秋田県横手市：ゆとりおん大雄の経営状況（2017年度）

収益的収支比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）				103.94474034620508	102.28064952898586	95.6

他会計補助金比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）				11.469322954010035	26.463823850997247	27.2

定員稼働率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）				2.292718096611392	3.485425893500876	4.5

売上高人件費比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）				29.829915307622315	44.43903291872721	52.3

売上高ＧＯＰ比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）				-9.335759781619654	-30.047704680553476	-46.8

収益等の状況について

②他会計補助金比率は平均値を下回っているものの上昇傾向にあり、①収益的収支比率が100％を下回っていることからも、収益性の悪化による他会計繰入金への依存度が増加している。⑥売上高GOP比率および⑦EBITDAともにマイナス傾向であり、収益性低下の要因としては、周辺地域に法事を行う新たな施設の建設により法事客が流出したことによる。④定員稼働率は上昇傾向にあるものの4％台と平均値との乖離が大きく、⑤売上高人件費比率も52.3％と稼働率の低さに加え人件費負担が収益を圧迫しており、収益性は非常に低い。

施設の資産価値

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（千円）						259462.0

設備投資見込額

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（千円）						30715.0

企業債残高対料金収入比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）				0.0	0.0	0.0

資産等の状況について

⑨施設の資産価値は259,462千円に対し、⑩設備投資見込額は30,715千円と少額であることから、資産全体の資産価値は相応にあると判断できる。

利用の状況について

市町村の宿泊動向数が横ばいで推移しており宿泊需要は高い。公営企業数値も上昇傾向にあるものの、占める割合は0.07％と非常に低く、サービス内容や料金体系の見直し等を図り、宿泊需要の取り込みを図る必要がある。

全体総括

資産価値は相応にあり、今後の設備投資見込額も少額である。利用料金の見直しなど、より効率的な運営体制の構築による収支の黒字化を図るが、本市の基本スタンスとして民間譲渡に向けた取組みを進める。