交野市

財政力指数の分析欄

本市には主要な産業・大型事業所等がなく、市税に占める法人税の割合が低くなっている。そのため、景気の回復等における法人税収入の増加等も少なく、また、個人税収入についても、ふるさと納税による寄附金控除などにより大幅な上昇とはなっていない。一方で、歳出額は増加しているため、結果として、財政力指数は近年と同水準の０．７１となっており、財政基盤がぜい弱である状態が続いている。今後は、平成２７年度末に策定し、現在第２期版を作成している市長戦略をもとに、税や保険料等の徴収体制の強化など歳入の確保に努め、併せて、民間活力の導入や補助事業の標準化など、歳出削減を進め、財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

第二次健全化計画等に基づき、人件費等の削減を進めたことにより、９０％台で推移しているが、社会保障関係費用の増加により、数値の大幅な改善は見られない。平成２９年度については、平成の初頭に行った都市基盤の整備に伴い発行した大型の市債についての償還が終了してきたことで、公債費が減少したことなどにより、平成２８年度から２．２ポイントの改善となっている。今後も将来の公債費推移を見据え、計画的な市債発行に努めるとともに、民間活力の導入や補助事業の標準化を行い、経常経費の削減を進める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

第二次健全化計画に基づき、人件費等の削減や、経常的な需用費等の削減を進めたことにより、類似団体内平均値を下回る数値で推移してきたが、近年は民間給与の引上げによる人事院勧告の影響や、権限移譲に対応するための職員の増員など、人件費関係の上昇の影響が大きく、この５年間で人口１人当たり９，０００円以上の上昇となっており、類似団体内平均値との差が小さくなってきている。今後も計画的な職員採用や臨時・非常勤職員の適正配置、市長戦略に基づく民間活力の導入等により、人件費等の抑制に努めるとともに、物品の一括調達や業務委託の一括発注などコストを意識した契約手続きを行うことにより、物件費等の抑制に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

第二次財政健全化計画に基づき、給料の２％カットを実施してきたが、平成２６年度末での計画期間終了に伴い給料カットが終了となったため、平成２７年度には数値が２ポイント近く上昇し、以降その水準で推移している。平成２９年度は全国市平均を０．１ポイント下回る結果となったが、類似団体内平均値からは０．３ポイント上回る結果となっている。今後も民間給与水準の上昇などによる給与改定が見込まれるため、適切な給与制度を運用し、全国的な水準を上回らない数値となるように努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

第二次財政健全化計画に基づき、これまで職員数の適正化を図ってきた結果、人口千人当たり職員数は６．０８人と、比較的低い水準となっている。この中には他市町村では一部事務組合化されていることが多い消防組織や直営で行っている給食調理、ごみ収集業務などの職員も含まれているため、一般行政職員で考えると、他市町村と比べてさらに低い水準であると言える。ただし、権限移譲や新たな行政ニーズの発生など、近年は職員総数が増加傾向にあるため、今後は、市長戦略に基づき、前述した直営業務についての分析を進め、民間活力の導入や効率化、施設の民営化などの検討を行い、最小限の職員数増となるように努める。

実質公債費比率の分析欄

過去に都市基盤を整備するために発行した市債の公債費が多額になっており、類似団体内平均値、全国平均及び大阪府平均をそれぞれ上回る数値となっているが、ここ数年は過去に発行した大型事業に関する市債についての償還終了時期にあたり、数値が改善傾向にある。平成２９年度についても総合体育施設の市債償還が一部終了したことなどから、１．２ポイントの改善となった。しかしながら、今後、施設の新設・更新による新たな起債や、土地開発公社保有地の買戻しのための起債等、数値の高止まりが続くことが予想されるため、できる限り新規の市債発行を抑制し、また、有利な条件で発行できるように利率の入札等を活用しながら、実質公債費比率の低減に努める。

