川崎町

財政力指数の分析欄

人口減少に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、恒常的に財政基盤が弱く、類似団体平均をかなり下回っている。長期的視野での投資的経費の峻別、抑制を行い、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、活力あるまちづくりを展開しつつ、行政の効率化を努めることにより、財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

平成１３年度から実施してきた財政健全化計画に基づいた、人件費、公債費の抑制をおこなってきたことにより、義務的経費を圧縮してきたが、歳入の経常的一般財源等の減も年々大きい為、類似団体平均より高い比率となっている。今後も、投資的事業の抑制により公債費を削減するとともに、行政改革による新規職員採用及び臨時嘱託職員採用の抑制により義務的経費の抑制に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体とほぼ同額であるが、全国平均と比較し２６，８１８円高くなっているのは、主に人件費が要因となっている。平成２６年度より給食センターの調理及び配送の民間委託を実施しているものの、老人ホーム、保育所は直営で行っている状況である。現在、民間で実施可能なものについては、積極的に指定管理者制度の導入などを進めるよう検討を始めている。また、本庁においても各課の事務事業の見直しを行い定年退職者に伴う新規職員採用の抑制に努め、人件費の削減を図る。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２９年度は平成２８年度数値を引用。なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度の選定団体によるもの。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２９年度は平成２８年度数値を引用。（職員数：平成２８年度数値、人口：平成３０年１月１日現在の人口）なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度の選定団体によるもの。

実質公債費比率の分析欄

過去に実施した投資的事業により、全国平均より高くなっているが、平成１３年度からの財政健全化計画による投資的事業の抑制により年々減少し、平成２９年度の決算において、８．５％となったが、今年度から統合中学校建設などの大型事業が開始されているため、今後も、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の取捨選択により、新規発行の抑制に努めていく。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は５６．６％である。将来負担額について、定年退職者と新規職員の入替えにより退職手当見込額が減少したことから全体として比率が減少気味であったが、田川市郡広域で、ごみ処理施設やし尿処理施設等の建設計画が本格的に稼働し、それに伴う負担金の増加が見込まれる。今後、後世への負担を少しでも軽減できるよう、財政健全化に努める。

人件費の分析欄

類似団体平均と比較し高い水準にあるのは、老人ホーム、保育所等の施設運営を直営で行っていることが主な要因であるため、現在、民営化等の手法の検討を始めている。職員採用の方針としては、定年退職者の同数を新規職員採用で補充するのではなく、事務事業の見直しを行い人件費の削減に努める。

物件費の分析欄

財政健全化計画に基づき、費用削減に努めた結果、類似団体中最も低い比率を維持してきている。今後は、業務の民間委託化を推進し、職員人件費等から委託料といった物件費へのシフトを検討する等、費用全体の削減に努めていく。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率が高い理由としては、障害者支援給付費、障害者更生医療給付費の額が膨らんでいることが挙げられる。資格審査等の適正化等を進め財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。

その他の分析欄

国保会計への繰出金など、他の特別会計への繰出金が大きな割合を占めている。今後も国保会計については、赤字解消に向け医療費の削減と保険税収入の確保に努め、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

補助費等の分析欄

各種団体への補助金や一部事務組合（清掃施設組合、消防組合）への補助費といった経常的な費用が発生しているため、類似団体平均とはほぼ同率であるが全国平均を上回っている。現在、補助金等検討委員会を設置し補助金等の精査を行っているところであり、今後、必要性の低い補助金は見直しや廃止を行う方針である。

公債費の分析欄

過去に実施した投資的事業により比率は高くなっているが、平成１３年度からの財政健全化計画による投資的事業の抑制により毎年少しずつ比率が減少していたが、公営住宅の建替事業が本格的に開始し公債費を増加させる要因となっている。建替事業は、町営住宅ストック総合活用計画に基づき今後も継続していく予定であり、今年度以から開始した統合中学校建設などの大型事業が計画されているため、今後も、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の取捨選択により、新規発行の抑制に努めていく。

公債費以外の分析欄

類似団体、全国平均とほぼ同率であるが、内訳である人件費や扶助費は類団と比較して高い傾向にある。人件費については、事務事業の見直しを行い新規職員採用を抑制し、扶助費については、資格審査等の適正化を進めていくなど、比率の引き下げが実現できるよう努める。

基金全体

（増減理由）かがやけ川崎応援基金にふるさと納税約２億円、過疎地域自立促進特別事業基金に過疎対策事業債を約４千万円積み立てた一方、翔け子ども基金を小中学校の学力向上に要する費用等に約２千万円、夢ある未来づくり基金を統合中学校建設にかかる費用に約３千万円、かがやけ川崎応援基金をふるさと納税返礼品等にかかる経費に約１億３千万円、それぞれ取り崩した等により、基金全体としては６千万円の増となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、今後は財政調整基金を取り崩して施設整備基金等の特目基金を設置し積み立てていく予定。

財政調整基金

（増減理由）福岡県水源開発促進費補助金を約１千万円積み立てたことによる増。（今後の方針）これまでは、決算を剰余金を将来の施設整備等に向け財政調整基金に積み立ててきたが、基金の使途の明確化を図るために、今後は財政調整基金を取り崩して施設整備基金等の特目基金を設置し積み立てていく予定。

減債基金

（増減理由）繰上償還のため、約３百万円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、平成３５年度までに２億円程度を積立予定。

その他特定目的基金

（基金の使途）かがやけ川崎応援基金：寄付金を財源として寄附者の思いを反映した事業を推進し、多様な人々の参加による個性豊かで住みよいまちづくりに資する。翔け子ども基金：すべての町民が、地域社会の一員として心豊かな社会人となれるよう生涯を通じて自ら学ぶとともに、次世代を担う児童・生徒が、創造性豊かに育つことができるまちづくりを行うための施策に要する経費の財源に充てる。（増減理由）かがやけ川崎応援基金：ふるさと納税に対する返礼品等にかかる費用等に約１億３千万円を取り崩した一方、ふるさと納税約２億円を積み立てたことにより約７千万円増加夢ある未来づくり基金：統合中学校建設に伴う基本設計費に取り崩して充てたことにより約３千万円の減少。（今後の方針）翔け子ども基金：小中学校のパソコンリース費用に近年充当していることから、平成２９年度末現在高約４千万円が、リース期限末の平成３１年度には約１千万円程度まで減少する見込み。

有形固定資産減価償却率の分析欄

当町では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を３０％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めている。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にはあるものの、類似団体平均と比較するとその伸びは緩やかであり、これまでの取組の効果が表れていると考えられる。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成13年度からの財政健全化計画による投資的事業の抑制をおこなってきたが、類似団体と比較すると将来負担比率は以前高く、また、有形固定資産減価償却率も類似団体よりも高く、上昇傾向にある。主な要因としては、公共施設の延床面積の6割を占める公営住宅の有形固定資産減価償却率90％以上になっていることが挙げられるが、現在町営住宅ストック総合活用計画に基づき公営住宅の建替事業が進めているところである。他の施設においても、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

平成13年度からの財政健全化計画による投資的事業の抑制をおこなってきたことにより実質公債費比率は減少しているが、類似団体と比較すると高い水準にあり、、将来負担比率についても同様である。将来負担額の大半を占めているのが、「一般会計等に係る地方債の現在高」であり、現在、長期計画にもとづく継続的な公営住宅建設事業が実施されているため、他の投資的事業とのバランスを常に分析し、引き続き新発債の抑制に努める公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。