那須塩原市

団体

09:栃木県 >>> 那須塩原市

地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道 特定環境保全公共下水道 農業集落排水

収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

人口の推移

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023113,000人113,500人114,000人114,500人115,000人115,500人116,000人116,500人117,000人117,500人118,000人118,500人119,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

財政力指数は、標準的な行政活動を行うために必要な財源を自力調達できる割合を示すものである。本市は、栃木県平均及び類似団体平均を上回っている状況である。これは、大規模工場があることから、市町村民税法人税割及び償却資産に係る固定資産税が類似団体と比較し多額であることから、市税収入などの自主財源が比較的充実していることが主な理由である。令和２年度は、社会福祉費やその他の教育費等が増となったため、基準財政需要額が増加（＋５．３億円）したが、地方消費税交付金等の増により基準財政収入額がより大きく増加（＋６．１億円）したため、財政力指数が０．０１ポイント上昇した。

類似団体内順位：4/20
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.50.550.60.650.70.750.80.850.9当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は、扶助費や物件費などの経常的な経費に、地方税や地方交付税などの一般財源がどの程度充てられたのかを表す指標である。本市は、県平均及び類似団体平均を上回っており、財政構造の硬直化の度合いが高いと言える。令和２年度は、経常収支比率が５．０ポイント下降したが、これは市町村民税の減などにより経常一般財源が減少（－６．８億円）したものの、新型コロナウイルス感染症拡大防止のため事業の中止等を行ったことから、物件費が減となったことなどにより、経常経費が大きく減少（－１８．８億円）したためである。なお、物件費については、例年、教育費や観光施設の管理運営経費などの商工費が占める割合が高い傾向にあるため、公共施設等総合管理計画に基づき施設等の統廃合を行うことで逓減を図る。

類似団体内順位：13/20
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202386％88％90％92％94％96％98％100％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

令和２年度の人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、県平均と同程度であり、類似団体平均を約１５千円／人下回っている状況である。前年度と比較し、増額となった要因は、物件費（－４．４億円）と維持補修費（－１．０億円）が減少したものの、会計年度任用職員に係る給与等の増（＋９．９億円）により、人件費が増加（＋８．１億円）となったためである。なお、物件費については、例年、教育費や観光施設の管理運営経費などの商工費が占める割合が高い傾向にあるため、公共施設等総合管理計画に基づき施設等の統廃合を行うことで物件費の逓減に努める。

類似団体内順位：8/20
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

全国市平均を０．２ポイント、類似団体平均を１．１ポイント上回っている。職種区分間の人事異動によりラスパイレス指数が引き上げられたが、経験年数階層内における職員分布が変わったこと及び令和３年度新規採用職員の給与により、ラスパイレス指数が引き下がり、結果として前年度と比較して０．７ポイントの減となった。

類似団体内順位：14/20
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023979899100101102103104105106107108109110当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口１，０００人当たり職員数は、県平均を０．５１ポイント、類似団体平均を０．８５ポイント下回っている。これは、し尿処理や消防業務などを一部事務組合で行っていることや、保育園の民営化などにより類似団体より職員数が少ないことが主な理由となっている。今後においても、定員適正化計画に基づき、効率的かつ効果的な行財政運営を図るため、適正な定員管理に取り組む。

類似団体内順位：7/20
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235.8人6人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人7.6人7.8人8人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、一般会計等が支払う元利償還金に特別会計や一部事務組合等が支払う元利償還金に対する繰出金等を加えた金額の標準財政規模に対する割合を示し、公債費（借入金の返済）による財政負担の程度を把握するための指標である。本市は、栃木県平均及び類似団体平均を下回っている状況である。令和２年度は、合併特例債に係る償還が一部終了したことにより、前年度に比べ０．４ポイント減少した。今後も、地方債の発行を抑制するとともに、財政措置のある地方債を優先的かつ計画的に活用した財政運営を行い、財政の一層の健全化を図る。

