域排水処理施設 簡易水道事業(法適用) 農業集落排水施設 公共下水道


収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202327,000人28,000人29,000人30,000人31,000人32,000人33,000人34,000人35,000人36,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

産業構造

30.7%66.6%001000200030004000500060007000800090001000011000第1次産業第2次産業第3次産業

財政比較分析表(2018年度)

財政力

財政力指数の分析欄

財政力指数は0.69であり、前年度と同数値となった。類似団体平均と比較し、0.2ポイント上回っている状況である。地方消費税交付金が増加したこと等に伴い、基準財政収入額は前年度比36,432千円の増となった一方で、社会福祉費や高齢者福祉費等が増加したことから基準財政需要額も前年度比90,161千円の増となったことで前年度と同数値となった(当該数値は3か年平均の数値)。今後も引き続き、事務事業の見直しを図るとともに、町税等の収納強化、未利用財産の売却及び企業誘致の推進等により歳入の確保に努める。

類似団体内順位:41/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.580.60.620.640.660.680.70.72当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は91.8%であり、前年度比1.2ポイント上昇(悪化)した。類似団体平均と比較し、0.7ポイント上回っている状況である。経常収支における歳入は地方消費税交付金や地方交付税が増加したことで計80,336千円の増となった。また、歳出では一部事務組合負担金や公債費(元金償還分)が増加したことで計148,458千円の増となり前年度比で1.2%上昇した。経常経費が高い主な要因は人件費が高いことである。引き続き適切な定員管理を行い、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位:52/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202384%86%88%90%92%94%96%98%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口1人当たり人件費・物件費等決算額は98,418円となり、前年度比255円の減少となった。類似団体平均と比較し、19,533円下回っている状況である。職員数の減及び新陳代謝により人件費が減少したことが当該数値が減少となった主な原因である。今後さらに施設管理に係る委託内容の見直しや事務の効率化を推進し、行政コストの低減を図る。

類似団体内順位:21/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202390,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、101.1となり、前年度比0.1ポイントの減少(改善)となったが、類似団体平均と比較し、3.9ポイント上回っている状況である。また、全国の町村平均と比較しても、4.8ポイント上回る結果となっている。主として職員構成(経験年数階層)の変動や職員の新陳代謝に起因する指数の増減がみられ、近年は減少傾向にある。しかしながら、類似団体及び全国の町村平均との差が認められるため、これからも国や県の給与制度の在り方、改正の動向等にも注視しながら、より適切な給与制度の運用に努めていく。

類似団体内順位:96/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239698100102104106108110当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口1,000人当たりの職員数は、前年度から0.22人増加し、類似団体平均を0.9人上回る7.41人となっている。職員数は減少しているが、人口についても減少しているため、数値としては人口1,000人当たりの職員数が増加となってしまっている。行政課題や行政ニーズが増大する中ではあるが、今後も民間委託の推進や事務事業の見直しなどにより、さらに簡素で効率的な組織体制の整備を図り、適正な定員管理を進めていく。

類似団体内順位:70/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人7.6人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は6.3%となり、前年度比0.6%の増加(悪化)となった。類似団体平均と比較し、0.5ポイント下回っている状況である。地方債現在高が減少するも、単年度の元利償還金額が増加したこと等により数値が上昇した。また当該比率が比較的低かった平成27年度の数値が算定対象から除外されたため、数値が増加することとなった。単年度の財政運営に公債費が過度に影響を及ぼさないよう負担の平準化を図っていく。

類似団体内順位:44/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233%4%5%6%7%8%9%10%11%12%13%14%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は44.0%となり、前年度比11.9ポイントの減少(改善)となった。類似団体平均と比較し、25.7ポイント上回っているが年々乖離が減少している状況である。財政調整基金などの充当可能基金の増加や建設地方債の新規発行抑制に伴う地方債現在高減少により、前年度を11.9ポイント下回った。将来世代に過度な負担を残さないよう、適切に町債を活用し、地方債残高の総額抑制に努めていく。

類似団体内順位:68/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%70%80%90%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2018年度)

人件費

人件費の分析欄

新規職員採用の抑制により、人件費の抑制に取り組んでいる。今年度は職員数の減員や退職金の特別負担金が減少となったことにより、前年度を1.1ポイント下回った。しかし依然として類似団体平均と比べて3.8ポイント上回っている。当町は、保育園3園と学校給食センターを町直営で運営していることなどが人件費の比率を高める要因となっており、計画的な定員管理に基づき人件費の削減を今後も継続して推進する。

