倶知安町

財政力指数の分析欄

財政力指数は０．５１と類似団体平均をやや下回っているが上昇傾向が続いている。税収は増加傾向にあり、土地取引や大規模施設、民間賃貸共同住宅の建設が引き続き好調な事が、個人収益、企業収益の増となり、この事が住民税の増及び固定資産税の増へとつながっている。今後も、投資的経費の抑制や事務事業の見直しを図り、歳出の削減を強化するとともに、さらなる徴収業務強化等により歳入確保に努め、安定した財政基盤を築くように努める。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は８２．３％と類似団体平均を下回っている。前年との比較では比率が下降する結果となった。物件費を中心に経常経費が増となった一方で、経常一般財源のうち地方税が大きく増となった事が主な要因である。今後も、経常経費の削減等の実施により健全な財政運営に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費・物件費等の人口１人当たりの決算額が類似団体平均を上回り続けているのは、北海道内でも有数の豪雪地帯である事による除排雪経費が多額である事が大きな要因の一つとなっている。今後も、類似団体平均水準を意識し、人件費や物件費を含めたトータルコストの低減に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２５年度以前は、国家公務員の時限的な給与改定特例法による措置に準じた措置を取っていなかった為、指数が１００を超えていた事があったが、国の特例措置終了後は、給与の独自削減の実施により、類似団体平均より低い値となっている。今後も、国に準拠し引き続き給与の適正化を図り、ラスパイレス指数の縮減に努める。※当該数値については前年度数値を引用している

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化計画（計画期間平成１８年度～平成２２年度）において、１２人（－６．７％）の削減を行い、計画期間終了後も同計画を踏襲し、職員数の抑制を図っているものの、介護認定、障害程度区分認定等を近隣町村と共同で行っており、事務局として広域分の事務処理を実施するための職員配置が必要となっており、類似団体よりも高い数値となっている。今後も、適切な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率（三ヵ年平均）は７．３％となっており、類似団体平均を下回っているが、前年度と比較すると０．３％の上昇となっている。主な要因としては、公営企業債等繰入見込額のうち特定環境保全公共下水道事業への繰入金が事業費増に伴い増加（５３，９４２千円）した事があげられる。今後も、新規起債発行額を最小限にとどめ、健全な財政運営ができるよう努める

将来負担比率の分析欄

ここに入力

人件費の分析欄

適正な定員管理を行った上での職員の採用等を実施している事から、人件費に係る経常収支比率は、類似団体平均より低くなっている。今後も、引き続き人件費関係経費全体の抑制に努める。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は年々増加傾向にあり、類似団体平均を上回っている。燃料費、光熱水費等の需用費をはじめ経常経費削減努力を続けているものの、施設の維持管理に係る経費が増加傾向となっている。今後も、削減努力を継続し、良好な水準となるよう努める。

扶助費の分析欄

類似団体平均と比較し、扶助費に係る経常収支比率はやや高くなっている。社会保障に関する経費が増加傾向にあり、財政を圧迫する要因の一つとなっている事から、今後も、行政サービスを低下させずに経費を抑制できるよう事業の点検を図り、良好な水準を保てるよう努める。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、前年比０．９％の増となったが類似団体平均は下回る形となった。対前年で増となった要因としては、下水道施設の維持管理費としての繰出金が増加となった事があげられる。今後も、これらの要因を注視し、負担軽減を図るよう努める。

補助費等の分析欄

補助費に係る経常収支比率は、微増の傾向にあるものの、類似団体平均を下回る水準である。今後も、引き続き各種団体への補助金等の見直しなどを行い、良好な水準を保てるよう努める。

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っており、年による若干の増減はあるものの、大きく上昇する事なく推移している。今後は、ここ数年で実施した大型事業に係る元金償還が始まる事から数値が上昇する事が見込まれる。緊急性・重要性などを適正に判断し、実施事業を絞り込む事により地方債の縮減に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、年々上昇する傾向にあるが、類似団体平均と比較すると下回っている。今後も、削減努力を続け、適正な財政運営に努める。

基金全体

（増減理由）統合保育所整備事業等実施に係り公共施設整備基金を１２９百万円費消した一方で、今後予定されている役場庁舎建替事業に備え役場庁舎建設基金へ１６８百万円の積立てを行った事等から積立金残高は微増となっている。（今後の方針）各々の基金の目的を達成出来るよう計画的な費消、積立てに努める。

財政調整基金

（増減理由）１５０千円の積立てを行った一方で、財政運営の為２００千円を費消した事から５０百万円の減となった（今後の方針）財政状況を考慮し、必要最低限の費消、また今後の安定的な財政運営のために可能な範囲での積立てに努める。

減債基金

（増減理由）費消、積立ていずれも行わなかった事から前年同額となっている。（今後の方針）現状の積立額を基準として必要に応じて積立てを行う。

その他特定目的基金

（基金の使途）役場庁舎建設基金：役場庁舎建設に必要な経費に充てる為公共施設整備基金：公用若しくは公共用に供する財産の取得又は整備に充てる為国鉄胆振線代替輸送確保基金：日本国有鉄道経営再建特別措置法に基づく代替輸送事業の財政需要（代替バス事業者に対する補助等）に充てる為（増減理由）統合保育所整備事業等実施に係り公共施設整備基金を１２９百万円費消した一方で、今後予定されている役場庁舎建替事業に備え役場庁舎建設基金へ１６８百万円の積立てを行った事及びふるさと応援基金残高が１４百万円の増となった事等から５１百万円の増となった。（今後の方針）各々の基金の目的を達成する為、事業の精査を行った上で計画的な費消、積立てを行っていく。役場庁舎建設基金については、事業費の１割相当の積立てを目標とする。

有形固定資産減価償却率の分析欄

当該減価償却率については算定中

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

施設の老朽化を迎えている事から、新規整備、修繕、解体などの事業を実施する必要がある。これに伴い、起債残高の増加や基金残高の減少となる事が不可避な状況であるため、今後も将来負担比率の上昇が見込まれる。健全化判断比率の動向等に充分注視した上での計画的な事業実施の必要性がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率については、大型事業実施により上昇する事となった。将来負担比率についても実質公債費比率用同様、大型事業実施に伴う借入額が大きかった事による地方債残高の増影響により上昇する事となった。。