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2010年度
人口の推移
財政比較分析表(2023年度)
財政力
財政力指数の分析欄
本指標は単年度の基準財政需要額に対する基準財政収入額の割合の過去3か年の平均値であるが、令和5年度は令和4年度から0.01ポイント低下した。これは、令和2年度と令和5年度の割合を比較した際、分母である基準財政需要額における社会保障関連経費が増加したこと等による増加が、分子である基準財政収入額の増加よりも大きいため、割合が減少したことによるものである。引き続き、税の徴収向上対策を中心とする歳入確保を図る等の財政力の更なる向上に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
令和5年度は令和4年度と比較して、0.4ポイントの改善となっている。経常収支比率の算定上の分子においては、社会保障関連経費の増に伴い補助費等が増加し、算定上の分母においては、普通交付税と臨時財政対策債の合計は減少したものの、地方税が増加したことなどにより分母全体で増加となった。分子の増加割合よりも分母の増加割合の方が大きかったため、改善する結果となった。引き続き、税の徴収向上対策を中心とする歳入確保を図るとともに、事務事業の見直しなどの歳出削減による経常経費の抑制に努める。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人口10万人当たりの職員数は全国平均を下回っている。効率的な行政運営を行うことにより、人口1人当たりの人件費・物件費等決算額が類似団体中2番目に少ない値となっている。前年度に比べ6,659円の減となっているが、これは主に定年の段階的引き上げによる退職手当(人件費)の減や新型コロナウイルス感染症対応に係る物件費が減少したことによるものである。引き続き、職員定数の適切な管理に努めるとともに、事務事業の効率的な見直しを行うことにより歳出の見直しに取り組む。
給与水準(国との比較)
ラスパイレス指数の分析欄
本県がこれまで実施してきた職務・職責に応じた給与の推進により、ラスパイレス指数は低下傾向にある(令和元年度については、人事委員会勧告に基づいた給料及び地域手当の配分見直しを行い、地域手当が下がり給料月額が上がった影響で数値が上昇しているが、翌年は低下している。)。今後とも人事委員会勧告を尊重しながら、適正な給与水準としていく。
定員管理の状況
人口10万人当たり職員数の分析欄
これまで一般行政部門等においては、市町村への権限移譲や民間委託の導入及び事務事業の見直しなどにより定数削減を行ってきた。その結果、人口10万人当たりの職員数は平均値を下回り、効率的な行政運営を行ってきている。一方、児童虐待防止対策の体制強化に加え、自然災害や感染症など、県民の生命や財産に重大な影響を及ぼす事案に適切に対応する必要がある。今後も不断の行財政改革を推進した上で簡素で効率的な組織体制を構築し、適切に定員を管理していく。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
本指標は単年度の実質公債費比率の過去3か年の平均値であるが、令和5年度は令和4年度から0.1ポイント上昇した。令和5年度単年度の実質公債費比率と令和2年度単年度の実質公債費比率を比較すると、地方債に係る償還金の増加率が標準財政規模の増加率を上回ったことにより、比率が上昇した。引き続き、地方債残高の適正管理に努めていく。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
令和5年度は令和4年度から4.6ポイントの低下となり、14年連続の低下となった。これは、標準財政規模が増加したことに加えて、地方債現在高が減少したことや財政調整基金、県債管理基金などの将来負担額から差し引かれる充当可能財源が増加したことなどから、比率が低下したものである。一般会計等に係る地方債現在高が将来負担額の約9割を占めており、将来負担比率に大きな影響を与えているため、今後も県でコントロール可能な地方債残高の適正管理に努めていく。
経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)
人件費
人件費の分析欄
人件費に係る経常収支比率は、令和4年度に比べ1.7ポイント低下している。主な要因は、定年年齢の段階的引き上げに伴う退職手当が減少等したことによる。今後も、職員定数の適切な管理を行うとともに、人事委員会勧告を尊重しながら適切な給与水準としていく。