類似団体内順位:81/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322%23%24%25%26%27%28%29%30%31%32%33%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費は前年度から0.7ポイント減少し、類似団体平均を5.0ポイント下回った。この減少の主な要因は施設の効用を維持するために必要となる点検等を物件費から維持補修費に計上したためである。今後さらに施設管理に係る委託の見直しや事務の効率化を推進し、行政コストの低減を図る。

類似団体内順位:10/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費は前年度より0.2ポイント増加し、類似団体平均と比べて1.7ポイント下回った。これは介護給付・訓練等給付費等負担金や放課後児童健全育成委託料などの増加による。少子化の影響で子どもに係る経費は減少するも、高齢者割合が増加することで介護給付・訓練等給付費支給事業などの給付費の増加傾向が今後も続くものと予測されるため、予防対策の事業を拡充していく必要がある。

類似団体内順位:26/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234%5%6%7%8%9%10%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他は前年度から1.4ポイント増加し、類似団体平均を2.5ポイント上回った。これは主に下水道事業特別会計における繰出基準に基づく繰出金の増加が要因となっている。今後も、特別会計の歳入確保や経費の節減により一般会計の負担額を減らしていくよう努める。

類似団体内順位:74/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等は前年度から1.2ポイント増加し、類似団体平均を0.3ポイント下回った。これは主に小川地区衛生組合や比企広域市町村圏組合への経常的な支出として計上する負担金が増加したことなどによる。継続的に補助金の効果を検証し、廃止を含めた見直しを行うことで経費抑制に努める。

類似団体内順位:49/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%12%13%14%15%16%17%18%19%20%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費は前年度より0.2ポイント増加し、類似団体平均を1.4ポイント上回った。臨時財政対策債の元金償還の増加が主な要因である。公債費の負担が非常に重いものになってきているため、地方債の発行を伴う新規建設事業を抑制するとともに、交付税算入率の高い地方債を活用しながら、引き続き町債の適切な管理に努める。

類似団体内順位:69/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312%12.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%16%16.5%17%17.5%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外は前年度から1.0ポイント増加し、類似団体平均を0.7ポイント下回った。人件費が類似団体平均を上回っていることからも人件費の削減を重点課題とし、引き続きすべての経常経費の削減に努める。

類似団体内順位:34/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370%72%74%76%78%80%82%84%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,700円3,800円3,900円4,000円4,100円4,200円4,300円4,400円4,500円4,600円4,700円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-200円0円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円16,000円17,000円18,000円19,000円20,000円21,000円22,000円23,000円24,000円25,000円26,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50円100円150円200円250円300円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202390,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324,000円25,000円26,000円27,000円28,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

目的別項目でみた前年度差が最も大きい項目は民生費で、前年度と比べて住民一人当たり9,746円(-8.2%)減となっている。これは、子育て総合センター改修事業や臨時福祉給付金(経済対策分)の皆減等によるものである。土木費や教育費などは類似団体内順位では下位に位置しているが、今後、道路補修費用や学校施設の改修費用等が嵩むことで増加が見込まれる。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-200円0円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2,000円0円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324,000円25,000円26,000円27,000円28,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

平成30年度歳出決算総額は、住民一人当たり28万8,801円となり、前年度と比べて住民一人当たり5,754円減となった。このうち類似団体平均を大きく上回っている項目は人件費で、住民一人当たり62,252円となっている。平成30年度は前年度と比べて488円の増となり、引き続き類似団体平均と比較し高い水準にあることから、適切な定員管理に努めていく。また、普通建設事業費の新規整備が減少傾向であり、ハード面において新たな投資ができていないことを意味している。施設の老朽化対策等を行う際は事業経費の節減に努めるとともに、有利な財源の活用を図っていく。

実質収支比率等に係る経年分析(2018年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

当町は、決算剰余金を財政調整基金に「直積み」しているため、実質単年度収支が計算上プラス(黒字)を示しにくく、マイナス(赤字)幅が大きくなる傾向がある。財政調整基金への直積み額加算後の額が連続してマイナス(赤字)額とならないよう、適切な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2018年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%70%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計下水道事業会計下水道事業特別会計介護保険特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業水道事業会計水道事業特別会計水道会計老人保健特別会計農業集落排水事業特別会計

