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特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄類似団体の平均を０．０７ポイント上回ってはいるが、同様の推移となっており、全国平均や群馬県平均と比較すると依然として低い数値となっている。本村の基幹産業である農業と観光産業は天候や景気に左右されやすい分野であり、村税も減収となってしまっているが、引き続き地方税の増収に繋がるような施策を講じ財政の健全化に努める。 | 経常収支比率の分析欄現在は、類似団体とほぼ同じ比率で推移しているが、平成２５年度から実施した小中学校の建設や道の駅の整備費用の財源として、地方債をあてているため、元金償還のピークである令和４年度以降の財政状況を見据えて、計画的な事業の推進と財政計画を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費及び物件費等の合計額の人口一人あたりの金額が類似団体の平均を下回っている要因として、ゴミ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることが挙げられる。一部事務組合の人件費や物件費等に充てる負担金や公営企業会計への繰出金などの費用を合計した場合、人口一人当たりの金額は大幅に増加することになる。本村自体では、増加の傾向であったが平成２９年度で若干減少したものの、今年度は増加に転じたため、今後更に物件費等の経費の抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体の平均とほぼ同じ水準で推移している。職員数が少ないため、年度毎の職員構成により値の変動が見られるが、職員給与制度については、国・県及び他の地方公共団体の給与制度の方向性を注視すると共に、将来にわたって行財政の健全運営を図るため、引き続き適正な給与制度の構築に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄第６次片品村行政改革大綱に基づき、職員数の抑制に努めてきたため、類似団体の平均値を下回る状況で推移してきている。今後も、仕事の進め方の見直しや、組織・機構の簡素合理化、指定管理者制度を含めた外部委託などによる、事務の効率化を積極的に推進することで不足する労働力を補うと共に、行政サービスの質・量と執行体制の効率性・スリム化のバランスを勘案して適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費率は、公営企業の地方債繰上償還に伴う償還財源の繰入金の増加、また、平成２５年度から実施してきた、小・中学校の建設や道の駅の整備に伴う起債の償還が始まったことにより１．１ポイント増加した。今後も比率の上昇が続くことが見込まれるため、起債の新規発行の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率について、公営企業のスキー場整備に係る過疎対策事業債等の繰上償還をしたため、繰入見込額が減少し将来負担比率も１．０ポイント減少したが、平成２５年度から平成３０年度まで、小・中学校の建設や道の駅の整備など大規模な事業が続いており、地方債残高が増加している、今後は比率の上昇が見込まれることから、事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める |
人件費の分析欄類似団体と比較してもほぼ同水準で推移しているが、昨年度と比較すると０．３ポイント増加している。適正な職員配置や庁内横断的な事業実施を図り改善を目指す。 | 物件費の分析欄前年よりも１．２ポイント上回り、類似団体平均値を４．３ポイント上回った。物件費全体の支出額は前年度を下回っているため、今後も施設の維持管理に係る物件費や事務機器の保守管理委託や施設等の管理委託に要する経費の節減を進めコスト削減を図る。 | 扶助費の分析欄過去３年間同水準で推移しているが、高齢化対策や福祉政策の充実とともに上昇していくことが見込まれるため、今後も適正な事業の執行に努める。 | その他の分析欄類似団体の平均値を若干下回る比率となったが、前年度と比較して１．０ポイント増加した、要因としては特別会計への操出金が若干増加したことによるもので、特別会計の独立採算の原則にたち、普通会計の負担を減らしていくように努める。 | 補助費等の分析欄昨年度に比べ１．５ポイント増加したしたが、全体の支出額は前年度を下回っているため、今後も同水準で推移するものと見込んでいる。 | 公債費の分析欄近年大型の整備事業が集中したことにより地方債現在高が増加した影響で、地方債の元利償還金が膨らみ始めている。現在の公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回ってはいるものの、公債費のピークは令和４年度となると見込まれ、今後１０年間は非常に厳しい財政運営となることが予想される。そのため、今後は地方債の新規発行を伴う普通建設事業費等の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費と扶助費以外は経常収支比率が類似団体を上回っているため、全体的にも類似団体の平均を超えてはいるが、今後も引き続き経常経費の節減と一般財源の確保に努め低い水準を目指す。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民１人当たりの教育費が平成２６年度から類似団体に比べ高くなっているが、これは村内小学校の統合を進めるための事業、並びに片品小学校の耐震化改築事業が行われていたためで、普通建設費などが増加したことが要因である。また、平成２８年度からは片品中学校の改築事業等も実施された関係で、教育費が高止まりしていたが平成３０年度で事業が完了したため今後は、減少することが見込まれる。なお、総務費についても、交流連携施設整備（道の駅）が完了したことにより、減少した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費（うち更新整備）は住民一人当たり２２４，９０５円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、近年の教育、観光施設等の整備事業の増加等によるものである。このため、公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。 |
