鬼北町

財政力指数の分析欄

前年度より０．０１ポイント上がって０．２１となった。人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（２６年１月１日現在３８．７５％）に加え、基幹産業である農林業の低迷、町内に大きな企業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均をかなり下回っている。職員数の削減や施設の統廃合、投資的事業の見直しなどによる経費の削減に努めるほか、町税の徴収体制の強化による自主財源の安定確保に努め、財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

前年度と比較すると０．４％の減となった。要因としては、分母である普通交付税が６１，００８千円減少した以上に、分子である公債費の減（－５０，６８０千円）が大きく、その他、後期高齢者医療繰出金等の減（－２３，３９８千円）が影響している。今年度も全国平均を下回っているものの、類似団体、愛媛県平均を上回っており、適正な人員管理による人件費の抑制、施設の統廃合・民間委託などによる経常経費の削減、普通建設事業の見直しによる公債費の抑制などに努めることにより、経常収支比率の改善に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と比較すると１１，３３１円の増、全国平均と比較すると５０，７３１円の大幅増となっている。これは中山間地域であるがゆえ集落が点在し、その集落ごとに保育所が６ヶ所、また小学校が６校、中学校が２校あることが人件費・物件費等を増加させている。また、消防業務や滞納整理、後期高齢者医療業務を一部事務組合等で行っていることも要因となっている。適正な人員管理による人件費の削減や施設の統廃合、見直し等により維持管理経費をいかに削減していくかが今後の課題である。

ラスパイレス指数の分析欄

前年度９８．９と比較すると７．４ポイント下がっている。これは、国と同じ削減措置を行わなかったことによるものや短大卒２５年以上３０年未満の経験年数措置の変動によるもの等である。もし、国と同じ削減措置を行っていた場合は９５．４となり、類似団体、全国町村平均とほぼ同水準となる。今後もより一層給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

集中改革プランにおける目標は達成しているものの、類似団体平均を２．０２人上回っている。これは中山間地域であるがゆえ集落が点在し、その集落ごとに保育所が６ヶ所、また診療所が４ヶ所、公民館が６ヶ所あることなどが要因と考えられる。健全な行財政運営を図るため、定員適正化計画に基づき、機構改革及び事務事業の見直し等を行い、適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

前年度比較すると０．６％の減となっている。分子である元利償還金や一部事務組合が起こした地方債に充てたと認められる負担金（鬼北総合公園整備事業－１１，４４６千円）等が減少したことが要因である。しかし、類似団体及び愛媛県平均と比較するとかなり高い比率となっており、今後の事業計画を十分精査し特定財源を確保、地方債のみに頼ることない財政運営に努める。

将来負担比率の分析欄

前年度と比較すると１６．０％の減、全国平均並みとなっている。主な要因は、分子である地方債現在高や公営企業債繰入見込額、組合等負担等見込額が減少、更に退職手当負担見込額の対象職員減によるものである。また、財政調整基金や庁舎建設基金、廃棄物処理施設整備基金等の積立により充当可能基金が大幅に増加したことも比率を下げる要因となっている。今後も引続き地方債の借入状況に注視し、事業のローリングにより起債額を平準化することで極端な増加を抑制したり、充当可能基金を増加させるなど、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

類似団体平均と比較すると０．７％下回っているが、一部事務組合の人件費に充てる負担金や農業集落排水事業などの公営企業会計の人件費に充てる繰出金といった人件費に準ずる費用を合計した場合の人口１人当たりの歳出決算額は類似団体平均を大きく上回っており、今後はこれらも含めた広義な人件費経費について抑制していく必要がある。

物件費の分析欄

類似団体平均と比較すると２．３％、愛媛県平均と比較すると３．２％下回っている。平成２５年４月から成川渓谷休養センターを指定管理にし、特別会計を廃止したことが大きく影響していると思われる。今後も施設の見直し等を通じて経常的経費のさらなる削減に努める。

扶助費の分析欄

類似団体平均と比較すると０．７％、愛媛県平均と比較すると５．５％下回っている。人口減少に歯止めがかからず、少子高齢化はますます進行し深刻化、景気回復の兆しも見えず、社会保障経費は今後も増加していくことが予想される。法令を遵守しつつ、適正な給付・審査等により財政を圧迫しないよう努める必要がある。

その他の分析欄

類似団体平均と比較すると２．１％、全国平均と比較るすると１．３％下回っている。他会計への繰出金は「繰出基準」を遵守し、また農業集落排水・浄化槽整備事業については経費を節減するとともに、適正な料金改定を検討する。また、国民健康保険直診事業についても適正な経営計画をたてることなどにより普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

補助費等の分析欄

類似団体平均と比較すると２．５％、愛媛県平均と比較すると８．９％上回っている。これは、ごみ処理業務や消防業務、鬼北総合公園管理等を一部事務組合で行っており、その負担金が高くなっているためである。今後も、一部事務組合での建設・改修等計画があるため一時的に上昇するが、それ以降は維持管理経費のみとなるため、必要最低限の負担金となる見込みである。

公債費の分析欄

類似団体平均と比較すると４．０％上回っている。主な要因としては、平成４年度から景気対策として実施してきた道路・橋りょう改良事業の臨時地方道整備事業債の発行額が１７億円を超え、元利償還金が本格化しているためである。また、公債費に準ずる費用も類似団体と比較すると大幅に上回っている。今後も交付税措置率の低い地方債は借りない方針とし、必要な普通建設事業に良好な地方債を必要最低限発行することで水準を超えないよう努めている。

公債費以外の分析欄

類似団体平均と比較すると３．３％、愛媛県平均と比較すると１．３％下回っている。普通交付税が歳入の約半分を占め、主な産業もない脆弱な当町であるが、住民サービスを低下させることなく質を高め、今後も経常的経費の削減に努めることはもちろんのこと、中長期的な視点で行財政運営の健全化に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析