佐川町

財政力指数の分析欄

人口の減少（２２年国調１３，９５１人→２７年国調１３，１１４人）や全国平均を上回る高齢化率（平成２９年１月末３７．２％）に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均をかなり下回っている。今後、少子高齢社会の進行により、さらに扶助費や医療費の増加が予測され、厳しい財政運営となることから、総合計画に基づく、将来のまちづくりを見据えた施策の推進及び多様化・高度化する住民ニーズに対応しつつ、使用料及び手数料の見直しを始め、税の徴収強化等により、歳入確保を図り、財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

人件費（対前年度比１．７％増）、扶助費（同３．３％増）及び物件費（同３．８％増）の増加により９０．９％と類似団体平均を上回っている。人件費については、退職者５名に対し、業務量に応じた適正な職員配置を行うため、９名の新規採用をしたことによる。扶助費については、対象者の増加等に伴い、福祉関係経費は年々増加している。定数内の範囲で一定の職員確保が終了したことにより、人件費の減少は見込まれるが、今後とも、事務事業の見直しを更に進め、全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事務事業について計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費、物件費及び維持補修費の人口１人当たりの金額が類似団体平均を大幅に下回っているのは、主に人件費が要因となっている。これは、もともと職員数が他の団体と比べて少ないこと、初任給を抑制していることがあげられる。今後も、人件費については、職員定員管理計画（平成２９～３３）を策定し、抑制に努める。物件費については、類似団体対比＋２３．８％となっているが、これは、番号制度に係るシステム改修、総合計画策定（平成２６～２７）、家屋全棟調査委託（平成２７～２９）などの事業が集中したことによるものであり、今後とも、行政コスト削減のため、物件費の抑制に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

前年度から、１．３ポイント増加しているものの、類似団体と比較すると－４．１ポイントと大幅に低く、最低水準にある。これは、初任給の抑制をしてきたことによるもので、今後も給与の適正化を図ることにより、引き続き縮減に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

退職者５名に対し、業務量に応じた適正な職員配置を行うため、９名の新規採用をしたことにより、前年度から、０．２３人増加しているものの、類似団体と比較すると－１．６３人、高知県平均と比較すると－１．６９人と大幅に少ない。今後は、事業の更なる効率化の促進を図りながら、職員定員管理計画（平成２９～３３）を策定し、より適切な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

償還のピークを過ぎたことにより、順調に下がり続け、平成２６に類似団体平均を下回り、平成２７は大幅に下回った。今後とも、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業を選択することにより、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。

将来負担比率の分析欄

類似団体の中で最も低くなっている主な要因としては、地方債残高が順調に減少していること、地方債の発行は、充当率及び交付税算入の高いものに限定していることがあげられる。今後も事業実施の適正化を図ることにより、財政の健全化に努め、現在の水準を維持する。

人件費の分析欄

退職者５名に対し、業務量に応じた適正な職員配置を行うため、９名の新規採用をしたことにより、前年度より、増加しているが、類似団体平均、高知県平均と比較すると、人件費に係る経常収支比率は低くなっている。職員数や給与の水準が類似団体と比較して少ないことが主な要因となっている。また、再任用職員及び地域おこし協力隊員の増も一つの要因となっている。

物件費の分析欄

番号制度に係るシステム改修、総合計画策定（平成２６～２７）、家屋全棟調査委託（平成２７～２９）などの事業が集中したことにより、前年度より、増加している。今後とも、行政コスト削減のため、物件費の抑制に努める。

扶助費の分析欄

類似団体よりは少し高く、前年度と比較すると増加しているが、全国平均や高知県平均と比較すると大幅に低い。上昇傾向にある要因としては、障害者自立支援サービス費、私立保育所運営費、更生医療などの増加が考えられ、今後もこれらの福祉関係経費の増加が見込まれる。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、農道及び用排水路改良事業などの維持補修費が増加しているためである。前年度より、１．０ポイント減少している主な要因としては国保特別会計繰出金の減少によるものである。

補助費等の分析欄

全国平均、高知県平均と比較しても高く、類似団体の中でも高くなっており、前年度より、１．２ポイント増加している。主な要因は地域住民生活等緊急支援のための交付金事業、人事交流職員人件費負担金、ふるさと寄附の返礼品の増加によるものである。

公債費の分析欄

長期債元金及び利子の減により、平成２６に類似団体を下回り、平成２７は前年度より、０．８ポイント減少となり、順調に下がり続けている。実質公債費比率も下がっており、今後も有利な地方債の発行に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外では、前年度より２．６ポイント増となった。主な要因は前年度比で扶助費１４．３％増、物件費１０．９％増、維持補修費４７．６％増となったことによるものである。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析