類似団体内順位：3/20
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232％3％4％5％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は、出資法人等を含めた一般会計等の実質的負債の標準財政規模に対する比率を示し、地方公共団体の将来的な負担の程度を把握するための指標である。本市は、市債等の将来負担額を、基金や国県支出金などの合計である特定財源総額が上回っているため、将来負担は生じておらず、県平均及び類似団体平均と比べて、将来負担の状況は良好である。令和２年度は、ふるさと基金などの充当可能基金が減少（－３．０億円）した一方で、地方債残高も減少（－１１．６億円）したことから、引き続き将来負担比率は生じない。今後も計画的な財政運営を行うことにより、財政の一層の健全化を図る。

類似団体内順位：1/20
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％30％40％50％60％70％80％90％100％110％120％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

県平均を１．５ポイント下回った。これは、し尿処理や消防業務などを一部事務組合で行っていることや、保育園の民営化などにより職員数が少ないためで、それに伴い人件費が低いことが主な理由である。一方で、前年度と比較すると３．０ポイント上昇した。これは、会計年度任用職員制度の運用が開始されたことにより、物件費であった賃金が人件費に振替わったためである。今後は、ＤＸの推進などにより人件費の抑制に努めるとともに、職員１人１人の質の向上に図る。

類似団体内順位：13/20
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202321％22％23％24％25％26％27％28％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

県平均を０．５ポイント下回り、類似団体平均を１．８ポイント上回っている。また、昨年との比較では、２．２ポイント下降した。これは、小中学校ＩＣＴ事業費において、ふるさと納税の寄附金の活用等により一般財源の充当が減少（－１．４億円）したほか、会計年度任用職員制度の運用開始により、物件費であった賃金が人件費に振替わったためである。数値としては大きく下降したものの、類似団体との比較では引き続き高い水準にあるため、既存事業の見直しや公共施設等総合管理計画に基づき施設の統廃合を行うなど、物件費の逓減に努める。

類似団体内順位：15/20
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312％13％14％15％16％17％18％19％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

県平均を１．６ポイント上回っているが、前年度との比較では１．９ポイント下降した。これは、新型コロナウイルス感染症の蔓延による影響で、保育施設や医療機関の利用を控える傾向があったことから、保育施設給付費が減少（－１．９億円）したことや、こども医療費助成費が減少（－０．４億円）したことによるものである。今年度の減少は新型コロナウイルス感染症の影響による一時的なものと考えられるため、引き続き扶助費については注視していく必要がある。

類似団体内順位：10/20
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

昨年度と比較すると４．１ポイント下降したことにより、県平均と類似団体平均を下回っている。これは、下水道事業特別会計が法適化により企業会計となったため、下水道事業への繰出金が補助金へ振替わった（－１１．８億円）ことが主な要因である。なお、本市は有形固定資産減価償却率が低いため、公共移設の老朽化の度合いが低いと言えるが、今後の老朽化に伴い、維持管理費が増加する見込みであため、公共施設等総合管理計画等に基づき、維持管理費用の低減に努める。

類似団体内順位：6/20
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

県平均や類似団体平均を上回っており、前年度と比較すると０．６ポイント上昇した。これは、下水道事業特別会計が法適化により企業会計となったためで、下水道事業への繰出金が補助金へ振替わった（＋５．１億円）ことが主な要因である。なお、本市は消防業務・し尿処理・火葬場の運営等を一部事務組合で実施しており、構造的に組合負担金が多くなる傾向がある。また、市単独補助金に対し、第三者による審査会を設置し平成３０年度から令和３年度にかけて見直しを実施し、逓減を図っている。

類似団体内順位：14/20
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％8.5％9％9.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

県平均を０．４ポイント上回り、類似団体平均は１．６ポイント下回っている。前年度より０．４ポイント下降したのは、旧合併特例事業債などの償還が一部終了したためである。また年々減少しているのは、中・長期財政の見通しに基づき、市債発行額の抑制に努めていることや、平成２９年度から、償還期間を公共施設等の耐用年数に合わせ、償還額の平準化を図っているためである。

類似団体内順位：8/20
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314％15％16％17％18％19％20％21％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

県平均及び類似団体平均を上回っている。これは、物件費や扶助費が多いことが主な要因であり、経年比較をすると、令和２年度は減少したものの、物件費、扶助費ともに増加傾向にある。今年度の減少は新型コロナウイルス感染症の影響による一時的なものと考えられるため、今後も、既存事業の見直しや、費用対効果の低い経費を削減するなど、経常経費の抑制を図るとともに、収入未済額の圧縮を進め、市税等を中心とした自主財源の一層の充実に努める。

