古賀市

地方公共団体

福岡県 >>> 古賀市

地方公営企業の一覧

公共下水道 簡易水道事業（法適用） 農業集落排水施設

収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356,000人56,500人57,000人57,500人58,000人58,500人59,000人59,500人60,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

26.4%71.5%002000400060008000100001200014000160001800020000第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2017年度）

財政力

財政力指数の分析欄

市税（市民税、固定資産税）の増収、基準財政需要額の減少により、単年度の財政力指数は増加しているものの、３年平均でみると平成２８年度と同率の０．６８で、依然として類似団体内平均値を下回っている。今後も更なる徴収業務の強化に取り組むとともに、歳出削減を図り、財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：50/85
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.620.640.660.680.70.720.740.760.780.80.820.840.86当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

平成２７年度で改善が見られたが、普通交付税の減少による一般財源の減少と補助費等（一部事務組合負担金）や維持補修費（道路管理）の増加を主な要因として、前年度比で３．２％増加し、９５．０％になった。今後は、老朽化した公共施設の更新費用が嵩むことから経常収支比率の抜本的改善は見込めないが、物件費等の圧縮により経常経費の抑制に努める。

類似団体内順位：55/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202384％85％86％87％88％89％90％91％92％93％94％95％96％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

近年の人事院勧告による人件費の増加、ふるさと応援寄附金の増加による返礼品、送料、システム利用料等の増加で、物件費が大幅に増額となった。平成２９年度も類似団体内平均値を下回っているものの、差は小さくなっている。今後は、人件費の増加だけでなく、公共施設等総合管理計画に基づく予防保全に係る経費の増加が見込まれるため、民間でも実施可能な部分については委託化を進め、コスト低減を図っていき、引き続き適正な支出に努める。

類似団体内順位：28/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成２９年度は平成２８年度数値を引用。なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度選定団体によるもの。

類似団体内順位：4/85
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023949698100102104106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２９年度は平成２８年度数値を引用。（職員数：平成２８年度数値、人口：平成３０年１月１日現在の人口）なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度選定団体によるもの。

類似団体内順位：17/85
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235人5.2人5.4人5.6人5.8人6人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

平成２８年度までは市制施行時の大型事業による公債費負担の終了により、減少傾向にあったが、平成２４～２８年度に実施した生涯学習センターの建替えに係る起債償還に伴い、増加傾向に転じた。近年は、類似団体内平均値を下回っているが、今後増加が見込まれることから、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。

類似団体内順位：34/85
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234％5％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

例年、充当可能財源が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は発生していない。今後も後世への負担を少しでも軽減するよう、将来負担額の適正化を図り、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：1/85
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％10％20％30％40％50％60％70％80％90％100％110％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2017年度）

人件費

人件費の分析欄

行財政改革等の結果、近年、類似団体内平均値を下回っているが、平成２７年度以降、類似団体内平均値との差が小さくなっており、平成２９年度は１．５％差となった。これは、人事院勧告によるもの、ラスパイレス指数には含まれない短時間勤務職員の増などによるもので、民間委託を進める等、人件費の適正な管理に努め、上昇傾向に歯止めをかける必要がある。

類似団体内順位：30/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202321％22％23％24％25％26％27％28％29％30％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

行財政改革により、職員人件費等から委託料（物件費）へシフトした結果、恒常的に類似団体内平均値を上回っていたが、平成２８年度からは類似団体内平均値を下回り、平成２９年度は０．１％下回った。今後も指定管理者制度の導入、民間委託の実施、使用料等受益者負担の適正化を図るなど、物件費の適正化に努める。

類似団体内順位：40/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％16.5％17％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

例年、類似団体内平均値を上回っているが、近年は類似団体平均値との差が小さくなり、前年度と同率の１２．６％で抑制できている。今後は、幼保無償化などにより増加が見込まれるが、資格審査等の適正化や単独扶助事業の見直し等により、扶助費の増加を引き続き抑制していく必要がある。

類似団体内順位：50/85
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238.5％9％9.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は上昇傾向で、類似団体平均値を３．８％上回っている。これは、維持補修費や繰出金の増加が主な要因である。特に、下水道事業については経費を節減するとともに、独立採算の原則に立ち返った料金設定など、健全化に向けて見直しを行い、普通会計への負担額を減らしていくよう努める。

