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収集されたデータの年度

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指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

少子高齢化（町高齢化率３３．４％＞全国平均２８．１％（平成３０年９月時点））や若年層の町外流出等による人口減少に加え、中核となる産業がなく、基幹産業である農業についても概して小規模経営であること等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っている。今後も、町税等の滞納対策や事務・事業の点検・改善の取組みを継続するとともに、ふるさと納税や「桂川町まち・ひと・しごと創生総合戦略」（平成２８年３月策定）の取組みを通じ、将来に亘り持続可能な財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：26/54

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

前年度から１．７ポイント数値が悪化した要因としては、歳出においては微増に留まったものの、歳入における評価替及び地価下落等による固定資産税の減や、包括算定経費の減及び基準財政収入額の増による普通交付税の減、さらに臨時財政対策債の減等が挙げられる。なお、公債費について主に地方道路等整備事業に係る元利償還金の減に伴い、前年度比－１４，５６４千円となったものの、今後町営住宅建替事業や桂川駅周辺地区都市再生整備事業に係る地方債の本格的な償還時期を迎えることから、増加傾向となることが見込まれる。このような厳しい財政状況を踏まえ、引き続き町直営で実施している各種事業の民営化の検討や、扶助費における資格審査の適正化等により経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：49/54

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を下回っているのは、主に人件費を要因としている。これは「桂川町第４次行政改革大綱（平成１７～２１年度）」の期間内に勧奨退職職員の増や、退職者の不補充等により、平成１６年度正規職員１４２人に対し、平成２１年度１２２人と１４．１％の削減を達成したことによる。平成３０年度は再任用職員及び任期付職員（少人数指導教員）を除き１２５人と同水準を保っている。今後も、民間においても実施可能な部分は委託化等を検討し、コストの低減を図っていく方針である。

類似団体内順位：13/54

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成２７年度については、給与体系の総合的見直しが国よりも３ヶ月遅れ、平成２７年７月実施となり、総合的見直し以前の給与表の採用や現給補償発生したことにより、わずかながらラスパイレス指数が１００を上回った。しかし、平成２８年度以降は人事院勧告に対し、国家公務員給与に準拠した調整を行っていることにより、類似団体平均をやや上回っているものの、１００を下回る水準を維持している。今後も国公準拠を旨とし、給与適正化に努める。

類似団体内順位：41/54

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均を下回っているのは、「桂川町第４次行政改革大綱（平成１７～２１年度）」の期間内に勧奨退職職員の増や、退職者の不補充等により、平成１６年度正規職員総数１４２人に対し、平成２１年度１２２人と１４．１％の削減を達成したことが大きな要因である。平成３０年度は再任用職員及び任期付職員（少人数指導教員）を除き１２５人と同水準を維持している。今後も、職員の新規採用については原則退職者補充とし、適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：17/54

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

平成１９年度から３年間実施した繰上償還による地方債現在高の大幅減や、近年の投資的経費に係る地方債発行の抑制等により、元利償還金の減少傾向が続いたため、類似団体平均を下回る水準を維持している。今後は桂川駅周辺地区都市再生整備事業や、町営住宅建替事業等の大型事業により公債費の増加が見込まれるが、従来の方針どおり、事業の実施にあたっては緊急度・住民ニーズを的確に把握し、世代間負担の公平化に留意しつつ、起債に大きく依存することのない財政運営を図り、元利償還金の増加抑制に努める。

類似団体内順位：7/54

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

地方債残高について、町営住宅建替事業をはじめとする大型事業に係る地方債発行等により前年度より増加となったものの、従来から地方債発行にあたり普通交付税措置のあるメニューを選択してきたこと等により、地方債残高に係る実質的な町負担を軽減してきたことに加え、財政調整基金をはじめとする充当可能基金について前年度から増加となったため、引き続き将来負担比率が発生しない状況となった。今後も地方債残高については増加傾向が続くと見込まれるが、後世への負担を軽減するよう「桂川町第５次総合計画」（平成２３年３月策定）に沿って、長期的な視野に立った計画的な財政運営を進める。

