河南町

財政力指数の分析欄

景気低迷の影響による個人・法人住民税の減収をはじめ、自主財源である町税が減収となり、財政基盤が脆弱であることから、近年類似団体平均を下回った状態が続いている。毎年度、事業のスクラップ＆ビルドにより、歳出の見直しに努めているところであるが、歳入においても、税収の徴収率の向上（５年間で２％）を中心とした町税などの一般財源収入の確保のほか、使用料などの特定財源についても、適正な住民負担による増収を図るなど、自主財源の確保に努める。

経常収支比率の分析欄

経常支出については、平成２６年１０月の消防事務委託に伴い補助費が増加し、平成２６年４月の消費税増税に伴い物件費も増加している。人件費については、定年退職が多い時期に入っており、増加傾向にある。経常収入においても、税収の徴収率の向上（５年間で２％）を中心とした町税などの経常一般財源収入の確保に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と比較して、平成２５年度から平成２６年度の間で人件費・物件費が低くなっている要因として、平成２６年１０月の消防事務委託に伴い、常備消防事務にかかる人件費・物件費が補助費となったことが挙げられる。消費税増税に伴い物件費総額は増加しており、人口減と合わせて人口１人当たりの物件費は増加している。今後は補助費も含めた経費について、抑制していく必要がある。

ラスパイレス指数の分析欄

給料構造改革の実施により、地域手当の見直しをはじめ、退職補充者を最小限に留めるなど、総人件費の抑制に努めてきた。本町では、より優秀な職員を確保するため、初任給については国より高めに設定しており、近年、恒常的な退職者補充による若手職員の増により、類似団体平均を若干上回る結果となっている。今後とも、国家公務員や民間企業の給与水準との均衡を考慮しつつ給与の運用を図っていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員数については、基礎自治体への権限の移譲などにより行政需要が増大するなかで、集中改革プランの設定人数を堅持し、退職補充を最小限に留めるなどにより、一定の職員数を保ってきた。消防や保育士、幼稚園教諭の教員数が類似団体平均を上回る要因となっていたが、平成２６年１０月から消防事務の委託が実現し、２３名の職員減となり、類似団体平均を大きく下回る状況となった。今後とも、民間委託や指定管理者制度の活用を検討するなどにより、、適正な定員管理に努めていく。

実質公債費比率の分析欄

起債発行は基本的に交付税算入がある起債に限っており、そして元利償還金は減少傾向にあるため、比率は減少傾向にあり、類似団体平均よりも下回っている。平成２８年度以降、大型の施設整備が予定されており、一時的には悪化が見込まれるものの、地方債の発行の抑制に努めつつ、その推移に注視していく。

将来負担比率の分析欄

平成２６年度には消防事務委託に伴う退職金相当額の支出があり、基金の取り崩しがあったが、それに伴う退職手当見込額の減少などがあり、平成２５年度と較べ、比率は減少した。近年は類似団体平均よりも下回っている。平成２８年度以降、大型の施設整備があり一時的には悪化が見込まれるものの、中長期的には地方債発行の抑制を図るなど、将来負担比率の抑制に努めつつ、その推移に注視していく。

人件費の分析欄

給与構造改革の実施や各種委員報酬の見直しなどを実施しているものの、類似団体平均を大きく上回っている。主な要因としては、幼稚園及び一部の保育園を直営で行っていることである。平成２６年１０月の消防事務委託や恒常的な退職に伴う若手職員の増により、人件費は減少したが、類似団体平均を上回る状況は変わっておらず、今後とも民間委託や指定管理者制度の活用を検討するなどにより、最小限の職員補充に留め、総人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

施設維持管理経費や内部管理経費などの削減に努めているものの、類似団体平均を大きく上回った水準で推移している。今後、公共施設再編整備基本計画・作成中である公共施設総合管理計画に基づき、幼稚園・保育園・小学校の統廃合をはじめとする町内公共施設の再編を進めることで、コスト削減を図っていく。

扶助費の分析欄

町の単独扶助費などの見直しの実施により、近年類似団体平均を下回って推移してきたが、少子高齢化の影響を強く受け、増加傾向に転じており、平成２４年度以降類似団体平均を上回っている。今後、福祉サービスなどの行政需要に適正に対応するとともに、個人給付的性格の支出については、適宜見直し・改善に努める。

その他の分析欄

平成２５年度までは類似団体平均を下回っていたが、平成２６年度は類似団体平均を若干上回る結果となった。これは、特別会計への繰出金について、高齢化、下水道の普及・改修に伴い増加傾向にあり、経費の節減等、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。また、施設の老朽化に伴う維持補修費の増についても懸念されるところである。

補助費等の分析欄

各種団体への補助交付金の削減を進めたことや、消防を直営で行ってきた経緯もあり、類似団体平均を相当下回ってきたが、平成２６年度は消防事務委託に伴う負担金が計上されるため、大幅に増加することとなった。これからは推移を注視しつつ、引き続き適正な補助金等の執行に努める。

公債費の分析欄

平成２０年度をピークに公債費は減少傾向にあり、類似団体平均を下回る形で推移するようになってきている。今後教育施設等の整備事業などで、起債発行を予定しており、その時の利率、状況等推移に注視しつつ、極力新規発行債の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

類似団体平均を上回った硬直化した財政構造となっている。今後、事務事業の見直しなど、歳出全般にわたり聖域なきコスト削減を目指し、比率の改善に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析