公共下水道
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財政力指数の分析欄ここ数年、数値は横ばいであり、全国平均、類似団体内平均を上回っており、平成２９年度は、町税の増収等のため基準財政収入額が増となったことから、０．０１ポイント改善している。今後は、法人町民税、固定資産税の減収が見込まれることから、財政力指数が低下する可能性がある。町税の収納率の向上等、自主財源の確保に努める必要がある。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、類似団体内平均は下回っているものの、平成２８年度より２．０ポイント上昇し、やや悪化している。平成２９年度は、予防接種委託料の増や臨時財政対策債残高の増加による公債費の増、また、介護保険事業特別会計等への繰出金の増などにより、比率が悪化した。今後は、高齢化の進展により介護保険事業等への繰出金の増加が見込まれるため、物件費等の削減を図り、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体よりは低い数値となっており、平成２８年度より１人当たり４，７２６円減額となっている。主な要因としては、平成２８年度に実施した自治体情報システム強靭化事業や町ホームページのリニューアル事業が終了したためである。今後は公共施設の老朽化に伴う維持補修費の増が見込まれるため、引き続き、無駄を削減し不要な予算執行を抑制する。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２６年度以降、同程度の水準で推移しており、平成２７年度からは、全国町村平均を下回っている状況である。なお、地域手当の支給対象地域でありながら、地域手当は支給していない。指数の変動については、職員数が少ないことから、職種間異動や階層の変動の影響を受けやすく、平成２９年度は、税務職と一般事務職間での異動や経験者間の階層の変動の影響を受け、数値引下げ要因となった。また、平成２９年度は、国に準じて給与改定を行った。従来、国に準じ給与改定を行った場合、国に比べ若年層職員の割合が高く数値引上げの要因となるが、この度は、前述の職種間異動等の影響により同程度の数値となった。今後も国に準じた給与改定等を適切に行い、適正な給与体系を維持する。注：今年度の数値は前年度数値を引用している | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は類似団体平均よりも３．０３人少ない７．０２人となっており、全国平均、広島県平均ともに下回っている。職員数は横ばいの状況であり、今後も引き続き、坂町第３次行政改革推進計画に基づき、職員再任用制度の効率的な運用、必要に応じた組織の見直し、また、複雑多様化する行政需要に対応できる効率的な組織の構築、課（職員）間の横断的な連携を強化し、必要かつ最小限の人員体制を構築する。 | 実質公債費比率の分析欄臨時財政対策債は増加する一方、建設事業債の発行抑制や早期に面整備が完了した下水道事業債残高の減少のために、前年度より０．４ポイント低下し、４．５％となった。引き続き交付税算入率の高い事業についてのみ借入を行い、比率の上昇を抑制する。 | 将来負担比率の分析欄交付税措置のない起債は行っておらず、起債に依存しない財政運営を行っているため、充当可能財源が将来負担額を上回っており、将来負担比率はマイナスとなっている。今後も収入に見合った予算編成・事業執行を行い、将来世代へ過大な負担を残さないよう、持続可能な財政運営への取組みを推進する。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、全国平均、類似団体内平均を下回っており、平成２８年度と比較し、ほぼ横ばいとなっている。近年、職員数は１００人前後で推移しており、人件費割合はほとんど変化が見られない。今後も適正な給与水準を保ちつつ、総人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は平成２８年度より０．７ポイント悪化し、ここ５年間は上昇傾向にある。また、全国平均、類似団体内平均をともに上回る状況である。住民サービスを低下させないことを念頭に置いた上で、今後も委託料等経常経費の抑制や無駄を削減し不要な予算執行抑制に取り組み、数値の改善を図る。 | 扶助費の分析欄平成２８年度より０．２ポイント上昇し、類似団体内平均を大きく上回っており、最大値に近くなっている。障害者自立支援事業や私立保育園運営事業に係る経費の増加に伴い、扶助費に係る経常収支比率は上昇傾向にある。私立保育園の認定こども園への移行に伴い、補助額が増加したことなどが比率悪化の要因となっている。義務的経費であり、政策的な削減は困難であるが、国等の制度を踏まえ、適正な支出に努める。 | その他の分析欄平成２８年度から０．９ポイント悪化しており、全国平均、類似団体内平均を上回っている。当該指標に影響を与えるものは主に特別会計に対する繰出金である。下水道事業会計、介護保険事業特別会計及び後期高齢者特別会計に対する繰出金は増加となっている。高齢化が進展するにつれ、社会保障経費も増加する見込みであるので、長期的視野に立った財政運営を行っていく必要がある。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、一部事務組合への負担金が減となったことから、０．２ポイント低下している。引き続き、事務事業の見直しを推進し、補助金等の適正化に努める。 | 公債費の分析欄平成２８年度より０．３ポイント上昇しているが、全国平均、類似団体内平均を下回っており、ここ５年間はほぼ横ばいで推移している。今後、臨時財政対策債借入額の増加や大規模事業に係る起債発行額の増加に伴い数値が悪化することも考えられるため、引き続き適正な起債管理に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費を除く経常収支比率は、平成２８年度より１．