城陽市

財政力指数の分析欄

財政力指数は、前年度から０．０１ポイント上昇しましたが、類似団体平均を下回っており、依然として厳しい財政状況にあります。歳入歳出両面において、聖域なき改革を進め、財政基盤の強化に努めます。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は、前年度から２．８ポイント良化し９７．０％でした。その要因は、分子となる歳出経常一般財源充当経費が、物件費や繰出金等で約１．２億円増加したものの、分母となる歳入経常一般財源が、地方交付税等で約５．４億円増加したことによるものです。今後も行財政改革を通じて一層の歳入増収、歳出削減に努めます。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

民間で実施可能な部分については、委託化を進め、コストの低減を図っているところであり、今後もその方針を継続していきます。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は１０２．３となり、前年度の１０２．６から０．３ポイント減少しています。これは、ラスパイレス指数の高い者が退職し、ラスパイレス指数の低い者を採用した影響等によるものです。今後も継続して行財政改革を進めることにより、人件費抑制に努めます。※「給与水準（国との比較）」は地方公務員給与実態調査に基づくものでありますが、当該資料作成時点において平成３０年調査結果が未公表であるため、平成２９年度の数値については、前年度の数値を引用しています。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成１８年度に第２次定員管理計画を策定し、中長期にわたる職員の年齢構成の是正をはじめとする団塊世代対策など、計画的な定員管理を進めてきたところであり、類似団体平均を下回っています。今後は、平成２８年度に策定した第３次定員管理計画に基づき、引き続き計画的な定員管理を行います。

実質公債費比率の分析欄

借入利率の自然減による元利償還金の減少に伴い、実質公債費比率は良化しています。今後については、普通交付税の振り替えにあたる臨時財政対策債や、新たなまちづくりに向けた整備、老朽化したインフラ設備の改修・改築などにより、元利償還金の増加要因が見込まれるため、緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業を厳選し、償還額の平準化及び実質公債費比率の上昇の抑制に努めます。

将来負担比率の分析欄

文化パルク城陽のセール・アンド・リースバックに伴い、地方債残高の減及び充当可能基金の増による良化要因があるものの、当該施設を施設借上として債務負担行為設定した反映により、悪化しています。今後は一層起債事業を厳選するなど、将来負担に留意した財政運営に努めます。

人件費の分析欄

対前年度比では、職員の新陳代謝により平均給与が減少傾向にあることから、人件費の占める割合が低くなっています。今後も継続して行財政改革を進めるとともに人件費抑制に努めます。

物件費の分析欄

新電力の導入や、事務用品の再利用、冷暖房の節減等により庁内事務経費を削減するよう取り組むほか、民間で実施可能な部分については委託化を進め、コスト低減を図っており、今後もその方針を継続していきます。

扶助費の分析欄

国制度の変更や対象者の増加等により扶助費は年々増加しています。京都府市町村の平均と同値ではあるものの、類似団体平均以上であり、見直しに向けた取組を行っていきます。

その他の分析欄

類似団体の平均は下回っていますが、今後とも行財政改革を進め、繰出金等の抑制に努めます。

補助費等の分析欄

社会保障関係経費は増加傾向にありますが、平成２９年度においては普通交付税の増額により比率は減少しています。今後も高齢化の進展などにより、社会保障関係経費の増加は続くと考えられますが、事業の見直しや、行財政改革を進め、経費の抑制に努めます。

公債費の分析欄

普通交付税の振り替えにあたる臨時財政対策債や、新たなまちづくりに向けた整備、老朽化したインフラ設備の改修・改築などにより、今後も公債費の増加要因があるため、緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業を厳選し、公債費の平準化及び抑制に努めます。

公債費以外の分析欄

新陳代謝による人件費の減少が無くなり、また高齢化の進行等により社会保障関係経費が年々増加しているため、義務的経費は増加していますが、平成２９年度においては普通交付税の増額に伴い、率としては減少し、類似団体平均値を下回る結果となりました。今後についても、事業の見直しや、行財政改革を進め、経費の抑制に努めます。

基金全体

（増減理由）文化パルク城陽の売払収入額のうち、一部活用後の残り約６７億円を財政調整基金に積み立てたことにより増加しています。（今後の方針）平成２９年度に財政調整基金に積み立てた約６７億円を取り崩し、特定目的基金への積替を行い、未来のまちづくりのために活用することとしています。

財政調整基金

（増減理由）文化パルク城陽の売払収入額のうち、一部活用後の残り約６７億円を財政調整基金に積み立てたことにより増加しています。（今後の方針）平成２９年度に積み立てた約６７億円を取り崩し、一部活用後の残額（約４１億円）を特定目的基金へ積み替えることとしています。残る財政調整基金については、標準財政規模の５％程度を確保できるように努めます。

減債基金

（増減理由）金融機関に対し地方債の償還を行うため、７５０万円を取り崩したことにより減少しています。（今後の方針）平成３０年度においては同様に７５０万円を取り崩す予定としていますが、平成３１年度に残り全額取り崩し、償還に充てることとしています。

その他特定目的基金

（基金の使途）山砂利採取跡地及び周辺公共施設整備基金：山砂利採取跡地及びその周辺の公共施設の整備を行うために活用するものです。公共施設建設基金：公共施設の建設に活用するものです。職員退職手当基金：職員の退職手当の支給に活用するものです。辻教育振興基金：学力、スポーツ、芸術等の優秀な者に対し奨学金を支給するために活用するものです。ふるさと城陽応援基金：ふるさと納税制度による寄附金を積み立て、寄附者が指定する使途に活用するものです。（増減理由）山砂利採取跡地及び周辺公共施設整備基金：財団法人からの寄附（３億円）を受け、基金へ積み立てたことにより増加しています。公共施設建設基金：市役所庁舎の耐震補強等整備に活用するため、約４，０００万円を取り崩したことにより減少しています。（今後の方針）平成３０年度に財政調整基金から城陽未来まちづくり基金へ約４１億円を積み替えることとしています。

有形固定資産減価償却率の分析欄

文化パルク城陽のセール・アンド・リースバックに伴い、当該施設を一旦財産処分し、新たにリース資産として登録したことによって、平成２９年度については、有形固定資産減価償却率が減少していますが、老朽化した施設が多く、今後についても施設更新計画の見直し等、対応に努めます。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率については、文化パルク城陽のセール・アンド・リースバックに伴い、平成29年度から当該施設を施設借上として債務負担行為設定した反映により、悪化しているものです。有形固定資産減価償却率については、老朽化した施設が多く上昇傾向にありますが、平成29年度については、文化パルク城陽のセール・アンド・リースバックにより一旦財産処分し、新たにリース資産として登録したことにより減少しているものです。今後については、施設更新計画の見直し等、対応に努めます。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率とも類似団体と比較して高い状態が続いています。平成29年度において、将来負担比率については、文化パルク城陽のセール・アンド・リースバックに伴い、主要な構成要因である地方債現在高の減及び充当可能基金の増による良化要因があるものの、当該施設を施設借上として債務負担行為設定した反映により、悪化しています。また、実質公債費比率については、借入利率の自然減による元利償還金の減少に伴い、実質公債費比率は良化していますが、今後については普通交付税の振り替えにあたる臨時財政対策債や、新たなまちづくりに向けた整備、老朽化したインフラ設備の改修・改築などにより、元利償還金の増加要因が見込まれるため、緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業を厳選し、償還額の平準化及び実質公債費比率の上昇の抑制に努めます。