類似団体内順位：74/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％19％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費は恒常的に全国平均、類似団体平均、県平均を上回っている。これは、一部事務組合負担金の額が大きいことが主な要因であり、今後も関係自治体と共に、組合に対して民営化等の経営合理化を求め、負担金の縮減を図っていく。また、その他団体への補助については、明確な基準を設けて、必要性の低い補助金の見直しや廃止を行っている。

類似団体内順位：61/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％11％12％13％14％15％16％17％18％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

近年は市制施行時の大型事業による公債費負担の終了により、公債費に係る経常収支比率は類似団体内平均値を４．４％下回っているが、平成２４～２８年度に実施した生涯学習センターの建替えに係る起債償還が始まり、上昇傾向が見込まれる。今後は、公債費の負担増に備え、償還財源の確保に努めるとともに、起債対象の普通建設事業等を慎重に判断しながら進めていく。

類似団体内順位：14/85
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239％10％11％12％13％14％15％16％17％18％19％20％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

平成２７年度にやや改善したものの、全体的に上昇傾向にあり、前年度比で２．６％増となった。引き続き充当可能な一般財源を確保し、事業の見直しにより関係経費の抑制に努める。

類似団体内順位：73/85
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202372％74％76％78％80％82％84％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,200円3,300円3,400円3,500円3,600円3,700円3,800円3,900円4,000円4,100円4,200円4,300円4,400円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311,500円12,000円12,500円13,000円13,500円14,000円14,500円15,000円15,500円16,000円16,500円17,000円17,500円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円200円400円600円800円1,000円1,200円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

・総務費は、住民一人当たり６０，０５９円で、平成２８年度の４３，３３７円と比較すると３８．６％の増で、ふるさと応援寄附金の増加により、ふるさと応援寄附基金への積立金、返礼品、送料、システム利用料等が増加したことが主な要因である。・民生費は、住民一人当たり１４１，６３３円で、歳出総額の４０．６％を占めており、平成２５年度から１２．９％増加しており、年々増加しており、子育て支援や医療扶助など市の政策的事業の推進により今後も増加傾向は続くと見込まれる。・衛生費は、住民一人当たり２８，５１６円で、平成２８年度の３０，７０９円と比較すると７．１％の減で、玄界環境組合の起債償還に伴い、負担金が減少したことが主な要因である。・消防費は、住民一人当たり１６，５７１円で、平成２８年度の１４，４１１円と比較すると１５．０％の増で、防災無線デジタル化工事や粕屋北部消防本部組合負担金の増加が主な要因である。・教育費は、住民一人当たり３７，０００円で、平成２７年度の５３，７３６円をピークに減少傾向で、平成２９年度は類似団体内平均値も下回っている。これは、生涯学習センター建築工事が終了したことによるものである。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円2,400円2,600円2,800円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり３４８，５５２円となっている。・人件費は住民一人当たり４８，２８３円で、近年人事院勧告等により人件費は増加傾向にある。・物件費は住民一人当たり４９，８９１円で、平成２８年度の４３，７２３円から比較すると１４．１％増加している。これは、ふるさと応援寄附金の増加により、返礼品、送料、システム利用料等が増加したことが主な要因である。・扶助費は住民一人当たり９５，５７２円で、類似団体内平均値を上回り、類似団体とほぼ同様に上昇傾向にある。今後、社会保障費が増加見込であることから、上昇傾向は続くと見込まれる。・普通建設事業費（うち更新整備）は住民一人当たり７，７２８円で、平成２８年度の１４，４２０円と比較すると４６．４％減となっている。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、事業費の抑制を行っていく。・積立金は住民一人当たり２４，１１７円で、平成２８年度の１２，８６６円と比較すると８７．４％の増加で、ふるさと応援寄附金の増加によるふるさと応援寄附基金の積立が主な要因である。

実質収支比率等に係る経年分析（2017年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10％-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％45％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