７ポイント悪化しており、類似団体内平均はここ５年間継続して上回っている状況である。社会保障関係経費の増加に伴い、今後もさらなる上昇が見込まれるが、住民サービスの低下とならないよう効率的な改善策を検討する必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出の住民一人当たりのコストでは、民生費は、私立保育園大規模改修補助金を交付したことにより、平成２８年度より一人当たりのコストが４，１１２円増加している。衛生費は、太陽光発電及び蓄電池設置工事の完了に伴い、住民一人当たりコストは平成２８年度より１４，３６０円減少となった。土木費は、社会資本道路整備事業、都市防災総合推進事業、町有住宅改修工事などの大規模な投資的事業が集中したことから、事業費が大幅に増加し、平成２８年度より一人当たりのコストが３０，１３３円の増額となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出の住民一人当たりのコストでは、義務的経費について、人件費及び公債費は類似団体内平均を下回っている。人件費は、引き続き、坂町第３次行政改革推進計画に基づいて定員、給与水準の適正管理に努める。公債費については、今後も交付税算入率の高いまものを起債するなど、発行抑制を図り健全な財政運営を行う。扶助費については、平成２８年度より一人当たりのコストが８３９円増加しており、上昇傾向にある。障害者自立支援事業や私立保育園運営事業に係る経費が増加していことが要因である。普通建設事業費は、平成２８年度より一人当たりのコストが３２，３０１円増となり、大幅に上昇した。社会資本道路整備事業、都市防災総合推進事業、町有住宅改修工事などの大規模な投資的事業が集中したことから、事業費が大幅に増加した。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金を財政調整基金に積み立て、大規模事業基金へ積立計画に則った積み立てを行った一方、まち・ひと・しごと創生基金から総合戦略関連事業のために取り崩しを行ったことにより、基金全体としては、1億1,926万円の増となった。（今後の方針）災害等の不測の事態に備え、ある程度の余裕財源を持ちつつ、特定目的基金については、その基金の使途に応じ、計画的に積立・取崩しを行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）前年度決算に伴い決算剰余金の積立を行い、取り崩しは行わなかったため、前年度と比較して1億300万円増加している。（今後の方針）災害や法人関係税等の減少に備え決算剰余金を積み立てていく。 | 減債基金（増減理由）近年は、積み立ても取崩しも行っていない。（今後の方針）現状を維持する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・大規模事業基金：町勢発展の基盤となる大規模事業を円滑に推進するため。・地域福祉基金：高齢者保健福祉の増進を図るための果実運用型基金・まち・ひと・しごと創生基金：坂町まち・ひと・しごと創生総合戦略を推進するための事業・浮消波堤維持管理基金：浮消波堤の維持管理・海外研修基金：町が行う中学生徒を対象とした海外研修事業（増減理由）・大規模事業基金：積立計画に基づき、約3,000万円を積み立て・地域福祉基金：預金利子を高齢者保健福祉事業の財源として活用・まち・ひと・しごと創生基金：総合戦略関連事業の財源として約2,100万円を取崩し・浮消波堤維持管理基金：修繕計画に基づき現状維持・海外研修事業：民間企業からの寄付を積み立て（今後の方針）・大規模事業基金：道路整備や公共施設の大規模修繕に備え、継続して積み立てを行う。・地域福祉基金：果実運用型基金として継続して活用・まち・ひと・しごと創生基金：総合戦略関連事業の財源として平成32年度までに全てを取り崩す。・浮消波堤維持管理基金：修繕計画に基づき取崩しを行う。・海外研修事業：隔年で実施する海外研修事業の財源として隔年で500万円を取り崩していく |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあり、建物全体の延べ床面積の４１％を占める学校教育施設の老朽化が大きく影響していると思われる。今後も有形固定資産減価償却率は上昇していくと思われるが、平成２８年度に策定した坂町公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に長寿命化を図っていく。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は類似団体を下回っており、主な要因は、交付税措置のない地方債の発行は行っていないためである。今後も建設事業債を過度に発行することなく、身の丈に合った財政運営を心掛け、世代間の公平性も考慮しながら、適正な起債管理に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析交付税措置のない地方債の発行は行っていないため、将来負担はない状態が続いている。一方で有形固定資産減価償却率は、上昇傾向にあるが、主な要因としては、建物全体の延べ床面積の41％を占める学校教育施設の老朽化が挙げられる。今後は、坂町公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に長寿命化を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析交付税措置のない地方債の発行は行っていないため、将来負担はない状態が続いている。これに伴い、実質公債費比率も低下傾向にある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校と橋梁・トンネルであり。特に低くなっている施設は、公営住宅と認定子ども園・幼稚園・保育園である。