立山町

財政力指数の分析欄

地方消費税交付金が－５４百万円となり、法人税割（市町村民税）についても町内主要法人の業績悪化等により－２４百万円となった。一方で、所得割（市町村民税）と固定資産税が増加（＋６６百万円）し、地方税全体では前年度比＋７７百万円となったことから、基準財政収入額全体では、前年度に比べ＋７７百万円となった。基準財政需要額は前年度ど比べ、ほぼ横ばいであることから、平成２８年度の財政力指数は０．４６（＋０．０１）という結果となった。今後、企業誘致や町税の徴収率向上に向けた取り組みを強化し、自主財源の確保に努め、財政基盤の強化を図っていく。

経常収支比率の分析欄

歳入については、地方税が増加したものの、地方交付税や臨時財政対策債が減少し、経常一般財源（臨時財政対策債含む）は前年度比－１４８百万円となった。一方、歳出については、人件費が減少しているものの、児童福祉関係扶助費と公債費が増加しているため、経常経費充当一般財源は前年度比＋９７百万円となった。以上より、経常収支比率は３．３％の悪化となった。国の動向（社会保障制度、地方交付税等）や経済情勢次第で大きく変動する財政構造であり、今後も引き続き、自主財源の確保に向けた取組はもちろん、民間委託・指定管理者制度の活用などにより、経常経費の削減に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については職員数の減等に伴い、前年度比－４６百万円となったが、物件費については、教育現場のＩＣＴ環境整備に伴う費用などにより、前年度比＋６百万円となった。また、当町は行政区域面積が広く、保育所・小学校などの施設数が多いといったいわゆるスケールデメリットが働いていることなどから類似団体平均に比べ高くなっている。今後も、引き続き適正な定員管理による人件費の抑制を図り、併せて指定管理者制度の導入をはじめとした行財政改革を一層推進し、コストの低減に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

定員適性化計画に基づく定員管理を平成１７年度より実施しており、今後も引き続き給与水準の適正化に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化計画に基づく職員数の削減などを進めているが、平成２０年度以降はほぼ同水準で推移している。当町は、行政区域面積が広いうえに南北に長い町であることから、人口に対する保育所・小学校などの施設数が多く、人口千人当たりの職員数は、類似団体平均を大きく上回る状況となっている。今後も更なる民間委託の推進や事務事業の見直しによる効率化を図っていく。

実質公債費比率の分析欄

平成２２年度から平成２７年度までに取り組んだ、学校の耐震改修などの大型事業に係る起債償還が順次、始まっているため、実質公債費比率は、前年度に比べ０．１％悪化した。今後、人口減少による標準財政規模の縮小や、公共施設等の老朽化対策に伴う地方債借入額の増加などが見込まれ、実質公債費比率の悪化が危惧される。

将来負担比率の分析欄

地方債の現在高が前年度比－８０４百万円、組合負担等見込額が前年度比－２３５百万円となったほか、公営企業債等繰入見込額や債務負担行為に基づく支出予定額等が前年度に比べ減額となり、将来負担額は－１０９４百万円となった。その結果、将来負担比率は１５４．４％になり、前年度に比べ１１．０％改善した。しかし、類似団体の平均と比べ大きく上回る状況であるうえに、今後も下水道事業に係る組合等負担見込額が増加していくことから、地方債の借入については、今以上に事業を厳選し、将来負担額の抑制を図っていく。

人件費の分析欄

人件費については、類似団体の平均に比べやや高い水準にある。これは生活圏が広く、人口に対する保育所・小学校等の施設数が相対的に多いことなどが主な要因となっている。しかし、定員適正化計画による定員管理や指定管理者制度の導入による民間委託といった行財政改革の効果も出ていることから、比率は平成１６年度をピークに低下傾向である。平成２８年度についても職員数の減等に伴い、前年度比－４６百万円（０．１％改善）となった。今後も、民間委託の推進や事務事業の見直しによる業務の効率化を図ることで、人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

平成２８年度は、予防接種事業や保育所運営事業の増などにより、前年度に比べ経常経費充当一般財源は＋７百万円となり、経常収支比率は０．３％上昇した。現状は、類似団体と比べ４．８％下回っているが、今後も人件費抑制の観点から、民間委託を推進することで、上昇すると見込まれる。

扶助費の分析欄

障害者支援費や障害者医療費助成などの対象者の増加により、扶助費は増加傾向にある。さらに、制度改正に伴い、認定こども園への支出が大幅に増加し、歳出決算額は、前年度比＋１０４百万円となり、経常収支比率は９．１％となった。また、本町においては、全国平均を上回るペースで高齢化が進んでいる（平成２９年４月現在高齢化率：約３２％）ことから、今後さらに比率が上昇するものと考えられる。

その他の分析欄

下水道事業（公共下水道）への繰出金が増加しており、前年度比０．４％上昇した。類似団体平均や全国平均と比べ、大きく上回っているため、今後、経費の節減をはじめ、独立採算の原則に立ち返った料金の適正化を図るなどして、普通会計への負担軽減に努めていく。

補助費等の分析欄

一部事務組合に対する補助金の増額等により、経常経費充当一般財源は対前年比＋２４百万となり０．４％上昇した。今一度、補助金本来の意義、必要性を再検討し、事業効果を明確に立証できない補助金を廃止するなど、内容の見直しを進める。

公債費の分析欄

過去の高金利地方債の償還が順次終了してきているものの、後年度に１００％交付税算入される臨時財政対策債の多額の償還が順次始まっており、臨時財政対策債の償還額は前年度比＋２８百万円となった。公債費における経常経費充当一般財源も前年度に比べ＋２２百万円となり、経常収支比率も０．７ポイント悪化した。今後、起債の峻別を図り、また、繰上償還を実施することで比率の平準化に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経費に係る経常収支比率は、前年度と比べ２．６％悪化したが、類似団体平均に比べて下回る結果となっている。しかし、財政力の低い当町にとって、この比率は、普通交付税や臨時財政対策債の増額によるところが大きく、国の動向によっては、大きく悪化することも考えられる。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

ここに入力

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

ここに入力

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

平成23年・24年度の国の補正に対応した小学校建設に伴い、地方債の現在高と公債費が増加している。今後は、新規発行債を抑制することで、地方債残高を減らし、将来負担比率の改善を図る。また、小学校建設に係る地方債の償還が平成35年度で完了することから、平成35年度以降に実質公債費比率の改善が見込まれる。