類似団体内順位：1/54

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

平成１７年からの５年間に「桂川町第４次行政改革大綱」に沿って実施した退職者不補充等による正規職員総数の削減効果等の継続のため、類似団体平均と同水準を維持してきたが、小中学校における少人数学級指導にかかる任期付教員や、再任用職員の増等により、平成２７年度以降は類似団体平均を上回る状況が続いている。今後、直営で実施している各種事業について、民間での実施可能性の検討等に取り組み、人件費の縮減に努める。

類似団体内順位：40/54

物件費

物件費の分析欄

類似団体平均に比べ高止まりしているのは、直営で実施している各種事業に係る正規職員の削減に対し、主に臨時職員でマンパワー不足を補っていることに起因する。これまで実施してきた庁内組織の再編や、住民及び時代のニーズを捉えた必要経費の取捨選択等の取組みを継続するとともに、今後、行政コスト削減に資する指定管理者制度導入の検討等を進める。

類似団体内順位：41/54

扶助費

扶助費の分析欄

平成１８年度の障害者自立支援制度開始による障害者サービス利用の増加等に伴い障がい者福祉費が膨らんでいることや、乳幼児医療に係る独自助成の拡大、高齢化率（平成３０年９月現在：３３．４％）上昇の影響等により、類似団体平均を大きく上回っている。少子高齢化の進む本町において、高齢者等に対する支援や、子育て環境の充実は重要な課題であるが、各種手当の見直しや資格審査の適正化等を行い、財政を圧迫する上昇傾向に、可能な限り歯止めをかけるよう努める。

類似団体内順位：49/54

その他

その他の分析欄

前年度と比較して国民健康保険事業、介護保険事業に対する繰出金が減少傾向となったものの、後期高齢者医療事業に対する繰出金が大幅な増加傾向となり、類似団体平均を上回ることとなった。今後介護予防の推進や、特に国民健康保険事業については独立採算の原則に立ち返った保険料の適正化等による財務体質の健全化を図り、税収を主な財源とする一般会計の負担減に努める。

類似団体内順位：33/54

補助費等

補助費等の分析欄

平成３０年度においては、一部事務組合で行っているごみ処理等施設の施設更新費や、常備消防に係る負担金が前年度から大幅に減となったため、類似団体平均と同値となった。ごみ処理等施設については、平成３１年４月１日に近隣市町とふくおか県央環境広域施設組合を発足し、施設の広域化・効率化が図られるため、今後の動向に注視する。各種団体への補助金等については、団体の自立的・自主的運営の促進を求めるとともに、時代の要請に合わないものや所期の目的を達成したものの廃止・圧縮等の抜本的見直しを図り、経費縮減に努める。

類似団体内順位：29/54

公債費

公債費の分析欄

平成１９年度～２１年度の公的資金補償金免除繰上償還及び縁故債繰上償還や、近年の投資的事業の抑制等により、地方債元利償還金の減少傾向が続いたため、類似団体平均を下回る水準を維持している。今後本格化する桂川駅周辺地区都市再生整備事業や、町営住宅建替事業等の大型事業による公債費の増加が懸念されるが、従来の方針を踏襲し、事業の実施に当たっては、緊急度・住民ニーズの把握や国・県支出金等の財源確保を図り、起債に大きく依存することのない財政運営に努める。

類似団体内順位：21/54

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率が高い要因は、扶助費負担によるところが最も大きく、少子高齢化の進む本町においては今後、更なる増大が予想される。平成２８年度策定の健康増進計画等に基づき、保険・医療・福祉サービスの政策連携を図り、将来の財政負担の軽減に努める。また、高止まりしている物件費負担分については、直営で実施している各種事業の民営化等の行政コスト縮減の検討を進め、長期的な視野に立った行財政運営に努める。