類似団体内順位：17/20
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202368％70％72％74％76％78％80％82％84％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,400円2,500円2,600円2,700円2,800円2,900円3,000円3,100円3,200円3,300円3,400円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313,000円14,000円15,000円16,000円17,000円18,000円19,000円20,000円21,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50円100円150円200円250円300円350円400円450円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5円0円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円55円60円当該団体値類似団体内平均値

民生費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202334,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

目的別で比較すると、県平均及び類似団体平均をともに上回っているのは衛生費、消防費である。衛生費は、年々増加傾向にあったが、令和２年度は大きく増加している。これは、第２期最終処分場整備事業が最終年度となったため、事業費が増加（＋２１．７億円）したためである。消防費は、県平均及び類似団体平均をともに上回っているものの、令和元年度に黒磯消防署建設が終了したことに伴い、消防組合負担金が減少（－１．５億円）したため、同程度の水準まで下がっている。総務費は、前年度と比較して大きく増加しているが、これは、特別定額給付金給付事業（＋１１７．５億円）を行ったためである。また、土木費は、前年度と比較して大きく減少しているが、これは、平成２６年度から実施してきた、黒磯駅周辺都市再生整備計画事業が令和元年度で概ね完了し、事業費が減少（－２１．３億円）したためである。なお、本市は、有形固定資産減価償却率が低いため、施設老朽化の度合いが低いと言えるが、今後の老朽化に伴い、道路などの維持管理費が増加する見込みであるため、公共施設等総合管理計画等に基づき、維持管理費用の低減に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202334,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5円0円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円55円60円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は６２，１６６，３５１千円であり、住民一人当たりに換算すると５３１千円／人である。主な構成項目のうち、普通建設事業費（うち更新整備）、貸付金は類似団体平均を上回り、その他の項目においては類似団体平均と同程度であるか下回っている状況である。扶助費は、類似団体平均を下回る一方で、栃木県平均値を上回っている。経年比較をすると、増加傾向であり、これは障害福祉サービス利用者や障害児通所支援受給者数の増加による障害者福祉サービス給付費事業の増（＋１．７億円）や、施設数の増加による保育施設給付費の増（＋２．２億円）が主な要因である。今後もこの傾向が続くと見込まれる。物件費は、類似団体平均を下回るものの、栃木県平均値を上回っている。昨年度との比較では－３，５６６円／人となっているが、これは会計年度任用職員制度の運用が開始されたことにより、物件費であった賃金が人件費へ振替わったことにより減少したほか、新型コロナウイルス感染症の蔓延防止のため、事業の中止や縮小を行った影響もあると考えられる。なお、新型コロナウイルス感染症の影響による減少は一時的なものであるため、物件費については今後も注視し、縮減する取り組みを続けていく必要がある。繰出金は年々増加傾向であったが、令和２年度は、下水道事業特別会計が法適化により企業会計となったため、下水道事業への繰出金が補助金へ振替わったことにより減少した。また、補助費等は、前述の下水道事業への補助金（＋１１．５億円）のほか、特別定額給付金給付事業費（＋１１７．２億円）が加わったことにより、住民一人当たりのコストが大幅に増加（＋１１１，９８１円／人）している。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5％0％5％10％15％20％25％30％35％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

第２期最終処分場整備事業の完了により、繰越事業に充当する一般財源が減少したことに伴う実質収支額の増により、昨年度と比較し、実質収支比率は０．４９ポイント上昇した。少子高齢化の進展に伴い、今後、市税の減収や扶助費の増加等により、一層厳しい財政状況が予想されることから、事業の見直し等により歳出の抑制に努めていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％2％4％6％8％10％12％14％16％18％20％22％24％26％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計介護保険特別会計国民健康保険特別会計墓地事業特別会計後期高齢者医療特別会計那須塩原市下水道事業会計那須塩原市下水道事業特別会計那須塩原市土地区画整理事業特別会計那須塩原市水道事業会計那須塩原市温泉事業特別会計那須塩原市産業団地造成事業特別会計那須塩原市農業集落排水事業特別会計

