東海村

財政力指数の分析欄

財政力指数１．４６は，依然として類似団体平均を上回っており，昭和５４年度以降，普通交付税の不交付団体となっている。これは電力関連の大型事業所が集中して立地していることや直近で大規模償却資産を取得したこと等により，類似団体を上回る固定資産税収入等があるためと考えられる。しかし，償却資産の経年減価等による税収の逓減や，それに伴い基準財政収入額も逓減していくことが予想されるため，第５次行財政改革大綱に基づき，経常経費の抑制に努めるとともに，事業の選択と集中により，安定的な財政基盤の構築を図っていく。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は，類似団体平均を下回っているが，前年度と比べて２．９ポイント上昇している。これは分母となる経常一般財源が，大規模償却資産の経年減価による固定資産税の減収等の影響を受けたことによるものである。今後も，歳入においては償却資産の経年減価による固定資産税の減や法人村民税の減等に伴う経常一般財源の減少が，歳出においては扶助費や物件費の伸び等による経常経費充当一般財源の増加が考えられることから，第５次行財政改革大綱に基づく事務事業の見直し等を積極的に進め，更なる事務の効率化を図りながら経常経費の抑制に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

恒常的に類似団体平均を上回っているが，これは福祉施策や教育施策の充実のため，村単独費による職員配置・業務委託などが多いことが主な要因として考えられる。今後は第５次行財政改革大綱に基づき，事業の合理化等により経費の抑制を図っていく。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は類似団体平均を５．４ポイント上回っている。（なお，平成２９は前年度数値を引用している。）これは本村の職員構成上，中高年齢層後半職員が極めて少なく，学歴別の役職登用時年齢が他と比較して低いことや高年齢層職員に対する給与抑制措置が国家公務員と異なること等が類似団体平均を上回っている要因と考えられる。今後も中長期的な職員採用計画による職員構成の是正や給与制度の見直しを行い，適正な給与水準の確保に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口千人当たり職員数は，類似団体平均を２．９８人上回っている。これは村単独で実施している福祉施策や教育施策等が多数あることなどが主な要因として考えられる。今後も第５次行財政改革大綱に基づき，事務事業の積極的な見直しを進めるとともに，事務の効率化を図り，適切な定員管理に努めていく。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は，類似団体平均を２．４ポイント下回っており，引き続き低い水準を維持している。平成２７年度から一部事務組合の起債償還が本格的に始まり，一時的に，一般会計負担金が増加傾向となるが，平成２４年度以降，起債による新たな借入れを抑制していることから，数値は徐々に改善していく見込みである。今後もプライマリーバランスに注意しながら現行水準の維持に努めるとともに，地方債の発行に大きく頼ることのない財政運営に努めていく。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は，基金等の充当可能財源が負債総額より多いため算出されない。今後も計画的に基金を積み立てるとともに，プライマリーバランスを考慮した地方債の発行に努め，将来の世代に過度の負担を残すことのないような財政運営を行っていく。

人件費の分析欄

人件費は，類似団体平均を３．０ポイント上回っているが，これは村単独で実施している福祉施策や教育施策等が多数あること等により，類似団体と比較して非常勤職員を含めた職員数が多いこと及び正規職員の給与改定や再任用職員の増加が主な要因として考えられる。今後も事業の合理化等による経費節減を図るとともに，時間外勤務の削減に取り組み，人件費の抑制に努めていく。

物件費の分析欄

物件費は，依然として類似団体平均を５．２ポイント上回っている。福祉施策や教育施策充実のための業務委託が多いことや，公共施設の維持管理業務を指定管理者に委託していること等が主な要因として考えられ，将来的にも上昇傾向であることが見込まれているため，今後も，事務の合理化をはじめ，委託料をゼロベースで見直す等，物件費の抑制に積極的に取り組んでいく。

扶助費の分析欄

扶助費は，類似団体平均を０．６ポイント下回っているが，少子高齢化の進展による社会保障費の需要増や村単独の福祉施策が多数あること等を踏まえると，将来的に上昇傾向であることが見込まれる。今後も，資格認定の適正執行に努め，増減の動向を注視しつつ，受益者負担のあり方について必要に応じて再検討していく。

その他の分析欄

類似団体平均を４．０ポイント下回っている。これは介護保険事業や国民健康保険事業等への繰出金が減少傾向にあることが主な要因であると考えられる。ただし，事業進捗に伴う公共下水道事業への繰出金が増加傾向にあることから，今後も，独立採算の原則を踏まえた事業費の節減等により特別会計及び公営企業会計の健全化を進め，繰出金等の縮減に努めるとともに，一般会計の負担軽減を図っていく。

補助費等の分析欄

補助費等は，類似団体平均を０．８ポイント上回っている。これは消防及び可燃性廃棄物処理の広域化に係る一部事務組合への負担金の増加等が要因であると考えられる。今後，その他の定例化している各種補助金等も含めて事務事業評価による積極的な見直しを行い，適正水準の維持に努めていく。