平成１９～２２年度までの行財政改革で財政調整基金の取崩しを抑制し、実質単年度収支の黒字に努め、その後も実質収支額及び実質単年度収支ともに黒字であった。平成２９年度は、ふるさと応援寄附金の急増に伴い、ふるさと応援寄附基金への積立金、寄附に係る経費が急増したため、財政調整基金を増額して取崩したことから、実質単年度収支が赤字となった。今後、黒字化に向けて、歳出の合理化等の見直しを図る。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2017年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％5％10％15％20％25％30％35％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道事業会計介護保険特別会計介護保険特別会計（介護サービス事業勘定）介護保険特別会計（保険事業勘定）住宅新築資金等貸付事業特別会計公共下水道事業特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計農業集落排水事業特別会計

分析欄

国民健康保険特別会計は、平成２６年度から赤字が発生しており、平成２８年度は国民健康保険税率改定により黒字化に努めてきたが、赤字額は減少したものの黒字には達しなかった。しかし、税率改定した結果、平成２９年度で黒字に転じた。その他会計に含まれる公共下水道事業特別会計は、普通会計からの赤字補填的な繰出金により運営してきたが、平成２９年度は赤字となり、平成３０年度で料金改定を行った。しかし、すぐには赤字解消にはならないため、平成３０～３１年度は普通会計からの繰出金等より公営企業会計への移行を進めているところで、健全な財政運営となるよう料金設定の見直しを含めた抜本的な改善を図る必要がある。

実質公債費比率（分子）の構造（2017年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

元利償還金については、市制施行に伴う大型事業に係る償還ピークが過ぎたことから、平成２８年度までは減少傾向にあったが、平成２４～２８年度に実施した生涯学習センターの建替えに伴う起債償還が始まり、平成２９年度は増加に転じた。今後は、老朽化した公共施設等の整備のための新規起債による償還金の増加、公営企業債の元利償還金に対する繰入金の増加が見込まれるため、起債について慎重な判断を引き続き行うとともに、適正な繰出額の算定に努める。

分析欄：減債基金

将来負担比率（分子）の構造（2017年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5,000百万円0百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

例年、充当可能財源等（Ｂ）が将来負担額（Ａ）を上回っているため、将来負担比率は発生していない。今後も、公営企業や一部事務組合の起債も含め、将来世代への過度な負担とならないよう、慎重な判断に努めるとともに、充当可能財源の確保により、将来世代負担の適正化に努める。

基金残高に係る経年分析（2017年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・ふるさと応援寄附金の増加により、約１０億円積み立てた一方、ふるさと応援寄附の返礼品、送料等の経費のため財政調整基金を約１０億円取崩した。・地方財政法第７条の規定に基づき、決算剰余金を財政調整基金に約４億円積立たことで、基金全体としては３億円の増となった。（今後の方針）・今後、ふるさと応援寄附金の大きな増減はないと見込まれるが、ふるさと応援寄附金額に影響されないように基金の積立・取崩し方法を検討する。・公共施設等の老朽化対策や扶助費の増などにより基金の取崩しが増加する見込みであるため、適宜積み立てながら将来に備える。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）・決算剰余金を約４億円積立てたことによる増加・ふるさと応援寄附の返礼品、送料等の経費のため約１０億円取崩したことによる減少（今後の方針）・平成２９年度のふるさと応援寄附に係る経費増に対する財政調整基金の取崩しについて、今後はふるさと応援寄附基金からの取崩しにより、財政調整基金の取崩しを抑制し、財政調整基金残高の回復を図り、災害等へ備える。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）・償還のため、２百万円取崩したことによる減少（今後の方針）・残高が４千万円程度あるが、今後公債費償還ピーク時などに取崩しできるように維持する。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・古賀市公共施設等建設保全資金積立金：市役所本庁舎及び関係施設等公共施設を建設整備拡充または保全する・古賀市ふるさと応援寄附基金：寄附者の指定する目的に応じた事業を実施（増減理由）・古賀市ふるさと応援寄附基金：平成２７年度寄附分の１千万円を取り崩し、平成２９年度寄附分の１０億円を積み立てたことによる増加・古賀市地域振興基金：平成２９年度３５百万円取崩したことによる減少（今後の方針）・古賀市公共施設等建設保全資金積立金：今後、公共施設等総合管理計画に基づき、取崩しが増加する見込みであることから、新規に建設した公共施設については減価償却費を算定し、相当額を毎年積み立てることで、将来の支出に備える。・古賀市ふるさと応援寄附基金：基金全体の１／５を占めているが、主として臨時的経費、政策的経費に充当するため取崩し、ふるさと応援寄附金に依存しない行財政運営とするよう努める。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2017年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、４０年間で公共施設等の総延床面積を現在の８割の規模にすることを目標にし、建物を更新する際に、公共施設等の集約化・複合化、施設の長寿命化への取組を実施することとしている。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にはあるものの、類似団体平均と比較するとその伸びは緩やかであり、今後も計画に基づいて長期的な視点から効果的かつ効率的な管理を推進していく必要がある。

