桜井市

目的別歳出の分析欄

類似団体平均と比較すると、議会費は近年同水準であったが、平成２７年度は市議会議員改選に伴う議会共済会負担金が、平成２８年度からは議会映像配信の開始に伴う経費がそれぞれ増額となったため、やや上昇している。総務費が平成２６年度より上昇している主な要因は、市有施設最適化整備更新基金の積立金である。また、平成２７・２８年度は、医療・福祉拠点施設の整備にかかる経費により増額となっている。平成２９年度は財政調整基金の積立が減ったことにより減額となっている。民生費については、平成２６年度時点では平均を下回っていたが、年々その差は小さくなり、平成２７年度からは平均を上回っている。これは、生活保護者数や高齢者数、障がい者福祉サービスの利用の増加により、扶助費等が年々急激な伸びを示していることから、その伸び率が類似団体より大きいことによるものと考えられる。衛生費については、近年平均をやや上回って推移しているが、平成２７・２８年度に増加している主な要因には、リサイクルセンターの爆発火災に伴う修繕料の増加が挙げられる。なお、平成２９・３０年度の増加は、旧焼却施設の解体によるものである。商工費については、平成２６年度に類似団体が大きく増加しているのに対し、本市は平年並みである一方、平成２７年度は逆の状況となっている。これは、平成２６年度に国の補正予算にて計上されたプレミアム付き商品券事業によるもので、本市は事業を繰り越して平成２７年度に実施したため、支出の増加が逆転したものと考えられる。また、平成３０年度は、駅前再開発ビルの改修工事により大幅に上昇している。消防費については、平成２６・２７年度は常備消防業務の広域化に伴う初期費用等が増加している。教育費については、平成２９年度は学校給食センターの整備に伴い大幅に平均を上回っている。公債費については、ごみ処理施設建設に伴う起債や、平成２５年度の土地開発公社解散に伴う第三セクター等改革推進債の償還により、平均を上回っていたが、平成２９年度にごみ処理施設建設の起債が完済し平成３０年度からは減少している。その他の費目については、近年概ね平均を下回って推移している。目的別歳出としてもやはり、単独で行っているし尿処理やごみ処理に伴う衛生費の増加や、高齢者数や障がい者福祉サービスの利用の増加などに伴う民生費の増加が目立っており、これらが財政硬直化の要因と考えられる。これにより、総務費や土木費、教育費で計上される庁舎や学校、道路など公共施設の老朽化対策等が先送りとなっている状況であることが分かる。

性質別歳出の分析欄

類似団体平均と比較すると、本市は単独で行っているし尿処理やごみ処理、公立保育所４箇所の運営等により、補助費等は抑制されている反面、人件費や物件費は上昇している。さらに、扶助費や繰出金についても、高齢者の増加、障がい者福祉サービスの利用率の上昇などにより、比較的高額となっている。総じて、これらが経常収支比率を押し上げ、財政を硬直化させている要因と言える。一方、普通建設事業費や維持補修費、積立金が比較的低水準で推移しているが、これは本市がそのような硬直化した財政構造のため、それらに支出する財政的余裕がなく、施設の老朽化対策等の解決すべき課題が積み残されている状況であることを示している。なお、平成２９年度は学校給食センターの建て替えを行ったため、普通建設事業費は上昇している。財政は今後も厳しい見通しとなるが、施設の老朽化に伴う更新や統廃合などの建設事業も見込まれるため、中長期的な見通しのもと計画的に事業を行うと同時に、新たな行財政改革アクションプランに基づき、徹底した経費削減に取り組むことが必要である。

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率は、施設ごとにみると、認定子ども園・幼稚園・保育所、公営住宅、公民館が類似団体平均より高く、道路、橋りょう・トンネルが低く、学校施設がほぼ同水準となっている。類似団体平均より高い認定子ども園・幼稚園・保育所、公営住宅、公民館及びほぼ同水準の学校施設は、今後もあり方が検討されている施設である。公営住宅は一人当たり面積が高い水準にあり、認定子ども園・幼稚園・保育所は少子化傾向にあることから、今後の人口減少も考慮し、公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画を策定し、老朽化施設の更新、集約化等に勤めていく。

施設情報の分析欄

一般廃棄物処理施設、体育館・プール、福祉施設、消防施設、市民会館、庁舎が類似団体平均より高い水準にあり、保健センター・保健所が低く、図書館がほぼ同水準となっている。庁舎については、平成３０年度より新庁舎建設事業に着手しているため減少が見込まれるが、その他の施設については、人口減少や一人当たり面積等を考慮し、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な更新、統廃合に努めていく。