分析欄

各年度とも全ての会計において実質収支額がプラスとなっているが、多くの特別会計で一般会計から繰出金が支出されている状況である。介護保険及び後期高齢者医療保険については高齢化により繰出額の増加が見込まれることから介護予防や医療費の適正化を図り、一般会計へ過度な負担とならないように努める。また、令和2年度から下水道事業会計及び農業集落排水事業会計を統合し、新たに企業会計として下水道事業会計を開始することを踏まえ、税財源に過度に依存しない財政運営を図る。

実質公債費比率(分子)の構造(2018年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

実質公債費比率の分子は、実質的に一般財源をもって償還すべき公債費等を示している。一般会計分の元利償還金が増加するとともに、下水道事業債等の公営企業債の元利償還金に対する繰入金も増加したため、実質公債費比率の分子は増加となった。今後も、交付税算入率の高い地方債を活用しながら、引き続き町債の適切な管理に努める。

分析欄:減債基金

建設地方債の抑制を行っており、公債費の実質的な負担を抑えていることから新規積み立ての予定はない。なお、満期一括償還の地方債は発行していない。

将来負担比率(分子)の構造(2018年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担額は前年度と比べ219百万円の減となった。これは、平成30年度の元金償還額の増加に伴い地方債現在高が減少となったことや、職員の年齢構成の変動により退職手当負担見込額が減少したことによる。また、充当可能財源等は前年度と比べ167百万円の増となった。これは、充当可能基金のうち国民健康保険特別会計財政調整基金が増加したことによる。結果として、将来負担比率の分子は減少した。今後も引き続き、充当可能財源の確保を図り、適切な財政運営に努めていく。

基金残高に係る経年分析(2018年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)平成30年度の取り崩し額が平成29年度歳計剰余金の直積み額を下回ったため財政調整基金に0.4億円積み立てた。その他の基金については地域福祉基金は取り崩しにより減少、寄附によるまちづくり基金は寄附金増により増加となった。基金全体としては0.4億円の増となった。(今後の方針)災害対応等、緊急的な対応に備えるとともに、町税等の歳入減少による年度間の恒常的な財源不足に備えるため今後も財政調整基金を積み増していくことを予定している。なお、資金使途明確化の観点から、ハコモノ整備を行う際は、特定目的基金への積み立てを検討する。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)平成30年度の取り崩し額が平成29年度歳計剰余金の直積み額を下回ったため。(今後の方針)災害対応等、緊急的な対応に備えるとともに、町税等の歳入減少による年度間の恒常的な財源不足に備えるため今後も財政調整基金を積み増していくことを予定している。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)増減なし(今後の方針)建設地方債の抑制を行っており、公債費の実質的な負担を抑えていることから現状積み増しの予定はない。今後、資金調達において満期一括償還の地方債を見込む際には基金積立を検討する。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5百万円10百万円15百万円20百万円25百万円30百万円35百万円40百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)・地域福祉基金:在宅福祉の推進など、地域における保健福祉活動の振興を図る。・寄附によるまちづくり基金:寄附者から指定のあった使途に応じ、個性豊かな活気あるまちづくりに資する事業に対し充当する。(増減理由)・地域福祉基金:小川町社会福祉協議会が行う敬愛事業等の事業費に対し、4,000千円を取り崩し、補助金として支出した。・寄附によるまちづくり基金:公立保育園エアコン設置や図書購入など、基金取り崩しを1,550千円行うも、寄附金増加により4,501千円積み立てしたことから2,951千円の増加となった。(今後の方針)・地域福祉基金:毎年度4,000千円を支出する予定・寄附によるまちづくり基金:寄附金の増加を図り、充当事業の拡充していく。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円600百万円650百万円700百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2018年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は74.8%であり、昨年より1.2ポイント上昇していることから、資産の老朽化が進行している状況である。当町では、平成26年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を40%削減するという目標を掲げ、施設総量の適正化や長寿命化等の検討を行っている。今後は、各施設の個別施設計画を策定し、施設の状況に合わせた利活用の方法やサービスの向上、維持管理方法の見直し等の検討を積極的に行うことで施設にかかる維持管理費用の縮減を図る。なお、平成27の57.2%の数値については算出誤りであり、71.5%が正しい数値である。