分析欄

令和２年度においても全ての会計で赤字は発生していない。介護保険特別会計は、前年度繰越金や基金繰入金等の増に伴う歳入の増により黒字額が増加した。下水道事業特別会計及び農業集落排水事業特別会計は、経営の健全化を進めることから、令和２年３月３１日で打切決算を行い、令和２年度から公営企業会計に移行し、下水道事業会計となった。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

単年度の公債費比率は、前年度から０．８ポイント減の２．９％となった。これは、元利償還金が２０８百万円減少したためである。主な要因は、合併特例事業債の一部（平成２１年度借入分）が償還終了したことにより元利償還金が減少したためである。また、分母となる標準財政規模は、昨年度と比較し増加した一方、元利償還金・準元利償還金に係る基準財政需要額算入額が減少したことも要因である。引き続き市債償還期間の平準化に取り組み、公債費の抑制に努めていく。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債の借入がないため、該当の積立はしていない。

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20,000百万円-10,000百万円0百万円10,000百万円20,000百万円30,000百万円40,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

平成２３年度決算以降将来負担比率は生じていない。将来負担額は、主に合併特例事業債の一部が償還終了したことに伴う市債現在高の減少により減となった。充当可能財源等は、充当可能基金が前年度と比較し、３０２百万円減少したことにより減となった。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）地方財政法第７条の規定等に基づき財政調整基金に１１億６，０３４万円、森林環境譲与税を原資として森林環境整備促進基金に２，５５４万円を積み立てた一方で、不足する財源を補うため財政調整基金を９億３，７００万円、新庁舎整備に係る用地購入のため新庁舎整備基金を８億３，８６３万円を取り崩したことにより、基金全体の残高としては６億１，２５６万円の減少となった。（今後の方針）決算状況を踏まえて可能な範囲内で積立てを行っていくものの、新庁舎整備に係る新庁舎整備基金の取崩し等により、中長期的には減少する見込みである。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000百万円15,500百万円16,000百万円16,500百万円17,000百万円17,500百万円18,000百万円18,500百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）不足する財源を補うため９億３，７００万円を取り崩した一方で、地方財政法第７条の規定等に基づき１１億６，０３４万円を積み立てたことにより、２億２，３３４万円の増加となった。（今後の方針）地方財政法第７条の規定に基づき決算剰余金の２分の１の積立てを行う一方で、生産年齢人口の減少等に伴う税収の落込みや、高齢化の進行に伴う社会保障経費の増加、さらに、複数の大型プロジェクトが予定されていることから、収支ギャップ解消のための取崩しにより減少する見込みである。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,300百万円5,400百万円5,500百万円5,600百万円5,700百万円5,800百万円5,900百万円6,000百万円6,100百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）運用利子（３９万円）の積立てのみであり、前年度とほぼ同額となった。（今後の方針）今後の公債費の推移を勘案し、必要に応じて基金活用について検討する。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円2,000百万円2,100百万円2,200百万円2,300百万円2,400百万円2,500百万円2,600百万円2,700百万円2,800百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・合併振興基金：市民の連帯の強化又は地域振興のための事業費用に充てるため・新庁舎整備基金：新庁舎の整備に備えるため・公共施設等有効活用基金：公共施設等の有効活用に要する財源を確保することにより、公共施設等の整理統合に伴う再編整備及び長寿命化並びに効率的な運用を行うため・ふるさと基金：那須塩原市のまちづくりに貢献したいという方からの寄附金を積み立て、寄附者のふるさとへの思いを具現化する事業に充てるため・塩原地区温泉街活性化推進基金：塩原地区の温泉街の活性化を推進する事業に充てるため（増減理由）・新庁舎整備基金：新庁舎整備のため８億３，８６３万円を取り崩したことによる減少・ふるさと基金：ふるさと寄附金を原資として３億４，９３２万円を積み立てた一方で、ふるさと基金を活用した事業充当のために３億６，３０４万円を取り崩したことにより、１，３７２万円の減少・森林環境整備促進基金：森林環境整備促進基金を活用した事業充当のために９９３万円を取り崩した一方で、森林環境譲与税を原資として２，５５４万円を積み立てたことにより、１，５６１万円の増加（今後の方針）・新庁舎整備基金、合併振興基金：新庁舎整備のため計画的に取崩しを行う予定である。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237,200百万円7,400百万円7,600百万円7,800百万円8,000百万円8,200百万円8,400百万円8,600百万円8,800百万円9,000百万円9,200百万円9,400百万円9,600百万円9,800百万円10,000百万円10,200百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は、資産の老朽化度合を示す指標であり、割合が高いほど老朽化が進んでいることになる。本市は５５．５％であり、これは県平均（６０．２％）より４．７ポイント、類似団体平均（６１．１％）より５．６ポイント低く、比較的老朽化が進んでいないと言える。また、本市の年度間比較において、令和２年度は、学校施設におけるトイレ洋式化改修やくろいそ運動場体育館改修等の更新を行ったが、減価償却累計額も大きく増加（＋６４．６億円）したため、有形固定資産減価償却率が１．９％伸びた。