将来負担比率の分析欄

過去に、土地開発公社による用地の先行取得が市の財政規模に見合わない規模で行われた結果、非常に多額の負債を抱えた状態が続いており、将来負担比率は全国的に見ても非常に高い数値となっている。現在は市長戦略に基づき、公社保有地の計画的な買戻しを行っており、公社保有地簿価については、ピーク時の約３７０億円から４分１以下の約９０億円に、また、将来負担比率もピーク時の３３３．６％から３分の１程度の数値になっており、大幅に改善しているものの、依然として高い数値であることに変わりはない。負債総額の削減は本市の懸案事項であり、今後も計画的な買戻しを進めるとともに、市と公社が連携しながら借入利率の低減等、簿価の上昇を抑えることにも努めていく。

人件費の分析欄

第二次健全化計画に基づき、これまで経常経費全体を大きく削減してきたが、その中で、消防、給食調理及びごみ収集等を直営で行っている本市では、職員数の削減により人件費総額は下がったものの、経常経費に対する割合としては一定の削減にとどまったため、相対的に他市よりも人件費の割合が高くなっている。平成２９年度についてもその傾向は変わらず、３０％を上回る水準が続いている。今後、市長戦略に基づき業務の分析を進め、民間活力の導入や、適正な人員配置を行い、効率的な行政運営を進めることで、人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

類似団体内平均値及び全国平均をそれぞれ下回る結果となっている。要因としては、指定管理者制度の導入による民間活力を用いた施設運営や、入札による物品の一括調達などにより、これまでの健全化施策の中で、物件費に関する経費の削減を行ったことによるものである。また、人件費の分析欄と同様に、給食調理やごみ収集等を直営で行ってるため、他市に比べて民間委託等の経費が少ないことも、物件費の割合が低い原因の一つと考えられる。ただし、近年は行政ニーズに対応する委託業務や、各種の制度改正に対応するシステム改修対応費用等、物件費の上昇傾向が続いているため、今後も費用の精査等経費の抑制、事務の改善に努める。

扶助費の分析欄

財政健全化への取り組みにより経常経費全体の削減を行う中で、扶助費については、障がい者自立支援給付費の伸びや、保育単価の上昇に伴う私立保育施設等への保育関係給付の増加など、社会情勢、地域環境による影響が大きいため、総額の削減が難しく、全国的にも上昇傾向にある中、類似団体内平均値及び全国平均をそれぞれ上回り続ける結果となっている。一方で、大阪府平均を下回っているものの、扶助費の増加は続くと予想されるため、事業の適正化や、対象者の自立に関する支援などを進め、扶助費の増加を抑制する取組みを進める。

その他の分析欄

平成２９年度の数値は、前年度から０．６ポイントの上昇となっており、類似団体内平均値は下回っているが、全国平均及び大阪府平均をそれぞれ上回る結果となっている。この要因としては、高齢化の影響から、介護保険特別会計や後期高齢者医療関係の繰出金の伸びが大きいことが挙げられる。平成３０年度からは国民健康保険の制度が広域化されることから、この影響を見極めるとともに、特別会計の収支についても健全な状態を維持するように努め、適正な支出と、特別会計事業の事業改善への取り組みを進める。

補助費等の分析欄

類似団体内平均値、全国平均及び大阪府平均をそれぞれ大幅に下回っている。この要因としては、補助金制度の見直しを行い、明確な基準を設け、不適当な補助金の廃止、見直しを行ってきたためである。また、人件費の分析欄と同様に、他市では消防業務等を一部事務組合で行っていることが多く、そのような一部事務組合への負担金が本市では少ないことも、数値が低い要因の一つと考えられる。今後は、一部事務組合のごみ処理施設整備に関して、地方債の償還のための負担金が増加することが見込まれている。なお、補助金については、外部委員を含めた補助金の審査委員会の審査により、更なる標準化、適正な支出に努める。

公債費の分析欄

類似団体内平均値、全国平均及び大阪府平均をそれぞれ上回る結果となっている。大きな要因は、平成の初頭から遅れていた都市基盤整備事業を進めるにあたり、その財源の大部分を地方債に頼ったことによること、また、土地開発公社の多量の保有地を買戻しするために起債を続けていることにある。過去の都市基盤整備に関する市債の償還は終了しつつあり、近年は公債費の割合が低下傾向にあるが、将来的には施設の新設・更新のための起債が見込まれるため、高止まりが予想される。今後の建設事業等においても、できる限り起債に頼らない財源確保を行い、元金償還以上の起債を極力抑制することで、公債費の削減に努める。