類似団体内順位:7/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%80%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は700.1%であり、類似団体より108.4%上回っている状況である。この比率は実質的な債務に対し、債務償還に充当することができる年間の経常一般財源がどの程度あるかを示す指標であることから、当該指標値は縮減させることが望ましい。近年では地方債残高の減少に伴い、将来負担額が減少することで実質的な債務は減少傾向となっている。今後、老朽化した施設の改修を図る中で適切に地方債を活用し、過度に債務が増加しないよう管理をしていくとともに、施設管理に係る実質的な支出を抑制することで償還財源を捻出していく。

類似団体内順位:66/99
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023400%450%500%550%600%650%700%750%800%850%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は類似団体平均を上回っているが、地方債現在高の減少や退職手当負担見込額が減少したことにより低下傾向にある。有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、今後も活用していく施設について適切に老朽化対策を行う必要がある。指数が上昇している主な要因としては、昭和50年代に建設された学校施設などの老朽化の進行が挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づき、施設総量の適正化や長寿命化を図っていく。なお、H27の有形固定資産減価償却率57.2%の数値については算出誤りであり、71.5%が正しい数値である。

57.2%58.3%73.6%74.8%76.3%76.9%78.2%79.2%25%30%35%40%45%50%55%60%65%70%75%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、将来負担比率については高い水準となっている。将来負担比率が高い要因としては、平成24年度から平成26年度に行った中学校の改築事業に際し、合計で6.6億円の地方債を発行したことが挙げられる。これらの地方債の償還が平成28年度から始まったことで、徐々に実質公債費比率も上昇していくことが見込まれる。加えて、人口減少及び高齢化が進行することで町の収入の根幹をなす町税収入が減少しており、償還財源の規模も縮小していることから施設の老朽化対策には適切に地方債を活用する一方で、過度に公債費が増加しないよう管理していく。

3.8%4.7%5.7%6.3%6.5%6.8%6.9%25%30%35%40%45%50%55%60%65%70%75%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2018年度)

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%53%54%55%56%57%58%59%60%61%62%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358%60%62%64%66%68%70%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%80%82%84%当該団体値類似団体内平均値

児童館

0%当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は保育所、学校施設、公民館である。主な要因として、人口増加を背景として昭和50年代に整備した各施設の老朽化が進行していることが挙げられる。平成29年度に駅周辺の公共施設についての個別施設計画を策定しており、他の施設については令和2年度に個別施設計画の策定を行い、適切な老朽化対策に取り組んでいく。

施設類型別ストック情報分析表②(2018年度)

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326%28%30%32%34%36%38%40%42%44%46%48%50%52%54%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

0%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

0%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320%25%30%35%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

一般廃棄物処理施設について、類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている。当該施設は一部事務組合の施設であり、昭和50年代に整備されたごみ焼却、不燃物処理場の老朽化が進行している状況である。また、庁舎についても類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっていることから、今後の老朽化対策に備えておく必要がある。なお、平成30年度にリリックおがわの改修工事を行ったことから市民会館の指数は一時的に減少した。

財務書類に関する情報①(2018年度)

資産合計

2014201520162017201820192020202132,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円46,000百万円48,000百万円50,000百万円52,000百万円54,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2014201520162017201820192020202110,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産が前年度から582百万円減少(1.7%)の34,411百万円となった。主な減少要因として、事業用資産が494百万円減少したことによる。これは建物金額が316百万円減少しているとともに、建物減価償却累計額が241百万円増加したことが主な要因である。負債については、264百万円減少(▲2.1%)の12,302百万円となった。主な減少要因としては、建設地方債の償還が進んだこと等により地方債残高が229百万円減少したことによる。

純経常行政コスト

201420152016201720182019202020218,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201420152016201720182019202020218,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、純経常行政コストは前年度から199百万円減少(▲2.4%)の8,258百万円となった。減少した主な要因として、業務費用が前年度比▲200百万円減少(4.3%)したことによる。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(2,830百万円、前年度比▲25百万円)であり、純行政コストの34%を占めている。施設の運営の在り方や施設量の最適化に向けて、公民連携の手法を活用することにより、施設維持にかかる経費の縮減に努める。

本年度差額

20142015201620172018201920202021-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2014201520162017201820192020202120,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