基金全体（増減理由）・中学校の建設のため「学校建設基金基金」1億2百万円取り崩した一方、財政調整基金及び尾瀬の郷づくり基金に積み立てができたため、基金全体では4千9百万円の減額となった。（今後の方針）・小、中学校の建設や交流連携拠点整備事業等の起債の償還が始まっており、財源不足が予想され、不足を財政調整基金で補う予定のため基金は減少すると考えている。 | 財政調整基金（増減理由）・今後の財源不足を補うため、できるだけの積み立てを行っている。（今後の方針）・小、中学校の建設や道の駅整備事業等の起債の償還が始まっており、財源不足が予想され、不足を財政調整基金で補う予定のため基金は減少すると考えている。 | 減債基金（増減理由）・近年の動きはない。（今後の方針）・満期一括償還の起債はないため、今のところ積み立ての予定はない。 | その他特定目的基金（基金の使途）・学校建設基金：中学校の建設・尾瀬の郷づくり基金：ふるさと納税での寄付者の意向に沿った事業に充当（増減理由）・学校建設基金では、H30年度に中学校の建設事業の財源として1億2百万円を充当したため減少した。・尾瀬の郷づくり基金では、H30年度のふるさと納税（寄付金）5千万円を積み立てた一方で、ふるさと納税寄付者の意向に沿った事業の財源として4千5百万円を充当したが5百万円の増加となった。（今後の方針）・学校建設基金：H30年度に中学校の建設の財源として全額を充当し、小中学校の建設が完了したため今後の積み立ての予定はない。・尾瀬の郷づくり基金：ふるさと納税の寄付金（1年分）を積み立てし、前年度に積み立てした基金を寄付者の意向に沿った事業の財源として充当予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、類似団体平均よりも高い状況にあるが、これは設備投資を抑制したきたためと考えられる。近年、新規の設備投資を実施しているため、その伸びは減少すると見込んでいる。 | 債務償還比率の分析欄債務返還比率についても、類似団体平均よりも高い状況にあるが、これは近年、大規模工事が続いたことにより、地方債の未償還額が増加したことによるものである。今後、数年は高い状況が続くことが予想させる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析財政調整基金を積み増した結果、昨年に計上された将来負担比率が低下している。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く、上昇傾向にあるが、これは設備投資を抑制してきたことが挙げられる。近年、小学校および中学校の建設、道の駅の整備などの大規模工事が続いたことにより、今後は、将来負担比率は横ばい、有形固定資産減価償却率の伸びは減少すると見込んでいる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費率は類似団体と比較して低いが、今年から上昇傾向に転じている。これは、近年小中学校の建設や道の駅の整備を実施したことに伴い、地方債が増加したことによるもので、今後、数年間は公債費の増加により、実質公債費率が上昇することが予想される。なお、財政調整基金の積み増しなど充当財源の確保に努め、将来負担比率は抑えていきたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、学校施設が類似団体よりも２１．４ポイント上回っている。学校施設については、村内４ヶ所の小学校を統合し、新たに小学校を建設し、中学校についても新たに建設を行ったため、今後は類似団体と比較しても低い状態が続いて行くと予想している。また、児童館については建設が完了したため、２．０ポイントと大幅に減少した。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、市民会館で４４．１ポイント、保健センターで４０．７ポイント、庁舎で２０．６ポイントほど、類似団体平均を上回ってはいるが、近年、小中学校や児童館の建設を実施するなど、一部の公共施設の更新に着手している。施設全体については、今後、片品村公共施設等総合管理計画に基づいて総合的に検討していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から163百万円の減少(▲0.81%)となり、前年度とほぼ同額であった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が89.6%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,595百万円となり、前年度から235百万円の減少(△6.14%)となった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(1,648百万円、前年度比△67百万円)であり、純行政コストの46.6%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においての財源は、税収等の財源(2,458百万円)と国や県からの補助金(657百万円)を合わせた3,115百万円である。財源が純行政コスト(3,529百万円)を下回っており、本年度差額は△414百万円となり、純資産残高は200百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化(3年間で1%の向上)等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は306百万円であったが、投資活動収支については、道の駅施設整備事業等を行ったことから、△649百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、268百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から75百万円減少し、183百万円となった。大きな整備事業が終了したとはいえ、今後も地方債の発行が見込まれる事業が予定されているため、あらゆる面で支出の減額に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度である。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費の削減などにより、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率については、前年度と同様、類似団体平均値を上回っている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っており、昨年度に比べても減少している。施設の集約化複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っており、前年度から一人当たり3.8万円増加している。団塊世代の定年退職者の増加と新規採用職員の抑制により、職員数が減少したため、退職手当引当金が減少しているが、平成28年度から道の駅施設整備事業等を実施したこと等により、地方債が増えたことから負債額が増加した。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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