類似団体内順位：5/18
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、債務償還に充当できる一般財源に対する実質債務の比率であり、率が低いほど債務償還能力が高いことを表す。本市は４０６．８％であり、県平均（５３５．８％）より１２９．０％、類似団体平均（７２２．７％）より３１５．９％低く、債務償還能力が高いと言える。比率が低い要因としては、本市の住民一人当たりの地方債現在高は２８６千円であり、県内市平均（３８１千円／人）より９５千円／人、類似団体平均（４７０千円／人）より１８４千円／人少ないことや、対象別に償還年数を設定し、償還期間の平準化を行っていることが挙げられる。

類似団体内順位：2/20
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023250％300％350％400％450％500％550％600％650％700％750％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担する可能性のある実質的な負債額の算出は、地方債残高などの将来負担額から基金残高などの充当可能財源を差し引いたものである。本市については、充当可能財源等が将来負担額を上回っていることから、将来負担比率が算出されず、左表に表示されない。

49.7％51.3％52.5％53.6％55.5％56.3％57.8％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担する可能性のある実質的な負債額の算出は、地方債残高などの将来負担額から基金残高などの充当可能財源を差し引いたものである。本市については、充当可能財源等が将来負担額を上回っていることから、将来負担比率が算出されず、左表に表示されない。

3％3.1％3.6％3.8％4％4.1％4.2％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％51％52％53％54％55％56％57％58％59％60％61％62％当該団体値類似団体内平均値

児童館

0％当該団体値類似団体内平均値

公民館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

インフラ資産である道路や橋りょう・トンネルについては、老朽化の度合は低いものの、近年、落橋や天井落下などの危険が危惧されているため、平成３０年度に道路施設長寿命化修繕計画を策定し、定期的な点検を行い、計画的な改修工事を実施している。公営住宅と認定こども園・幼稚園・保育所は老朽化の度合が高い状態にある。そのため、公営住宅については、市営住宅長寿命化計画に基づき、防災・安全交付金等を活用しながら順次改修を進めている。また、公立保育園については、令和元年度に第２期保育園整備計画を策定し、引き続き公立保育園の民営化を推進しているところである。学校施設と公民館については、一人当たりの面積が全国、県、類似団体いずれの平均も上回っている状況である。今後については、令和元年度に策定した教育施設長寿命化計画に基づき、改修や維持管理に係るコストを縮減しながら長寿命化を図っていく。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％10％15％20％25％30％35％40％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202357％58％59％60％61％62％63％64％65％66％67％68％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342％44％46％48％50％52％54％56％58％60％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

一般廃棄物処理施設については、類似団体平均値と近似値となっているが、一般廃棄物焼却施設である那須塩原クリーンセンターについて、那須塩原クリーンセンター長寿命化総合計画に基づき、基幹的改修や維持管理に係るコストを縮減しながら長寿命化を図っていく。市民会館については、老朽化の度合が高くなっている。含まれる施設としては、昭和５７年築の黒磯文化会館と昭和６１年築の三島ホールであるが、２施設とも計画的に改修を実施しており、黒磯文化会館において、平成３０年度から令和元年度にかけて耐震補強工事を実施したほか、令和元年度にトイレ洋式化や一部舞台装置の改修を行って、長寿命化を図っている。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