20142015201620172018201920202021-18,000百万円-16,000百万円-14,000百万円-12,000百万円-10,000百万円-8,000百万円-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、国県補助金や税収等の財源(7,797百万円)が純行政コスト(8,270百万円)を下回っていることから、本年度差額は472百万円となり、純資産残高は319百万円の減少となった。税収は人口減少に伴い、個人住民税などが減少傾向にあることから、行政コストの圧縮を図る必要がある。

業務活動収支

201420152016201720182019202020210百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

20142015201620172018201920202021-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

20142015201620172018201920202021-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は業務支出の減少などにより、526百万円と増加傾向となっている。投資活動収支については、平成29年度末にココット(小川町子育て総合センター)の整備が終了したことなどから投資活動支出が減少し、▲315百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回っていることから、▲229百万円となった。本年度末資金残高は前年度から18百万円減少し、231百万円となった。現時点では地方債の償還が進んでおり、残高は減少しているが、喫緊の課題である公共施設等の老朽化対策を行う上で地方債の活用は避けられないことから、適正な起債管理を行う必要がある。

財務書類に関する情報②(2018年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

20142015201620172018201920202021110万円115万円120万円125万円130万円135万円140万円145万円150万円155万円160万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

201420152016201720182019202020212.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

2014201520162017201820192020202158%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%80%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

有形固定資産減価償却率については、昭和50年代に整備された資産が多く、整備から30~40年経過して更新時期を迎えていることなどから、類似団体より高い水準にある。また、これらの公共施設等の老朽化に伴い、前年度から1.2%上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断に基づいた計画的な修繕を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率(%)

2014201520162017201820192020202164%65%66%67%68%69%70%71%72%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

201420152016201720182019202020219.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%16%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均より下回っている状況である。純行政コストが税収等の財源を上回っていることから純資産が減少しているが、同時に資産額も減少していることから比率としては昨年度から0.1%改善している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、施設運営の在り方や量の最適化に向けて、公民連携の手法を活用することにより、施設維持にかかる経費の縮減に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

2014201520162017201820192020202126万円28万円30万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均より下回っているが、昨年度から0.2万円増加している。純行政コスト総額では減少しているが、人口減少のスピードが速いことから、一人当たりのコストは減少していない。高齢者人口の増加に伴う社会保障給付の増加や施設の老朽化対策費用の増加が見込まれるため、既存事業の見直しを行い、効率的な行政運営を推進する。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

2014201520162017201820192020202139.5万円40万円40.5万円41万円41.5万円42万円42.5万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

20142015201620172018201920202021-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度であり、前年度から0.1万円減少している。これは、地方債の償還額が発行額を上回っており、負債額の合計は減少しているものの、人口減少スピードが速いことから、一人当たりでは微減となっている。なお、地方債の大半を占める臨時財政対策債については、平成13年度から発行し続けており、令和元年度末残高は5,789百万円(地方債残高の62%)となっている。

⑨受益者負担比率(%)

201420152016201720182019202020211.5%2%2.5%3%3.5%4%4.5%5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は相当程度低い状況である。公共施設等の使用料・手数料の見直しを検討するとともに、施設の有効活用を図る取組を行うことにより、受益者負担の適正化に努める。

類似団体【Ⅴ-2】

七飯町 美幌町 遠軽町 音更町 幕別町 中標津町 紫波町 矢巾町 大河原町 柴田町 亘理町 利府町 大和町 美里町 東海村 阿見町 壬生町 野木町 吉岡町 玉村町 伊奈町 三芳町 毛呂山町 小川町 宮代町 杉戸町 松伏町 酒々井町 栄町 瑞穂町 葉山町 寒川町 大磯町 二宮町 湯河原町 立山町 津幡町 内灘町 富士河口湖町 下諏訪町 岐南町 笠松町 函南町 清水町 東郷町 扶桑町 大治町 蟹江町 美浜町 明和町 精華町 島本町 熊取町 猪名川町 播磨町 太子町 三郷町 斑鳩町 田原本町 上牧町 王寺町 広陵町 白浜町 府中町 海田町 熊野町 石井町 北島町 藍住町 三木町 綾川町 松前町 砥部町 いの町 宇美町 篠栗町 志免町 須恵町 新宮町 粕屋町 水巻町 岡垣町 筑前町 広川町 福智町 みやき町 有田町 長与町 時津町 菊陽町 益城町 日出町 三股町 高鍋町 読谷村 北谷町 西原町 南風原町 八重瀬町