類似団体内順位：52/54

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

議会費において、類似団体の中でも低コストとなっているのは、いわゆる政務調査費を公費負担していないことや、議員提案により平成１６年度から平成２６年度の間に議員定数を従前の１８人から１０人に削減したことにより、人件費が大幅に縮減しているためである。また、総務費においても類似団体平均を大きく下回っているが、これは「桂川町第４次行政改革大綱」による職員削減について、総務・企画等の内部管理部門を中心に行ったことによる人件費の削減効果が大きいと思量する。一方、労働費においては、旧産炭地域特有の就労対策関係費により、類似団体平均を大きく上回っている。ただし、性質的歳出と同様、それぞれの費目で押並べて類似団体平均に比して低コストな状況となっているのは、本町の歳入構造や、社会保障関係経費の代表的費目である民生費の増加圧力の他費目への波及によるものに起因していると考える。今後、財政構造の改善のため、事務・事業の総点検等の歳出効率化はもちろん、地域の新たな雇用拡大や既存産業の活性化、地域資源を活かした産業開発等の歳入増加に資する施策の展開を図り、行財政基盤の安定化に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり４１２，７９３円となっており、それぞれの費目において、押並べて類似団体平均に比して低コストな状況となっている。個別の項目で見ると、人件費については「桂川町第４次行政改革大綱」による職員削減効果、公債費については平成１９年度～２１年度の地方債繰上償還効果、普通建設事業費については近年の投資的経費の抑制効果によるものであるが、本町は財政基盤が弱く、財政力指数では０．４１前後と一般財源に乏しいことから、町独自施策を大きく展開することが困難であることが主要因であると思量する。このことは、積立金において類似団体平均を大きく下回っていることからも推察される。また、義務的経費である扶助費においては少子高齢化等の影響により類似団体平均を上回っており、他の経費を抑制してでも多くの財源を充当せざるを得ないことも、この状況を助長する原因であると考えられる。さらに新規整備に係る普通建設事業費についても、桂川駅周辺地区都市再生整備事業や町営住宅建替事業により、増加傾向となることが見込まれる。財政力の脆弱な本町は、国の地方財政施策の動向に大きく左右されるため、財政基盤の安定した自立的な行政運営を可能とするべく、これまでも実施してきた事業の取捨選択等の徹底に加え、ふるさと納税や地方創生施策を加速し、将来に亘り活力ある持続可能な地域づくりや自主財源の創出・拡大に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

財政調整基金残高は、平成２６年度の約７億３千万円から平成３０年度は約７億４千万円に増加している。また、本町の実質収支比率は、６．１７％となっており、近年では剰余金額が増加傾向にある。今後市町村にとって望ましい３～５％の水準を目標とし、適切な財政運営に努める。単年度収支については、前年度同様黒字となったものの、今後の財政運営には引き続き注意を要すると考えている。今後も地方税収の大幅な伸びは期待できないため、総合計画等の各種計画に則り、長期的な視野に立った行財政運営を図り、より一層の財政健全化に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

国民健康保険特別会計において、加入者の高齢化による保険税収入の減や医療費の増大等により、平成２５年度に国保会計保険給付費支払い準備基金が枯渇して赤字決算となり、引き続き歳入不足が見込まれたことから、平成２７年４月１日から保険税率の改定（引き上げ）を実施した。その結果、平成２８年度及び平成２９年度においては赤字決算となったものの、平成３０年度には黒字決算に転じ、事業運営について一定の改善を図ることができた。今後も、平成３０年度から実施されている国民健康保険事業の運営単位の県域化や、消費増税に伴う公費による財政支援の拡充等を踏まえ、また会計毎独立採算主義に則り一般会計からの法定外繰入を回避するよう、特定健康診査及び特定保健指導の推進や適正受診の啓発等の医療費適正化対策の更なる強化を図り、健全な事業運営に努める。なお、一般会計をはじめとするその他の会計においては黒字を維持しており、連結ベースでも問題のない数値を示している。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