20172018201920202021230,000百万円240,000百万円250,000百万円260,000百万円270,000百万円280,000百万円290,000百万円300,000百万円310,000百万円320,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2017201820192020202135,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円95,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等では、資産総額が前年度末から23.7億円の減少(△1.0%)となった。最も減少している項目は、インフラ資産の工作物減価償却累計額であり、道路や公園の減価償却が進み、資産が減少したことが要因である。また、一般会計等の負債総額は、前年度末から7.6億円の減少(△2.0%)となった。最も減少している項目は地方債であり、旧合併特例事業債などの償還が一部終了したことや中・長期財政の見通しに基づいた市債発行額の平準化に努めていることが要因である。全体会計では、資産総額が一般会計に比べ753.4億円多くなった。このうち414.4億円は、下水道事業会計が令和2年度より地方公営企業法の財務規定等の適用を開始し、全体会計の数値に反映したことが要因である。また、全体会計の地方債残高(1年内含む)は、一般会計に比べ216.0億円多くなっており、こちらも下水道事業会計が加わったことが要因である。引き続き、固定資産老朽化の進行に伴い、計画的に更新や長寿命化を行い、負担を平準化しながら、不要な固定資産の処分なども検討していく必要がある。

純経常行政コスト

2017201820192020202135,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2017201820192020202135,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等では、純経常行政コストは557.5億円となり、前年度末から139.7億円の急激な増加(+33.4%)となった。純経常行政コストの中では、補助金等、物件費社会保障給付の順で金額が大きく、特に補助金等については、全体の34.0%(195.5億円)を占めている。補助金等のうち最も金額が大きい分野は、総務分野であり、124.3億円(補助金等の63.6%)である。主な要因は、新型コロナウイルス感染症に係る特別定額給付金給付事業費の給付費であることから、この急激な増加は一時的なものであるといえる。なお、物件費については、会計年度任用職員制度の運用開始によって賃金が人件費に振替わったことなどにより、前年度末から2.1億円減少しているが、割合としては全体の19.6%を占めており、類似団体(都市Ⅲ-1)平均16.8%と比較しても、引き続き高い割合にある。費用対効果の検証を行い、効果の低い取組みについては経費の削減に努めていく必要がある。全体会計では、純経常行政コストは757.5億円となり、前年度末から153.6億円の増加(+25.4%)となった。これは、下水道事業会計が令和2年度より地方公営企業法の財務規定等の適用を開始し、全体会計の数値に反映されたことが要因となっている。連結会計では、純経常行政コストは856.8億円となり、前年度末から155.8億円の増加(+22.2%)となった。

本年度差額

20172018201920202021-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20172018201920202021200,000百万円205,000百万円210,000百万円215,000百万円220,000百万円225,000百万円230,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

20172018201920202021-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等では、特別定額給付金給付事業等によって134.4億円増大したことにより、経常費用が増加したことに加え、新型コロナウイルス感染症の影響で使用料や手数料等の歳入が下がったことで純行政コストが増大し、本年度差額は△18.9億円、純資産変動額は△16.1億円に減少。純資産残高についても、1,991.6億円に減少した。全体会計では、下水道事業会計が令和2年度より地方公営企業法の財務規定等の適用を開始し、全体会計の数値に反映されたことから、一般会計等と比べて財源が209.6億円多くなり、本年度差額は△9.2億円、純資産変動額は10.2億円となり、純資産残高が2,272.3億円に増加した。連結会計では、栃木県後期高齢者医療広域連合の国県等補助金等が含まれることから、一般会計と比べ財源が311.5億円多くなり、本年度差額は△7.1億円、純資産変動額は102.9億円となり、純資産残高が2,308.3億円に増加した。今後も行政コストを抑える取り組みを進め、純資産の減少を抑制する財政運営を行う必要がある。

業務活動収支

201720182019202020213,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

20172018201920202021-6,500百万円-6,000百万円-5,500百万円-5,000百万円-4,500百万円-4,000百万円-3,500百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