物件費
物件費の分析欄
物件費に係る経常収支比率は、令和4年度に比べ0.1ポイント上昇している。主な要因は、新型インフルエンザに対応するための需用費が増加等したことによる。今後も効率的な財政運営により、財政負担を減らすよう努めていく。
扶助費
扶助費の分析欄
扶助費に係る経常収支比率は、令和4年度に比べ0.1ポイント上昇している。主な要因は、精神保健医療費や生活保護扶助費が増加等したことによる。
その他
その他の分析欄
その他に係る経常収支比率は、令和4年度に比べ0.1ポイント上昇している。主な要因は、防災ヘリコプターに係る維持補修費が増加等したことによる。
補助費等
補助費等の分析欄
補助費等に係る経常収支比率は、令和4年度に比べ1.3ポイント上昇している。主な要因は、後期高齢者医療制度や介護保険制度の運営に係る県負担額が増加等したことによる。
公債費
公債費の分析欄
公債費に係る経常収支比率は、令和4年度に比べ0.3ポイント低下している。主な要因は、元金及び利子が減少したことによる。将来世代に過大な負担を残さないよう、真に必要な事業に重点化した上で、後年度の財政負担に配慮しながら県債の活用を図っていく。
公債費以外
公債費以外の分析欄
公債費以外に係る経常収支比率は、令和4年度に比べ0.1ポイント低下している。主な要因は、地方税の増加等による経常収支比率の算定上の分母の増加割合の方が社会保障関連経費の増に伴う算定上の分子の増加割合よりも大きかったことによる。
目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)
議会費
労働費
消防費
諸支出金
総務費
農林水産業費
教育費
前年度繰上充用金
民生費
商工費
災害復旧費
衛生費
土木費
公債費
目的別歳出の分析欄
・総務費は、住民一人当たり21,297円となっており、前年度に比べ2,580円の増となっている。これは主に新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金の返還額が増加したことによるものである。・民生費は、住民一人当たり58,371円となっており、前年度に比べ1,811円の増となっている。これは主に後期高齢者医療制度の運営や保育所等への負担額が増加したことによるものである。・衛生費は、住民一人当たり14,874円となっており、前年度に比べ21,658円の減となっている。これは主に新型コロナウイルス感染症に対応するための費用が減少したことによるものである。・商工費は、住民一人当たり5,247円となっており、前年度に比べ6,865円の減となっている。これは主に県内事業者を対象とした感染症防止対策協力金の終了によるものである。
性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)
人件費
補助費等
災害復旧事業費
投資及び出資金
物件費
普通建設事業費
失業対策事業費
貸付金
維持補修費
普通建設事業費(うち新規整備)
公債費
繰出金
普通建設事業費(うち更新整備)
積立金
前年度繰上充用金
性質別歳出の分析欄
・物件費は、住民一人当たり11,646円となっており、前年度に比べ7,716円の減となっている。これは主に新型コロナウイルス感染症に対応するための自宅療養者支援センターに係る委託等が減少したことによるものである。・扶助費は、住民一人当たり7,954円となっており、前年度に比べ786円の減となっている。これは主に新型コロナウイルス感染症に対応するための軽症者の外来医療費等が減少したことによるものである。・補助費等は、住民一人当たり98,849円となっており、前年度に比べ16,313円の減となっている。これは主に県内飲食店等の事業者を対象とした感染症防止対策協力金支給事業等が減少したことによるものである。・投資及び出資金は、住民一人当たり959円となっており、前年度と比べ557円の増となっている。これは主に高度浄水施設整備等の事業進捗に伴い、水道用水供給事業会計への出資金の額が増加したことによるものである。
実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)
分析欄