学校校舎については、全て建築後３０年以上が経過しており、有形固定資産減価償却率が高くなっているが、平成２３年度までに耐震改修工事を実施し、平成２７年度末での耐震化率は１００％となっており、使用する上での問題はない。道路の一人当たり延長など、類似団体と比較して非常に低い数値となっているが、本町は、町域が狭く、人口密度が高いことが要因と思われる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、体育館・プールであり、特に低くなっている施設は、市民会館である。プールや保健センターについては、耐用年数が近づいており、近い将来に大規模改修や更新が必要と思われる。今後は、財政状況や人口推計、住民の利用需要などを見極めながら、施設総量に目標値を定めるなど、坂町公共施設等総合管理計画に基づいて施設の維持管理を適切に進めていく予定である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況【資産】一般会計等においては、資産総額が前年度末から147百万円の増加(0.4%)となった。インフラ資産は、道路事業等の実施による資産の取得額より減価償却による資産の減少の方が大きかったため、291百万円減少し、基金(固定資産)は、3百万円増加し、基金(流動資産)は103百万円増加した。ただし、資産総額のうち、有形固定資産の割合が83.5%を占めており、これらの資産は将来、維持管理や更新等で支出を伴うものであることから、坂町公共施設等総合管理計画に基づき、適正管理に努める。【負債】一般会計等においては、負債総額が283百万円の増加(5.3%)となった。増加の主な要因は、地方債(固定資産)が317百万円増加したためである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況平成29年度の純行政コストは、一般会計等で165百万円の増加(3.4%)、国民健康保険事業、下水道事業、介護保険事業等を加えた全体では、106百万円の増加(1.4%)、安芸地区衛生施設管理組合、坂町土地開発公社等を加えた連結では、259百万円の増加(2.8%)となった。一般会計等においては、経常費用が5,287百万円となっており、最も金額が多いのは、減価償却費を含む物件費等であり、経常費用全体の45.3%を占めている。人件費は、経常費用の15.8%となっており、引き続き、適正な人員管理に努めていく。経常収益は、249百万円となっており、適正な受益者負担となるよう施設利用料の定期的な見直しを行っていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が純行政コストを下回ったことから、本年度差額は△135百万円となり、純資産残高は135百万円の減少となった。国・県の補助金を最大限に活用し、また、税の徴収率の向上を図りながら、財源の確保に努めていく。全体においては、財源が純行政コストを下回ったことから、本年度差額は△227百万円となり、純資産残高は228百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は458百万円であったが、投資活動収支については、町有住宅の改修や町民ひろば非常用発電設備設置事業等を行ったことから、△870百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行収入が地方債償還額を上回ったことから、286百万円の増加となり、本年度末資金残高は前年度比較△117百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況昨年度は住民一人当たり資産額が類似団体平均を若干下回っていたが、本年度は類似団体平均と同程度となっている。当団体では、町域の半分以上が山林であり、道路等のインフラ資産が少ない中、町有住宅の取得に伴う改修工事等、事業用資産が増加したことが要因である。有形固定資産減価償却率については、町有建物の大半を占める公立小中学校の老朽化が進んでいるため、類似団体より若干高い水準にあるが、坂町公共施設等総合管理計画や、令和2年度策定予定としている学校施設長寿命化計画等に基づき、今後の公共施設の整備については、現在の床面積を上限とし、適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回り、また、将来世代負担比率は類似団体を大きく下回っており、将来世代に負担が先送りされていない状況となっている。今後も、地方債の発行に際しては、交付税措置率の高い地方債のみを活用し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体を下回っている。人件費については、ほぼ限界に近いところまで職員数の削減を行っているため、更なる人件費の削減は困難な状況であり、減価償却費の増加も見込まれているため、適正な受益者負担を図るなど、財源の確保に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大きく下回っており、地方債に頼らない財政運営を行っている。また、交付税措置のない地方債の発行は行っておらず、地方債残高は概ね横ばいで推移している中、残高の65.1%は臨時財政対策債が占めている状況となっている。基礎的財政収支は、投資活動収支が赤字となっている。これは、町有住宅の改修が影響しているが、今後は、住宅使用料収入が見込まれている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を下回っているが、本町では、ごみ処理施設の地元対策費収入があるため、4.7%という比率になっているが、純粋な受益者負担比率である「使用料「及び手数料」を分子として算出した純負担率は、2.3%であり、低い水準となっている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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