大崎市

財政力指数の分析欄

前年度から数値の変動はなかった。当市では，分子となる基準財政収入額，分母となる基準財政需要額のどちらについても年々増加している傾向にある。基準財政需要額については，主に合併特例債償還費，社会福祉費などにおいて増加しており，基準財政収入額については地方消費税交付金などが主な増要因となっている。

経常収支比率の分析欄

前年度から０．３ポイント上昇している。要因として，市民税の増加により経常的な歳入が増加した半面，物件費，維持補修費，繰出金等の歳出も増となったことがあげられる。物件費は児童保育運営事業に係る施設運営委託料の増加，維持補修費等は道路を始め観光，農林施設の維持補修費の増加，繰出金では各種特別会計への繰出金の増加があり，これらの要因が経常収支比率の上昇につながったといえる。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

前年度から約２千円増加した。人件費については，定員適正化計画のもと，一貫とした職員削減から増員傾向に方針転換を行った結果，職員給は増となったものの，委員等報酬や地方公務員共済等負担金の減により前年度より減額となったが，その一方で，公共施設の維持管理に要する物件費，維持補修費が増えたことが影響している。

ラスパイレス指数の分析欄

前年度から数値に変動はなく，類似団体内平均を０．８ポイント，全国市平均を１．７ポイント下回っている。今後も国の制度に準拠することを基本としながら，より一層の給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

合併以降，集中改革プランと連動した定員適正化計画のもとで，一貫して職員の削減を行ってきたことから，平成２７年４月１日には定員適正化計画の目標値（合併時から４００人削減）を達成した。現在は，効率的で質の高い行政運営を実現するために，行政需要の変化や地域特性などに配慮した新たな定員管理計画に基づき，職員採用・人員配置を実施し，職員人件費の動向に配慮しつつ，組織運営の安定に努めている。前年度から０．０５人増加したものの，全国及び県平均を下回る状況には変わりなく，今後も適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

前年度から０．６ポイント改善したが，類似団体を上回っている。主要因は前年度より元利償還金が減少したことと，元利償還金及び準元利償還金に係る基準財政需要額が増となったことがあげられる。今後も大規模建設事業を控えており公債費の増加は見込まれるものの，交付税算入率の高い地方債発行により急激な上昇は抑えられるが，適正な事業実施を図り，健全な財政運営に努める必要がある。

将来負担比率の分析欄

前年度から１１．４ポイント改善し，類似団体平均を下回る結果となった。主な要因は，将来負担に対する充当可能財源の増加であり，基金積立額の増と合併特例債の発行による基準財政需要額算入見込額の増が大きく影響した。しかし，地方債現在高は増加しており，今後も大規模建設事業を控えていることから，事業の適正実施を図り，健全な財政運営に努める必要がある。

人件費の分析欄

前年度から数値に変動はなく，類似団体の平均値を下回る結果となっている。前年度まで定員適正化計画のもと，一貫とした職員削減を行ったが，業務量に応じた職員配置を行えるよう増員傾向に方針を転換している。結果として職員給は増となったが，委員報酬及び地方公務員共済等負担金の減により数値変動はなかった。

物件費の分析欄

前年度から０．４ポイント上昇している。緊急雇用創出事業の終了に伴い，非常勤職員に係る賃金が減少したが，橋りょう点検・長寿命化計画策定や固定資産税等評価替に要する委託料の増等により，全体として経常的支出が増加したことが主な要因となっている。

扶助費の分析欄

前年度から数値に変動はなく，類似団体の平均値を下回る結果となっているが，児童保育運営委託料や生活保護扶助費等が毎年増加傾向にある中，年金生活者等支援臨時福祉給付金給付事業費の増や子ども医療扶助費の対象年齢の拡充があった。社会保障関連経費は景気状況や雇用環境に大きく左右されるため，市単独の取り組みだけでは改善が難しい状況にある。

その他の分析欄

前年度より０．７ポイント上昇している。維持補修費については，観光施設や道路橋りょうに係る補修経費が増加したほか，積雪量により除雪に係る経費も増加した。また，繰出金も介護保険や後期高齢者医療，下水道事業などの特別会計への繰出しについて経常的経費が増加したことで，全体として歳出が増加することとなった。

補助費等の分析欄

前年度から０．８ポイント改善しているが，類似団体平均値を上回る数値となっている。病院事業会計の不採算地区病院分を中心に公営企業会計への負担金や一部事務組合負担金の支出は増加しているが，いずれも臨時的支出の割合が高くなったことが影響し数値は改善した。

公債費の分析欄

前年度から数値に変動はない。毎年度継続して高利債の繰上償還を実施し，低利債への切替を進めていることから，公債費の上昇を抑制できている。今後も計画的な繰上償還や低利への借換えなどを行いながら，公債費の抑制に努めていく。

公債費以外の分析欄

前年度より０．３ポイント上昇している。物件費，維持補修費，繰出金の上昇が大きく，人件費や補助費等の削減分の効果以上に指標の上昇を招いている状況にある。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率ともに減少傾向であったが，平成27年度は新図書館建設や豪雨被害等に伴い地方債借入が増えたことで，地方債現在高が上昇し将来負担比率は増加する結果となった。いずれの比率についても類似団体平均値を上回るところであるが，今後は総合支所及び本庁舎建設等の大規模建設事業が控えており，地方債発行が高い水準で推移する見通しであることから，将来負担比率，実質公債費比率の上昇が予想される。緊急性・住民ニーズを十分に勘案し建設事業の縮小整理を図りながら新規の起債発行を抑制するとともに，既発債の計画的な償還を行い，健全な財政状況の維持に努めたい。