財政調整基金残高の比率については、後年度の地方交付税の精算と定年年齢の段階的引き上げに備えて令和4年度は385億円、令和5年度は265億円を積み立てたことなどにより、対前年度比で増加した。令和5年度の決算は、歳入・歳出ともに令和4年度から減少しているものの、歳出の減少が歳入の減少を下回ったため単年度収支が赤字となった。歳出の減少が歳入の減少を下回った主な要因としては、財政調整基金等への積立を行ったことや新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金の返還金が生じたことが挙げられる。これにより、実質収支額及び実質単年度収支の比率は対前年度比で減少した。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)
分析欄
一般会計等の実質収支は黒字で推移するとともに、公営企業会計においても資金不足は発生していないことから黒字で推移している。黒字額が減少した理由としては、一般会計では、地方財政法第7条に基づく基金積立と繰上償還や、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金の返還により単年度収支が赤字となったこと、水道用水供給事業会計において、ダムの建設を行う水資源機構への負担額が消費税分の一括納付により増となったことから黒字が縮小したことなどによるものである。今後も県全体の健全な財政運営に取り組んでいく。
実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)
分析欄
本県では、臨時財政対策債の大部分を満期一括償還方式により起債しており、毎年度発行額の30分の1を償還のために減債基金に積み立てることとしているため、満期一括償還地方債に係る年度割相当額が増加している。元利償還金について、緊急的な河川の護岸工事や浚渫及び橋りょうの耐震化、また県有施設の長寿命化などに係る地方債の発行額が増加しており、これらの地方債の償還が増加している。
分析欄:減債基金
本県では、臨時財政対策債の大部分を満期一括償還方式により起債しており、毎年度発行額の30分の1を償還のために減債基金に積み立てることとしているため、満期一括償還地方債に係る年度割相当額が増加している。
将来負担比率(分子)の構造(2023年度)
分析欄
令和5年度の将来負担比率の分子は令和4年度と比較し減少している。将来負担額の大部分を占める一般会計等に係る地方債現在高が臨時財政対策債の減少にともない減少したこと、将来負担額から差し引かれる充当可能基金の増加などにより、分子全体は102億円減少した。一般会計等に係る地方債の現在高が将来負担比率に大きな影響を与えるため、今後も地方債現在高の適正管理に努めていく。
基金残高に係る経年分析(2023年度)
基金残高合計
基金全体
(増減理由)・後年度の地方交付税の精算措置及び定年年齢の段階的引き上げに備えるために「財政調整基金」に約265億円を積み立てたことや、臨時財政対策債償還費の一部が前倒しして措置された臨時財政対策債償還分として「減債基金」に約91億円を積み立てたこと等により、基金全体としては約237億円の増となった。(今後の方針)・国庫支出金を原資としている基金については、国の施策に連動し事業執行を円滑に行うため、引き続き適正な積立てと取崩しに努めていく。・県単独で設置している基金については、年度間の財源調整や特定の目的に機動的に対応することができるよう、引き続き適正な積立てと取崩しに努めていく。
財政調整基金
財政調整基金
(増減理由)・後年度の地方交付税の精算措置及び定年年齢の段階的引き上げに備えて積み立てを行ったことによる増加。(今後の方針)・本県では、財源調整のための基金として、減債基金、大規模事業推進基金とあわせて3基金で対応している。・財源調整のための基金は、災害などによる想定しえない支出や景気変動による税収減などに備えるため、後年度の地方交付税の精算措置分などを除いて、実質的な残高で近年の当初予算における取崩額のおよそ2年分となる1,200億円程度の残高の確保に努める。・長期的には、さらなる高齢化の進展により、引き続き社会保障関連経費が増加していく。また、老朽化した施設の更新などの対応も必要となることから厳しい財政状況が続くと予想されるが、事業の見直しや執行節減に努めるとともに、税収等の上振れを活用し基金残高の確保に努めていく。
減債基金
減債基金
(増減理由)・臨時財政対策債償還分を約91億円、運用益を約1億円積立てたことによる増加。(今後の方針)・本県では、財源調整のための基金として、財政調整基金、大規模事業推進基金とあわせて3基金で対応している。・財源調整のための基金は、災害などによる想定しえない支出や景気変動による税収減、金利上昇等の公債費の償還リスクなどに備えるため、後年度の地方交付税の精算措置分などを除いて、実質的な残高で近年の当初予算における取崩額のおよそ2年分となる1,200億円程度の残高の確保に努める。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
