上富田町

財政力指数の分析欄

前年度と比較して０．０１ポイントの上昇となっており、類似団体内平均値より上回った。和歌山県平均値と比較しても上回っているが、依然として全国平均値よりは下回っている。今後も税収等の歳入において安易に増を見込むことができないため、事業の優先度を見極め、経費削減を徹底することで歳出を抑えつつ、継続して安定した歳入確保を図れるかが課題となる。

経常収支比率の分析欄

前年度と比較して０．６％の上昇となっており、依然として類似団体の平均値を上回った状態にある。平成２３・２４年度で実施した高利率の地方債の借換等により公債費の削減（効果額３，６５０，９５４円）を図ったが、主な要因としては、扶助費や一部事務組合等への負担金、特別会計・公営企業会計等への繰出金の増が考えられる。人件費、物件費については行財政改革等の遂行により抑制の効果が現れているが、歳出全体での抑制に加え、経常的に支出している補助金等の抜本的な見直しも必要となる。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

行財政改革による定員管理の適正化や各種手当等の廃止、見直し、及び各歳出削減の継続した取り組みのため、類似団体、全国、県の各平均を大きく下回っている。今後も行政運営の効率化とサービス向上のバランスを測りながら、引き続き改善に向けて取り組むことが必要となる。

ラスパイレス指数の分析欄

前年度と比較して数値は減少し類似団体の平均値からも下回った。平成２３・２４年度において、国家公務員が東日本大震災の復興財源を確保するために平均７．８％の給与減額支給措置を行ったことにより、指数が１００ポイントを超え、当町でも給与を３．６％減額したが、平成２５年度においては給与の高い職員の退職もあり、数値が改善した。既に各種手当等の廃止や見直しを実施しているが、更なる効率化を進め、行政サービスの確保を考慮しながら、今後も引き続き抑制に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前年度と比較して数値は減少し、行財政改革による定員管理の適正化の継続により、類似団体、全国、県の各平均を大きく下回っている。過度の人員削減は各業務に支障をきたすことも考えられるため、今後も行政運営の効率化とサービス向上のバランスを測りながら、引き続き定員管理の適正化を継続していく。

実質公債費比率の分析欄

普通建設事業費等に係る起債の償還に伴い、類似団体、全国市町村の各平均をともに上回っているが、主な要因の一つとなっていた一部事務組合等への公債費分としての負担金が抑えられたこともあり、前年度より１．４％の改善となった。しかしながら、今後も起債の対象となる普通建設事業が控えていることから、引き続き財政健全化を図ることが優先事項となる。

将来負担比率の分析欄

公共下水道事業会計と農業集落排水事業会計の地方債残高が標準財政規模と比較して多額のため、類似団体と比較すると高水準で推移している。一部事務組合の普通建設事業費に係る負担金が抑えられたため、前々年度から前年度は８．９％、前年度から本年度は１５．７％の改善となっているが、耐震化を目的とした学校施設の整備や公営住宅の建て替え事業を優先して実施したこともあり、依然として各平均を上回る数値となっている。一部事務組合への経常的な負担も引き続き必要となる見込みであり、今後は各種事業の見直しや、財政状況、新規事業についての優先順位を見極めながら財政の健全化を図る必要がある。

人件費の分析欄

職員が４名増になったこと及び退職手当調整負担金の増があったことから前年度より０．１％増加している。既に各種手当等の廃止や見直しを実施しており、全国平均や県平均と比較して非常に低い割合であることから、今後も行政運営の効率化とサービス向上のバランスを測りながら、引き続き定員管理の適正化等を継続していく。

物件費の分析欄

前年度と比較して１．１％上昇し、類似団体平均からも上回っている。要因としては、平成２４年度より市ノ瀬診療所を開設したことによるものや、指定管理者制度によって町有施設を指定管理したことによる委託料の増加や、クラウドシステム使用料等の経常的経費が発生したことが挙げられる。既に行財政改革の一環として、経費の削減や委託事業等の見直しに着手しており、物件費に係る経常収支比率について顕著な減額効果を生むことは容易ではないが、更なる改善に向けての継続した取り組みは必須の課題である。

扶助費の分析欄

前年度と比較して０．６％の減少となっている。全国、県の各平均は下回っているものの、類似団体内においては依然として高い水準で推移している。主な要因としては社会福祉費の増が挙げられるが、特に障害福祉サービス費が年々増加している事が挙げられる。今後の見通しとしても社会福祉費は増加していくことが予想され、扶助費の抑制が大きな課題となる。

その他の分析欄

前年度と比較して１．０％の上昇となっている。維持補修費、投資及び出資金・貸付金については横ばいとなったが、繰出金に係る経常収支比率が増加したことが主な要因である。引き続き、集中改革プラン・中期健全化計画と繰出先となる事業の経営計画とのバランスを見極めながら歳出の抑制を図る必要がある。

補助費等の分析欄

前年度と比較して０．６％の減少となっている。経常化していた補助費等を査定により見直しており、一定の効果が出ている。今後も、補助費等の全体費用を抑制しつつ、財政状況、優先事業等を見極めながら、経常化した補助費等の対象事業を見直していく必要がある。

公債費の分析欄

前年度と比較すると０．４％の改善となっている。要因としては、大型事業等の償還が終了し、支出が抑えられたことが挙げられる。ただし、これまで進めてきた公営住宅建設事業や、優先事業として実施した教育施設の耐震化事業が今後の公債費に影響してくることが見込まれており、引き続き各種事業の見直しや、新規事業についての優先順位を見極めながら財政の健全化を遂行し、更なる公債費の抑制に努める必要がある。

公債費以外の分析欄

物件費、繰出金に係る経常収支比率が上昇したことにより、前年度と比較して１．０％の増加となった。人件費等の更なる抑制は容易ではない状態であり、今後は増加傾向にある繰出金、物件費、扶助費等に係る経常収支比率をいかに抑制していけるかが課題となる。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析