宗像市

財政力指数の分析欄

３カ年平均では、前年度と比べ０．１ポイント増加。定住化施策の推進及び企業誘致による税収の増加対策を継続して実施していく一方、歳出においては、歳入に見合った事業実施に努め、健全な財政運営を図っていく。

経常収支比率の分析欄

前年度と比べ０．６ポイント増加し、７年連続の上昇且つ過去最高値となる。要因としては、前年度と同様、物件費・扶助費の増加があげられる。今後は、全庁的に既存事業の見直しを推進し、当市の財政収支計画に沿った予算統制を行い、歳出の抑制に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団平均を下回っている要因として前年同様に、ごみ処理業務や消防業務の一部事務組合による運営等による削減が図れているもの。今後も現在の水準が維持できるよう、引き続き支出の抑制に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２９年度は平成２８年度数値を引用。なお、平成２９年度類似団体関連数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度の選定団体によるもの。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２９年度は平成２８年度数値を引用（職員数：平成２８年度数値、人口：平成３０年１月１日現在の人口）。なお、平成２９年度類似団体関連数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度の選定団体によるもの。

実質公債費比率の分析欄

平成２９年度は元利償還金等を算入公債費等が１２８百万円上回ったため、前年度に比べポイントが減少している。今後も、現在の水準の維持に努める。

将来負担比率の分析欄

現在までのところ、充当可能財源が将来負担額を上回っている。今後も宗像市財政安定化プランに示している通り、計画的な繰上償還を行うとともに、財政調整基金の取り崩しを抑制するなど、充当可能財源の維持に努める。

人件費の分析欄

前年度と同様、非常勤職員などの臨時職員に係る経費の増加に伴うポイント増である。今後も引き続き、適正な定員管理を行い、更なる人件費の抑制を図る。

物件費の分析欄

民間委託を積極的に導入して、人件費の圧縮に努めてきたことから、物件費に係る経常収支比率が高い傾向にある。今後も民間委託等を推進する一方で、経常経費の節減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費の増加の要因として、私立保育所施設型給付費の増加が挙げられる。扶助費については、今後も適正な資格審査の実施などを行い、上昇傾向に歯止めをかける。

その他の分析欄

前年度と比べ決算額は減少したものの、経常的経費は増加となり横ばいとなった。要因としては下水道事業会計繰出金の増加が挙げられる。今後も各特別会計の適正な財政運営を図り、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率が類似団体の平均を上回っているのは、ごみ処理業務を担う一部事務組合に対するものが多い。引き続き、各団体等への補助金の適正化や企業会計への繰出金の圧縮を行い、経費の縮減に努めていく。

公債費の分析欄

大型事業が完了を迎え、公債費が前年度より低下したことによる減少。投資的事業は概ね完了したことから、地方債現在高は減少していく見込みだが、将来世代への負担を考慮した財政運営を実施していく。

公債費以外の分析欄

前年度と比べて１．２ポイント上昇している。要因として、物件費及び扶助費の増加が挙げられる。物件費については経常経費の見直しの徹底を行い、扶助費については資格審査等の適正化を図り、抑制に努める。

基金全体

（増減理由）財政調整基金及び減債基金は前年度に比べ減少しているが、利子運用による財産収入で基金残高としては、ほぼ横ばいを維持している。（今後の方針）基金残高を今後も維持するとともに、宗像市公共施設アセットマネジメント推進計画に基づく事業については、積極的に公共施設等維持更新基金を活用していく。

財政調整基金

（増減理由）公共施設等維持更新基金に振り替えるための計画的な取り崩しにより、前年度と比べ２７７百万円の減少となっている。（今後の方針）歳入歳出の乖離の調整を行えるよう、今後も基金残高を維持していく。

減債基金

（増減理由）計画的な繰上償還の実施により、前年度と比べ５７８百万円減少となっている。（今後の方針）市債残高を考慮しつつ、繰上償還実施の原資とする。

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設等維持更新基金：市の保有する施設の改修・修繕に活用ふるさと基金：ふるさと寄付を積立（増減理由）宗像ユリックス施設改修事業に充当したが、財政調整基金からの振替による積立により、前年度と比べ増加となった。（今後の方針）公共施設等維持更新基金：宗像市公共施設アセットマネジメント推進計画に基づき、計画的に充当していく。ふるさと基金：ふるさと寄付による前年度積立額のうち、一定額を翌年取り崩し、計画的に充当していく。

有形固定資産減価償却率の分析欄

前年度と比べて９．２ポイント減少し、類似団体平均を大きく下回った。これは、平成２９年度に市内小中学校の大規模改造工事が終了し有形固定資産（償却資産）額が大きくなったためである。今後も、宗像市公共施設アセットマネジメント推進計画に基づき、各施設の更なる整備及び管理を進めていく。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

計画的な繰上げ償還を実施することで将来負担額の抑制に努めている。また財政調整基金及びその他特目基金の保有により、充当可能財源が将来負担額を大きく上回る状況にある。今後も財政安定化プランに示している通り、適切な財政運営に努めるもの。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率と実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準となっている。これは、継続的な繰上償還の実施により償還利子の軽減を図っているためである。今後も、財政状況に応じて繰上償還を検討するとともに、事業費を精査したうえで計画的に地方債を発行し、将来負担額の増加の抑制に努めるもの。