元利償還金等が減少したが、これは「元利償還金」において地方道路等整備事業に係る元利償還金の減少が主な要因である。一方、算入公債費等についても、比較的発行額が多額で、普通交付税基準財政需要額算入率の高い地方債メニューが縮小されているため、減少が続いている。この結果、前年度同様「実質公債費率の分子」が減少した。今後、町営住宅建替事業等大型事業が控えており、令和２年度からその償還が本格化する見込みであるため、やむを得ず地方債を発行する場合は、普通交付税措置の高いメニューを選択するという従来からの方針を踏襲し、実質公債費の増加抑制に努める。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

将来負担額については、職員の給与改定や年齢構成の変動による「退職手当負担見込額」の減について減少傾向が続いているものの、「一般会計等に係る地方債の現在高」において、桂川駅周辺地区都市再生整備事業、町営住宅建替事業、消防団瀬戸班格納庫建設等緊急防災・減災事業等に係る地方債発行額が償還額を上回った結果、前年度より約１２０百万円の増加となった。一方、充当可能財源等については、「基準財政需要額算入見込額」において、普通交付税基準財政需要額算入率の高い地方債メニューが縮小されているため減少したものの、「充当可能基金」において、歳出抑制による執行残を今後増加する見込みである地方債の償還に備えて、減債基金に積み増し等を行った結果、全体としては前年度より微減となった。この結果、平成３０年度は「将来負担比率の分子」がゼロを下回り、将来負担比率が発生しない結果となったものの、前年度と比較すると将来負担額と充当可能財源の差額は減少している。今後も、桂川駅周辺地区都市再生整備事業や町営住宅建替事業等大型事業に係る地方債の発行により、「一般会計等に係る地方債現在高」が増加する見込みであるが、財政運営に当たり、他の行政経費とのバランスに留意しつつ、将来負担額の増加抑制に努める。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・財政調整基金：１，２５１千円・減債基金：１０，０２０千円・その他特定目的基金：３，３１２千円※詳細については下記のとおり。（今後の方針）近年の厳しい財政運営状況に鑑み、各基金別及び基金全体において具体的な目標積立額については設定せず、歳出抑制に伴う執行残等について積立てを行っていく見込みである。また、基金を原資とした債権運用など資産活用による歳入の確保を行っていく。

財政調整基金

（増減理由）・預金利子積立１，２５１千円（今後の方針）近年の厳しい財政運営状況に鑑み、具体的な目標積立額については設定せず、歳出抑制に伴う執行残等について積立てを行っていく見込みである。

減債基金

（増減理由）・平成３０年度決算における一般会計歳入剰余金の積立１０，０００千円・預金利子積立２０千円（今後の方針）近年の厳しい財政運営状況に鑑み、具体的な目標積立額については設定せず、歳出抑制に伴う執行残等について積立を行っていく見込みである。なお、令和２年度以降桂川駅周辺地区都市再生整備事業及び町営住宅建替事業等に係る起債の償還が本格化し、財政運営を圧迫する要因となる見込みであるため、取崩しもやむを得ない状況を迎えるものと見込んでいる。