(基金の使途)・公共施設長寿命化等推進基金:公共施設等の長寿命化等の計画的な推進に要する経費の財源に充てる・大規模事業推進基金:県民福祉の向上と県勢発展の基盤の充実に資するための大規模な事業の円滑な推進・産業振興・雇用機会創出基金:県内の産業の振興及び雇用機会の創出を図るために実施する事業の推進・後期高齢者医療財政安定化基金:埼玉県後期高齢者医療広域連合が行う後期高齢者医療の財政の安定・さいたま環境創造基金:水と緑に恵まれた良好な環境の確保並びに環境保全に関する知識の普及及び地域における環境保全のための実践活動の支援等に要する経費の財源に充てる(増減理由)・公共施設長寿命化等推進基金:公共施設等の維持管理や更新に備えるため、約10億円を積み立てたことによる増(今後の方針)・公共施設長寿命化等推進基金:将来の公共施設等の維持管理や更新に備えるため、今後も積立てを行っていく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2022年度)
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
令和4年度は令和3年度から1.0%上昇しているが、類似団体グループ内では中間に位置している。ファシリティマネジメントの観点から既存施設の有効活用や適切な維持管理による長寿命化を進めているが、省令の耐用年数により減価償却が進んでいくため、有形固定資産減価償却率は今後も上昇していくと考えられる。
(参考)債務償還比率
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は1275.3%であり、昨年度に比べ375.9%悪化している。これは地方債現在高の減などにより将来負担額が減少するとともに、財政調整基金などの基金残高の増などにより充当可能財源が増加した一方で、普通交付税や臨時財政対策債の発行可能額の減により、経常一般財源等が減少したことなどが影響している。
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率については、令和3年度から1.4%改善しているが、有形固定資産減価償却率は1.0%上昇している。普通交付税の減少などにより標準財政規模が減少した一方、臨時財政対策債の残高が減少したことなどにより将来負担額が減少するとともに、財政調整基金などの基金残高が増加したことなどにより、将来負担額から差し引かれる充当可能財源が増加したことにより、将来負担比率が改善した。将来負担比率が改善する一方、既存施設の有効活用や適切な維持管理による長寿命化を進めているが、省令の耐用年数により減価償却が進んでいくため、有形固定資産減価償却率は上昇傾向にある。
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率については令和3年度から1.4%改善し、実質公債費比率については令和3年度と同数値となり、ともに類似団体と比べて低くなっている。実質公債費比率については、算定上の分子となる償還金が増加し悪化した一方で、標準税収入額、普通交付税の増加などにより、分母となる標準財政規模が増加により改善したことなどが要因として挙げられる。
施設類型別ストック情報分析表①(2022年度)
道路
橋りょう・トンネル
公営住宅
港湾・漁港
空港
学校施設
図書館
博物館
施設情報の分析欄
学校施設の有形固定資産減価償却率は、令和4年度においては前年度と比較して1.5ポイント改善している。これは令和4年度中に特別支援学校の新しい校舎を建築したこと等により、改善したものである。本県において類似団体に比べて特に有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、学校施設、図書館、博物館といった教育施設であるが、8割以上の建物が築30年以上経過しており、老朽化の進行が課題となっている。そのため県有施設総合管理方針を定め、それを受けた学校・社会教育施設等個別施設計画を策定し、適正な維持管理と共に施設の老朽点検を確実に行うことにより、適切で計画的なサイクルでの改修を実施することで、今後もファシリティマネジメントの観点から既存施設の有効活用や適切な維持管理による長寿命化を進めていく。
施設類型別ストック情報分析表②(2022年度)