公債費の分析欄

公債費は，類似団体平均を８．０ポイント下回っている。平成２４年度以降，起債による新たな借入れを抑制していることから，引き続き逓減傾向が見込まれる。今後もプライマリーバランスを考慮しつつ現行水準の維持・逓減に努めるとともに，地方債の発行に大きく頼ることのない財政運営を行っていく。

公債費以外の分析欄

類似団体平均を４．４ポイント上回っている。主に人件費，物件費における村単独の福祉施策や教育施策充実のための職員配置，業務委託及び公共施設の指定管理委託等が要因であると考えられる。今後も第５次行財政改革大綱に基づき，事務事業の見直しを積極的に進め，経常経費の抑制に努めていく。

基金全体

（増減理由）償還計画に基づく「減債基金」の取り崩しや年次計画に基づく「公共施設維持整備基金」及び「電源立地地域整備基金」の取り崩し等により，基金全体としては前年度比８９９百万円の減となった。（今後の方針）「財政調整基金」，「公共施設維持整備基金」及び「減債基金」等について，年次計画や償還計画等に基づく取り崩しを予定しており，中長期的には減少していく見込みである。

財政調整基金

（増減理由）大規模償却資産に係る固定資産税等の変動による減少。（今後の方針）短期的には７２億円程度まで増加するものの，中長期的には減少していく見込みである。

減債基金

（増減理由）償還のため５０１百万円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）平成２７年度から起債償還のため減債基金を取り崩しており，平成２９年度は地方債償還元金の８割に当たる額を取り崩し。平成３０年度以降も地方債の償還計画に基づき，減債基金の取り崩しを予定。

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設維持整備基金：既存の公共施設の維持整備。（仮称）歴史と未来の交流館建設基金：東海村の歴史や文化を伝承するとともに，子どもたちの健全育成のための様々な活動を支援し，あらゆる世代が村への誇りや愛着心を育むことができる環境の整備。（増減理由）電源立地地域整備基金：年次計画（平成２８－平成３２）に基づく平成３１年度・平成３２年度実施予定の東新川改修事業（第４期工事・第５期工事）などの財源として９０百万円を積立てた一方で，東新川改修事業（第１期工事・第２期工事）などの財源として２４８百万円を充当したことによる減少。公共施設維持整備基金：文化センター外装改修工事や舟石川コミュニティセンター外装改修工事などの財源として９５百万円を充当したことによる減少。東海駅西口広場再整備基金：年次計画（平成２８－平成３２）に基づく東海駅西口広場再整備工事（第２期工事）の財源として１９６百万円を積立てた一方で，同工事（第１期工事）の財源として３１８百万円を充当したことによる減少。（今後の方針）（仮称）歴史と未来の交流館建設基金：平成３１年度・平成３２年度実施予定の（仮称）歴史と未来の交流館建設事業の財源として取り崩しを予定。公共施設維持整備基金：平成３０年度以降においても，既存の公共施設の改修・修繕工事等の財源として必要に応じた取り崩しを予定。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は，類似団体と比較すると８．３ポイント下回っており，前年度からは，１．１ポイント上昇している。平成２８年度は，小・中学校等の改築により，一時的に数値が改善してきたと考えられる。今後は，文化センターや清掃センター等，昭和５０年代から平成初頭にかけて建設・整備された公共施設も多く，老朽化が進行していることから，数値が上昇していく見込みである。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画や今後策定予定の個別施設計画に基づき，施設の長寿命化等適切な維持管理に努めていく。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は，将来負担に備えた基金等充当可能財源を確保していること，地方債の発行抑制に伴い借入現在高が減少していることにより，平成28年度から引き続き平成29年度も算定されていない。有形固定資産減価償却率は，類似団体平均よりも8.3ポイント下回っているが，前年度からは1.1ポイント上昇している。今後，老朽化に伴い更新時期を迎える公共施設が多くなり，有形固定資産減価償却率の上昇が懸念される。施設の適切な維持管理に当たり，改修等事業費の捻出が必要になることから，適度に地方債を活用しつつ，既存事業の廃止・費用圧縮等を進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は，将来負担に備えた基金等充当可能財源を確保していること，地方債の発行抑制に伴い借入現在高が減少していることにより，平成28年度から引き続き平成29年度も算定されていない。実質公債費比率は，類似団体平均よりも2.2ポイント下回っているが，前年度からは0.4ポイント上昇している。近年増加傾向にあるのは，平成27年度から平成28年度にかけては，ひたちなか・東海広域事務組合の地方債償還に係る負担金が一時的に増加，平成29年度においては，固定資産税（償却資産）が減少したためである。今後，老朽化した公共施設の長寿命化改修等を行っていくに当たり，地方債を活用することも考えられるが，実質公債費比率が大きく上昇しないよう公債費を適正に管理していく必要がある。