20172018201920202021-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等の業務活動収支は47.5億円であり、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金等の国県等補助金収入の増加により、前年度末から12.8億円の増加となった。投資活動収支については、第2期最終処分場整備事業等の実施により△35.7億円となった。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行額を上回ったことから△11.7億円となり、本年度末資金は0.2億円となった。全体会計の業務活動収支は、国民健康保険税、後期高齢者医療保険料や介護保険料が税収等収入に含まれることや、水道料金・下水道使用料等の収入があることなどから、一般会計等より26.0億円多い74.2億円となった。令和2年度は、全ての会計で地方債の償還額が発行額を上回っている。持続可能な財政運営を行うために、引き続き固定資産老朽化の進行に伴い、計画的に更新や長寿命化を行い、負担を平準化しながら、不要な固定資産の処分なども検討していく必要がある。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

20172018201920202021170万円175万円180万円185万円190万円195万円200万円205万円210万円215万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

201720182019202020212.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年4.4年4.6年4.8年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

2017201820192020202151％52％53％54％55％56％57％58％59％60％61％62％63％64％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は類似団体平均を33.9万円上回っている。また、有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を5.6ポイント下回っている。これらから、本市は固定資産について、比較的更新や長寿命化等を行えていると言える。また、これまでに形成された資産が歳入の何年分に相当するかを表す歳入額対資産比率についても、類似団体平均を0.97年上回っており、資産形成を積極的に行っていると言える。なお、歳入額対資産比率が令和2年度に0.88年減少しているのは、特別定額給付金給付事業等により、一時的に歳出額が大幅に増加(+120.8億円)したためであり、資産自体はほとんど変動していない。当市の資産の状況は比較的良好な状態と言えるが、今後も、資産の公共施設等総合管理計画等に基づき、負担を平準化しながら計画的に更新や長寿命化を行い、不要な固定資産の処分も検討していく必要がある。

④純資産比率（％）

2017201820192020202162％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％86％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

201720182019202020218％10％12％14％16％18％20％22％24％26％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均を14.6%上回っている。今年度は純資産と資産が共に減少したものの、昨年度と同水準となった。また、資産を形成するためにどれだけ借入を行っているかを表す将来世代負担比率については、類似団体平均を11.3%下回っている。これは、将来世代まで負担を求める地方債の発行を抑制しながら資産を形成していることを示している。世代間の負担の在り方については、地方債の趣旨の1つであある、施設等を利用する将来世代にも費用を負担してもらうべきとの考え方がある一方で、今後、少子高齢化の一層の進行により、税収などの自主財源が増える見込みがないため、将来世代への負担の先送りは抑制すべきとの考え方もある。そのため、今後も社会情勢や歳入状況の変化に留意し、世代間の負担割合に配慮しながら資産の形成に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

2017201820192020202132万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、行政サービスがどの程度効率的に提供されているかを表す指標とされている。本市は、類似団体平均を4.9万円下回っており、効率的に行政サービスを提供できていると言える。なお、令和2年度に12万円の増となっているのは、特別定額給付金給付事業等により、一時的に純行政コストが大幅に増加(+140.2億円)したためである。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

2017201820192020202130万円35万円40万円45万円50万円55万円60万円65万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

20172018201920202021-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均を19.2万円下回っている。これは、中長期財政の見通しに基づき市債発行額の適正化に努め、起債残高を抑えたことによるものである。また、歳出と歳入のバランスを表す基礎的財政収支(プライマリーバランス)については、7億円の黒字となった。これは、地方消費税交付金等の増加により、業務活動収支が増加(+12.5億円)したためである。

⑨受益者負担比率（％）

201720182019202020213％3.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％8.5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

行政サービスの提供に対する受益者の負担割合を表す受益者負担比率は、昨年度よりも2.8%減少し、類似団体平均を0.5%下回った。比率が下がった主な原因は、特別定額給付金給付事業等により、経常費用が大幅に増加(+131.4億円)したことに加え、新型コロナウイルス感染症の影響で使用料や手数料等の歳入が下がったためである。また、類似団体平均の減少幅(△0.4%)よりも大きく減少したのは、那須須塩原市は観光施設等が多いため、新型コロナウイルス感染症の影響により観光施設等の利用者が減った影響がより強く出ているためと考えられる。