体育館・プール
陸上競技場・野球場
県民会館
保健所
試験研究機関
警察施設
庁舎
消防施設
施設情報の分析欄
・庁舎の有形固定資産減価償却率は、令和4年度においては前年度と比較して2.4ポイント改善している。これは令和4年度中に児童相談所の建て替え整備を行った他、ファシリティマネジメント計画に基づく各庁舎の設備更新を行ったこと等により、改善したものである。・保健所の有形固定資産減価償却率は、令和4年度においては前年度と比較して2.1ポイント改善している。これは令和4年度中にファシリティマネジメント計画に基づく改修工事を行ったこと等により、改善したものである。
財務書類に関する情報①(2021年度)
資産合計
負債合計
1.資産・負債の状況
負債は地方債(1年内償還予定地方債も含む)4兆8,605億円と退職手当引当金3,205億円が大部分を占めている状況である。一方、地方債のうち1兆8,394億円は臨時財政対策債で、前年度に比べて609億円増加した。
純経常行政コスト
純行政コスト
2.行政コストの状況
経常費用は総額2兆2,717億円、経常収益は総額797億円で、費用と収益の差である純経常行政コストは2兆1,921億円となった。経常費用のうち、行政サービスの担い手である職員の人件費が約24%を占めている状況である。また、経常費用に対する経常収益の割合は約4%である。
本年度差額
本年度末純資産残高
本年度純資産変動額
3.純資産変動の状況
令和3年度末の純資産残高は9,984億円で、前年度末に比べて765億円の増となった。変動の主な内訳は、純行政コストによる減が2兆1,921億円、税収等による増が1兆5,601億円、国県等補助金の受入れによる増が7,082億円となっている。
業務活動収支
投資活動収支
財務活動収支
4.資金収支の状況
令和3年度末の現金預金残高は848億円で、業務活動収支、投資活動収支、財務活動収支、財務活動収支及び歳計外現金の増減額を合わせた収支は20億円のプラスとなった。投資活動収支については、基金積立金支出が大きく増加したことなどから、1,622億円のマイナスとなっている。また本年度末資金残高は前年度から12億円増加し、717億円となった。
財務書類に関する情報②(2021年度)
①住民一人当たり資産額(万円)
②歳入額対資産比率(年)
③有形固定資産減価償却率(%)
1.資産の状況
住民一人当たりの資産額が類似団体平均を下回っているが、本県では県所有の河川等が無く、3桁国道を含めたこれらの所有外資産に係る支出が費用となるためである。有形固定資産減価償却率については、ほぼ平均値となっている。ファシリティマネジメントの観点から既存施設の有効活用や適切な維持管理による長寿命化を進めているが、省令の耐用年数により減価償却が進んでいくため、有形固定資産減価償却率は今後も上昇していくと考えられる。
④純資産比率(%)
⑤将来世代負担比率(%)
2.資産と負債の比率
純資産比率について、地方公共団体の資産として計上されない3桁国道や一級河川等の管理を行っている一方で、それらの所有外資産を整備するための地方債等に加え見合いの資産が無い臨時財政対策債などが負債に計上されているため、平成30年度までは類似団体平均を大きく下回っていた。しかし令和元年度から本県所有外施設(工作物)について、自己資産として計上することとしたため、ほぼ平均値となった。
⑥住民一人当たり行政コスト(万円)
3.行政コストの状況
住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を下回っているが、全国平均を下回る人口10万人当たりの職員数で、効率的な行政運営を行うことにより、人口一人当たりの人件費が少なくなっているためと考えられる。
⑦住民一人当たり負債額(万円)
⑧基礎的財政収支(百万円)
4.負債の状況
住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っている。臨時財政対策債の発行額も減少傾向にあったが、令和3年度は発行額が増加した。なお、臨時財政対策債を除く負債について、平成14年度以降減少させてきており、引き続き県債の適切な管理に努めていく。
⑨受益者負担比率(%)
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均と同程度となっているが、維持補修費や減価償却費などの物件費や所有外資産に係る移転費用などは今後増加すると考えられるため、引き続き経常費用の縮減に努める。
類似団体【110001_06_0_005】