類似団体内順位：51/58
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体内順位：'NULL'
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023300％350％400％450％500％550％600％650％700％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

例年、充当可能財源が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は発生していない。一方、有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあり、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に取り組んでいく。

48.8％49.2％50.5％52.3％53.5％54.9％55.3％56.1％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

例年、充当可能財源が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は発生していない。また、実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるが、平成24～28年度に実施した生涯学習センターの建替えに係る起債や今後老朽化した公共施設等の整備のための新規起債により増加が見込まれるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。

4.4％4.5％5％5.1％5.3％5.5％5.7％5.9％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2017年度）

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％59％60％61％62％63％64％65％66％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315％20％25％30％35％40％45％50％55％60％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362％63％64％65％66％67％68％69％70％71％72％当該団体値類似団体内平均値

児童館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202353％54％55％56％57％58％59％60％61％62％63％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネル、学校施設、児童館であり、低くなっている施設は、道路である。橋りょうについては、有形固定資産減価償却率が高く、定期的な修繕などにより健全な状態を維持しながら長寿命化を図るなど、計画的な維持管理を行う必要がある。学校施設については、小学校８校中６校、中学校３校中３校が築３０年以上で老朽化が進行している施設が多く、長寿命化計画による大規模改修を実施し、施設の長寿命化を図る。

施設類型別ストック情報分析表②（2017年度）

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342％44％46％48％50％52％54％56％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

0％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

体育館・プールは、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大きく下回っている。これは、市内２施設のうち１施設が平成１６年度に取得した健康文化施設で、比較的経過年数が浅いことや近年、機械器具等の改修、更新を行ったことから、有形固定資産減価償却率が低くなっている。その他の施設については、類似団体平均と大きくは変わらない。特に、庁舎の一部は、平成２６年度の耐震化改修工事により耐震性が確保されているものの、建築後４５年以上経過していることから大規模な修繕工事を実施し、次期更新まで適正な維持補修を行い、機能保全を図ることとしている。また、庁舎は一人当たり面積が類似団体平均を上回っており、多機能化、他施設との複合化も含め検討していく必要がある。

財務書類に関する情報①（2017年度）

資産合計

20162017201820192020202175,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円95,000百万円100,000百万円105,000百万円110,000百万円115,000百万円120,000百万円125,000百万円130,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202115,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等おいては、資産総額が632百万円の増(+0.8%)となった。金額の変動が大きいものは基金であり、ふるさと応援寄附金の急増により、ふるさと応援寄附基金積立金が大幅に増加したことに伴い、基金(固定資産)が892百万円増加した一方、ふるさと応援寄附の返礼品等の経費の増加について、財政調整基金を大幅に取り崩すことで対応したため、基金(流動資産)が609百万円減少した。

純経常行政コスト

20162017201820192020202116,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202116,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は18,328百万円となり、前年度比790百万円の増加(+4.5%)となった。これは、ふるさと応援寄附金に係る返礼品等の経費の増加等に伴い、物件費等が621百万円増加し、障害者サービス給付事業や私立保育園運営補助事業費の増加に伴い、社会保障給付166百万円増加したためである。ふるさと応援寄附に係る経費は若干の減が見込まれるものの、社会保障給付は今後も増加が見込まれ、純行政コストは増加する傾向にあるが、事業の見直し等により経費の抑制に努める。