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共事業整備基金：公共事業整備の充実・地域振興基金：地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等（平成３０年度で基金廃止）・泉ヶ丘団地汚水処理施設管理基金：県営泉ヶ丘団地汚水処理施設の円滑な維持管理運営・桂ヶ丘汚水処理施設管理基金：桂ヶ丘区汚水処理施設の円滑な維持管理運営・ふるさと・水と土保全基金：桂川町内における土地改良施設の機能を適正に発揮させるための集落共同活動の強化に対する支援事業・鉱害復旧かんがい排水施設維持管理基金：鉱害復旧かんがい排水施設の円滑な維持管理運営・消防ポンプ自動車購入及び防災整備基金：消防ポンプ自動車購入及び防災に関する整備・文化振興基金：文化施設の管理運営及び人材育成事業の円滑な推進（増減理由）・公共事業整備基金：平成３０年度決算見込みにおける住宅新築資金等貸付事業特別会計歳入剰余金の一般会計繰入に伴う積立１，９７３千円預金利子積立７１６千円・泉ヶ丘団地汚水処理施設管理基金：預金利子積立２千円施設維持管理費の繰入－１，３００千円・桂ケ丘汚水処理施設管理基金：預金利子積立１８千円・鉱害復旧かんがい排水施設維持管理基金：預金利子積立２，３０４千円施設維持管理費の繰入－２，４０６千円・消防ポンプ自動車購入及び防災整備基金：消防団用消防ポンプ自動車次期更新費の計画積立２，０００千円預金利子積立４千円・文化振興基金：預金利子積立１千円（今後の方針）近年の厳しい財政運営状況に鑑み、各基金において具体的な目標積立額については設定せず、歳出抑制に伴う執行残等について積立を行っていく見込みである。また、基金を原資とした債権運用など資産活用による歳入の確保についても行っていく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

昭和５０～６０年代前後にかけて整備した公共施設等が順次、耐用年数を迎えていることに加え、近年の厳しい財政事情に伴う投資的事業の抑制により、有形固定資産減価償却率が全国平均や類似団体より高い水準にある。こうした状況を踏まえ、平成２９年３月に策定された「桂川町公共施設等総合管理計画」を基に、令和２年度中に個別施設計画を策定し、インフラ資産については、施設の利用状況や耐用年数等総合的な判断の下、更新する施設の取捨選択を行い、計画的な更新・維持保全及び管理の効率化に努める。

類似団体内順位：26/47

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体と比較すると、充当可能基金残高が少ないことや、町営住宅建設事業及び桂川駅周辺地区都市再生整備事業が盛期を迎えていることによる投資的経費の増及びその財源としての地方債発行額の増により、債務償還比率はかなり高い水準にある。今後、上記事業に係る地方債の発行により、地方債残高については増加傾向となる見込みであるが、財政運営に当たり、他の行政経費とのバランスに留意しつつ、増加抑制に努めるとともに、歳出抑制による執行残の基金積立の実施、基金を原資とした国債・地方債の購入など資産運用による歳入の確保についても検討を進める。

類似団体内順位：35/54

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある一方、将来負担比率については主にこれまでの地方債発行の抑制と充当可能基金の増により発生していないため、本町の「当該団体値」が表示されていない。なお、平成２９年３月に策定した「桂川町公共施設等総合管理計画」及び令和２年度中に策定する「個別施設計画」において、公共施設については今後対症療法的な維持管理（事後保全）から、劣化が深刻化する前の計画的な維持管理（予防保全）への転換を推進していくこととしている。今後も歳出の平準化に配慮した計画的な施設更新を実施することにより、健全な財政運営に努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率はともに、類似団体平均よりも低い水準で推移している。これは、平成19年度から3年間実施した公的資金補償金免除繰上償還及び縁故債繰上償還による地方債現在高の大幅減や、近年の投資的経費に係る地方債発行の抑制等によるところが大きい。今後、町営住宅更新事業等の大型事業が盛期を迎えるため、両指数への負の影響が懸念されるが、これまでも取り組んできた施策の選択・集中等の歳出改善や、国・県支出金等の財源確保の歳入改善を継続し、安易に後世に負担を先送りすることなく、長期的視野に立った行財政運営に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