公債費以外の分析欄

類似団体内平均値、全国平均及び大阪府平均をそれぞれ下回っている。経常経費の中で大きなウエイトを公債費が占めているため、それ以外の支出を抑制して収支のバランスを保っていることが要因となっている。しかしながら、公債費以外のほぼ全ての項目で上昇傾向が見られるため、今後も事業の精査や効率化、市長戦略による民間活力の導入等を進め、経常経費全般についての抑制に努める。

基金全体

（増減理由）決算余剰金の財政調整基金への積立及び災害対策に備えた災害対策基金への積立を行ったことから、平成２９年度は基金全体としては、２８年度から２億８７００万円の増となった。（今後の方針）短期的には残高が上昇する可能性があるが、今後の施設の老朽化対策等の財源として、長期的には大幅な減少が見込まれている。

財政調整基金

（増減理由）地方財政法に基づく決算余剰金の積立及び財産運用収入、寄附金の受入等を行い、取り崩しを行わなかったことから、２億５９００万円の増となった。うち、前年度余剰金の積立が２億１３００万円となっている。（今後の方針）短期的には残高が上昇する可能性があるが、今後の老朽化対策等の財源として、長期的には大幅な減少が見込まれるとともに、財政調整基金を取り崩し、特定目的基金への積立を予定している。

減債基金

（増減理由）預金利子の積立に伴う増加となっている。（今後の方針）満期一括償還での借入を行っていないため、当面財源を確保しての積立を行う予定はなく、繰上償還の財源等に活用を予定している。

その他特定目的基金

（基金の使途）地域保全整備基金：市域内における自然環境を保護育成し、健康で文化的な都市環境の形成と良好な生活環境を保全する事業都市の緑基金：都市の緑を計画的に保全又は創出し、人と自然が共存できる安全で快適なまちづくりを推進する事業社会福祉事業基金：本市において大規模災害が発生した際の復旧対策等を円滑に推進するとともに、他地域において大規模災害が発生した際の支援活動等に資するための事業第二京阪道路環境監視基金：第二京阪道路に係る継続的な環境監視を行うための事業災害対策基金：本市において大規模災害が発生した際の復旧対策等を円滑に推進するとともに、他地域において大規模災害が発生した際の支援活動等に資するための事業（増減理由）災害対策基金：将来の災害に備えることを目的として計画的に積立を行っており、３，０５７万円の増となっている。第二京阪道路環境監視基金：環境監視事業に対する財源として取り崩しを行ったため、６７６万円の減となっている。（今後の方針）地域保全整備基金：第二京阪道路沿道の区画整理事業に関する財源とするため、将来的に大幅な減少を見込んでいる。災害対策基金：大規模災害に対応する財源を確保するために、必要額を見込んで計画的に積立を進める予定としている。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は８０％を超えており、全国平均、大阪府平均を大きく上回り、類似団体内で最も高くなっている。これは、負債総額の圧縮を図るなど財政健全化を進めるにあたり、施設の更新や大規模な改修等を先延ばしにしてきた結果であるといえる。今後は、「交野市公共施設等総合管理計画」に基づき、施設の更新、長寿命化を進めていく。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率については、平成初頭の土地開発公社による多額の用地取得の影響により、類似団体内平均値に比べ高い数値となっているが、財政健全化への取組により減少傾向となっている。一方、有形固定資産減価償却率も高い数値となっており、財政健全化への取組のために、施設の老朽化対策等が後回しになっていることが表れている。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

土地開発公社による市の規模に見合わない多額の用地取得が過去に行われた影響などから、将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体内平均値に比べて高い数値となっているが、近年は公社用地について計画的に買戻しが進んでいることや、平成の初頭に行った都市基盤の整備にかかる市債の償還が終了してきたことなどから減少傾向となっている。しかしながら今後も起債による公社用地の買戻しや、新給食センター及び新ごみ処理場に係る地方債の償還に加え、公共施設の更新、長寿命化を進めていく必要があることから実質公債費比率については、今後大きな減少は見込めない見通しとなっている。引き続き、市長戦略に掲げる公社用地の計画的な買戻しや、市債の発行の抑制に取り組むことで、実質公債費比率及び将来負担比率の過度な上昇を抑制していく。