本年度差額

201620172018201920202021-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202162,000百万円64,000百万円66,000百万円68,000百万円70,000百万円72,000百万円74,000百万円76,000百万円78,000百万円80,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(17,555百万円)が純行政コスト(17,717百万円)を下回っており、本年度差額は▲162百万円となったものの、前年度比+160百万円となったことのほか、無償所管替等が増加したことにより、純資産残高は570百万円増加した。また、連結の平成28年度純資産残高は69,949百万円となっているが、平成29年度の財務4表を作成するにあたり前年度分も整理しなおした結果、74,443百万円であることが分かったため、上表及びグラフの数値は初回報告の数値となっている。したがって、平成28年度純資産残高74,443百万円から平成29年度純資産変動額523百万円が加わった額が平成29年度純資産残高74,966百万円と一致する。

業務活動収支

2016201720182019202020211,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-3,500百万円-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は1,235百万円であったが、投資活動収支については、公共施設等整備費支出を抑制したことにより国県等補助金収入も減少したことや、基金積立金支出が基金取崩収入を上回ったこと等により、▲1,102百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、60百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から193百万円増加し、962百万円となった。

財務書類に関する情報②（2017年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021130万円132万円134万円136万円138万円140万円142万円144万円146万円148万円150万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020212.6年2.7年2.8年2.9年3年3.1年3.2年3.3年3.4年3.5年3.6年3.7年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202150％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが、昭和60年度以降に取得した道路・河川及び水路の敷地のうち、取得原価が不明なものを備忘価額1円で評価していることが要因の一つであると思われる。また、有形固定資産減価償却率は、類似団体よりも低い水準にあるが、庁舎をはじめとする公共施設の老朽化が見込まれているため、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化した施設の点検・診断や計画的な長寿命化工事、施設の統廃合も含止め、検討していく必要がある。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202168％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

2016201720182019202020217％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体平均を上回り、将来世代負担比率は類似団体平均値を大幅に下回っており、引き続き行政コストを削減するなどして、将来世代への負担が大きくならないよう努止める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202130万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度であるが、昨年度から増加(+0.9万円)している。特に、障害者サービス給付や私立保育園運営補助などが増加傾向にあることなどから、社会保障給付が増加しているため、社会保障給付のうち市独自加算等をしている扶助費の見直しを進め、社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけるよう努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202124万円26万円28万円30万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

2016201720182019202020210百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均より大幅に下回っているが、平成28年度に供用開始した生涯学習センターの償還が開始されるため、今後増加傾向に転じる見込である。今後も地方債の発行については慎重に判断しながら、繰上償還を行うなど地方債残高の減少に努める。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、521百万円となっており、類似団体平均を上回っている。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020213％3.2％3.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。また、昨年度から減少しており、特に、経常収益が昨年度から14百万円減少している一方で、経常費用は789百万円増加しており、今後も施設の老朽化などによる維持補修費の増加が見込まれ、施設の統廃合を行い、経常費用の抑制に努めるとともに、公共施設等の使用料の見直しを行うなど、受益者負担の適正化に努める。

類似団体【Ⅱ－３】

室蘭市 千歳市 恵庭市 北広島市 石狩市 むつ市 滝沢市 塩竈市 名取市 多賀城市 富谷市 龍ケ崎市 牛久市 守谷市 日光市 下野市 飯能市 志木市 桶川市 北本市 蓮田市 日高市 吉川市 白岡市 茂原市 四街道市 印西市 白井市 国立市 福生市 東大和市 清瀬市 稲城市 あきる野市 逗子市 射水市 七尾市 野々市市 敦賀市 甲斐市 伊東市 御殿場市 尾張旭市 日進市 長久手市 舞鶴市 亀岡市 城陽市 向日市 長岡京市 京田辺市 木津川市 泉大津市 貝塚市 摂津市 高石市 藤井寺市 泉南市 四條畷市 交野市 大阪狭山市 阪南市 芦屋市 豊岡市 大和高田市 大和郡山市 天理市 桜井市 香芝市 橋本市 岩出市 浜田市 小郡市 大野城市 宗像市 太宰府市 古賀市 福津市 鳥栖市 大村市 荒尾市 合志市 姶良市 糸満市