昭和５０～６０年代前後に集中して公共施設を整備しており、それらの施設が順次、耐用年数を迎えていることに加え、近年の投資的事業の抑制の影響により、全体的に有形固定資産減価償却率が増加傾向にあり、また、全国平均や類似団体より高い水準にある。中でも特に公営住宅、学校施設、公民館、幼稚園・保育所は７０％を超える高い水準となっているものの、公営住宅については平成２７年度から計画的に更新・再編・集約化を進めており、平成３０年度に新しい町営住宅の一部が完成したため、前年度と比較して有形固定資産減価償却率が大幅に減少している。また、学校施設については令和２年度中に個別施設計画を策定し、施設の長寿命化に取り組むこととしているが、幼稚園・保育所については、将来的に少子化に伴い保育需要の減少が見込まれることを踏まえ、当面は現施設の継続的な利用を念頭に、適切な維持管理を行う。橋りょう・トンネルについても、老朽化に伴い有形固定資産減価償却率が類似団体と比較してやや高い水準にあるが、平成２３年度に策定した橋梁長寿命化修繕計画に基づく維持保全に取り組んでおり、経費の縮減と長寿命化に努めている。なお、各施設等の一人当たりの面積は、全て類似団体平均を下回っており、効率的な行政運営ができている。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

昭和５０～６０年代前後に集中して公共施設を整備しており、それらの施設が順次、耐用年数を迎えていることに加え、近年の投資的事業の抑制の影響により、全体的に有形固定資産減価償却率が全国平均や類似団体より高い水準にあるが、中でも福祉施設、保健センター・保健所、消防施設が有形固定資産減価償却率が７０％を超える高い水準となっている。特に、福祉施設は９６．３％、保健センター・保健所は９４．５％と著しく高い水準となっているが、これは代替施設として平成１２年度に開設した『総合福祉センター』が、本分析における福祉施設、保健センター・保健所のいずれにも該当しないことによる。なお、これらの施設については、「桂川町公共施設等総合管理計画」に基づく個別施設計画を策定し、計画的な維持管理（予防保全）を念頭に、施設の延命化を図ることとしている。ただし、平成３０年度においては、消防施設において消防団格納庫の更新整備が行われたことや、福祉施設において一部学童保育所として利用されている老人福祉施設「桂寿苑」の改修が行われたことにより、前年度と比較して有形固定資産減価償却率はやや減少している。なお、各施設等の一人当たりの面積は、全ての施設において類似団体平均と同水準及び平均以下となっており、効率的な行政運営ができている。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から195百万円の減少(△0.8%)となった。ただし、資産総額のうち償却資産の割合が63.3%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、施設の長寿命化等を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。一般会計等においては、負債総額が前年度から141百万円増加(+2.6%)している。負債の増加のうち最も金額が大きいものは地方債の増加(+188百万円)である。これは、町営住宅建替に伴う公営住宅建設事業債及び桂川駅周辺地区都市再生整備事業に伴う公共事業等債の借入増が主な要因である。特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から178百万円減少(▲0.7%)し、負債総額は前年度末から111百万円増加(+1.8%)した。資産総額は、主に水道事業特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて1,709百万円多くなるが、負債額も562百万円多くなっている。飯塚地区消防組合をはじめとする一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から77百万円減少(△0.3%)し、負債総額は前年度末から166百万円増加(+2.6%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により、一般会計等に比べて2,668百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合で起債した地方債等が要因となり、827百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は5,136百万円となった。今後も大きな支出が見込まれるのは社会保障給付(835百万円、前年度比+17百万円)であり、純行政コストの17%を占めている。高齢者人口の増加に伴い当該支出は抑制が困難であるため、引き続きその他経費の縮減に努める。水道事業をはじめとする特別会計を加えた全体では、一般会計等に比べて、使用料及び手数料等を計上しているため、経常収益が203百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,376百万円多くなり、純行政コストは1,452百万円多くなっている。飯塚地区消防組合をはじめとする一部事務組合等を加えた連結では、一般会計等に比べて、一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が217百万円多くなっているが、経常費用が4,576百万円多くなり、純行政コストは4,361百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(4,757百万円)が純行政コスト(4,976百万円)を下回ったため、本年度差額は△219百万円、純資産残高は336百万円の減少となった。今後も引き続き、地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等により税収等の増加に努める。特別会計を加えた全体では、国民健康保険特別会計や後期高齢者医療事業の保険税等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,501百万円多くなっている。本年度差額は△171百万円、純資産残高は288百万円の減少となった。飯塚地区消防組合をはじめとする一部事務組合等を加えた連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が4,471百万円多くなっている。本年度差額は△110百万円となり、純資産残高は243百万円の減少となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は251百万円であったが、投資活動収支については、資産の整備や基金の積立等を行ったことから、△449百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから、187百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から11百万円減少し、211百万円となった。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況であるものの、今後は桂川駅周辺地区再整備事業をはじめとした大型事業に係る多額の地方債発行が予定されているため、地方債の償還額が増加する見込みである。特別会計を加えた全体では、国民健康保険税等の特別会計の収入が含まれる一方、特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は一般会計等より100百万円多い351百万円となっている。投資活動収支では、一般会計等に係る収支に加え、特別会計における資産整備を行ったため、△451百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから、164百万円となり、本年度末資金残高は前年度から64百万円増加し、756百万円となった。飯塚地区消防組合をはじめとする一部事務組合を加えた連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上含まれることから、業務活動収支は一般会計等より174百万円多い425百万円となっている。投資活動収支では、組合としての基金積立等が行われているため、△595百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから、211百万円となり、本年度末資金残高は前年度から8百万円増加し、883百万円となった。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、類似団体平均を下回っている。しかし、施設の老朽化を抱えながらも、施設の長寿命化・更新も進めていることから、前年度末に比べて0.4万円増加している。歳入額対資産比率については、前年度同様類似団体平均とほぼ同水準であった。有形固定資産減価償却率については、高度経済成長期に整備された資産が多く、徐々に更新時期を迎えつつあることから、類似団体よりやや高い水準にある。今後は、公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画により、老朽化した施設について点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均とほぼ等しいものの、純行政コストが税収等の財源を下回ったことにより純資産が減少し、その結果前年度から0.8ポイント低下している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、今後も不断な財政運営の見直しなどにより、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を大きく下回っている。しかし、桂川駅周辺地区再整備事業、町営住宅建替事業に係る償還が本格化したことから増加が見込まれる。今後は新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、地方債残高の適正管理を図り、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。純行政コストについては、19.9%を物件費、15.7%を減価償却費、16.8%を社会保障給付が占めている。減価償却費については今後公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画により、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。社会保障給付については毎年増加しているが、性質上町独自施策での抑制が困難な支出科目であるため、その他の費用について経費の抑制を図る。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく下回っているものの、桂川駅周辺地区再整備事業、町営住宅建替事業に係る地方債の借入が本格化したことから、前年度比1.5万円の増額となっている。今後は事業効果及び償還とのバランスを十分に検討・勘案した上での地方債の発行を行うことで地方債残高の適正管理を図り、将来世代の負担減少に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字分を上回ったため、△158百万円となっている。また、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体よりも低くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合は782百万円(15.7%)と大きくなっており、前年度と比較して4百万円増加していることから、今後も引き続き公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、老朽化した施設の長寿命化等を行うことにより、経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅲ－２】

岩内町東神楽町上富良野町野辺地町石巻市松島町古河市足利市佐野市桐生市榛東村加須市越生町鳩山町皆野町一宮町長生村白子町松田町山北町箱根町小松市白山市高浜町身延町木曽町各務原市富士宮市焼津市掛川市藤枝市東伊豆町瀬戸市半田市刈谷市小牧市稲沢市東海市桑名市朝日町川越町紀宝町彦根市長浜市草津市東近江市大東市能勢町太子町神河町湯浅町上富田町岩美町南部町伯耆町隠岐の島町早島町里庄町尾道市坂町防府市周南市平生町板野町東みよし町丸亀市土庄町小豆島町新居浜市鬼北町佐川町芦屋町桂川町大木町香春町川棚町佐々町甲佐町屋久島町徳之島町本部町恩納村金武町嘉手納町