末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
東御市民病院
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財政力指数の分析欄類似団体平均を上回っているが、基金の取崩しに頼る厳しい財政運営が続いているため、人件費の削減など歳出全般の見直しを図るとともに、徴収業務の強化や公有財産の売却等を実施し歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄会計年度任用職員人件費の増などにより、前年度から上昇し、類似団体平均を上回った。今後も人件費等の増により、経常収支比率が上昇することが予想されるため、地方債の繰上償還や、借換えによる利子償還金の抑制・縮減の検討等、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っているが年々増加傾向にある。適正な職員配置など経費の見直しに努める。 | ラスパイレス指数の分析欄職員の年齢構成の偏りの影響により上昇した。地域の民間企業の平均給与の状況等を踏まえ、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均は下回っているが、全国平均と長野県平均は上回っている状態にあるため、行政サービスが低下しないよう注意しながら、適正な職員配置を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均は下回っているが、前年度から上昇した。これは、公債費の平準化を図るため、償還期間が１０年以下の令和元年度借入の据置期間を１年に設定したことにより、令和２年度の元利償還金が大きくなったことが要因である。公債費は令和６年度をピークに減少に転ずるものと見込まれるため、地方債の発行額を償還額以下とし、地方債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債の償還が進み前年度から減少したが、類似団体平均を上回っている。地方債の発行額を償還額以下とし、地方債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率が増加したのは、会計年度任用職員の人件費によるものである。類似団体平均と比べて人件費の増加及び物件費の減少が大きいことから、会計年度任用職員が多いことが考えられる。会計年度任用職員を含めた適正な職員配置を行い人件費の適正化及び抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率の減少は、会計年度任用職員制度の創設によるものである。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っている。このことが行政サービスの低下とならないよう注意する。 | その他の分析欄その他の経常収支比率は、類似団体を下回っている。引続き特別会計への法定基準外繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回り、高い状態が続いている。各種団体への補助金等を見直し経費の縮減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っているが、地方債現在高比率は高い状態にあり、公債費のピークは令和６年度を見込んでいる。地方債の新規発行を伴う事業を精査し、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、類似団体平均値と同水準である。人件費及び補助費等を見直し経費の縮減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストが類似団体平均と比較して高い状態にあるのは、商工費である。商工費が高い理由としては、温泉施設運営費が考えられる。施設の維持管理等、公共施設等総合管理計画に基づき計画的に実施し、経費を抑制していく。住民一人当たりのコストの変動が大きかったのは、災害復旧費である。災害復旧事業費については、令和元年度東日本台風に係る増であり、令和３年度も高い水準になることが見込まれる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりのコストが類似団体平均と比較して高い水準にあるのは、投資及び出資金である。投資及び出資金については、主に下水道事業会計の地方債償還財源に係る出資金であり、令和３年度をピークに減少していくことを見込んでいる。住民一人当たりのコストの変動が大きかったのは、人件費、補助費等、災害復旧事業費である。人件費については、会計年度任用職員の人件費に係る増であり、今後も増加していくことが見込まれる。類似団体平均を下回っているが、全国平均及び長野県平均は上回っており、類似団体平均よりも上昇率が高いため、会計年度任用職員も含めた職員の適正配置に努める。補助費等については、特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る増であり、令和３年度は例年の水準に戻ることが見込まれる。災害復旧事業費については、令和元年度東日本台風に係る増であり、令和３年度も高い水準になることが見込まれる。 |
基金全体（増減理由）平成30年度から合併振興基金1.5億円の取崩しを開始したことや、平成26年以降増加している公債費に充てるための減債基金の取崩しをしていることにより、基金残高は減少している。（今後の方針）起債の償還額が減少することによる下水道事業会計繰出金の減少が見込まれることにより、一般財源の抑制が見込まれるため、基金取崩額は減少していく見込みである。行政改革推進計画に基づき、基金取崩額の抑制を図り、財政調整基金については、標準財政規模の5％～10％程度を維持することを目標とする。公共施設の老朽化に伴う更新事業等について、公共施設等総合管理計画に基づき、起債等の特定財源を確保したうえで、なお不足する部分の財源として基金を活用していく。 | 財政調整基金（増減理由）平成30年度は、土地売却に伴い1.4億円を財政調整基金に積立てたことにより前年度並みの基金残高を維持した。令和元年度は、令和元年度東日本台風災害により特別交付税が前年度比63.5％増となったことにより、年度中の取崩額が減少したため基金残高は増加した。令和２年度は、令和元年度東日本台風に係る農業施設および農地の災害復旧事業に係る補助金の申請・交付が次年度となり、当該年度に見込んでいた補助金分を一般財源に振替え、財政調整基金を繰入れたため、基金残高は減少した。（今後の方針）償還が減少することによる下水道事業会計繰出金の減少が見込まれることにより、一般財源の抑制が見込まれるため、基金取崩額は減少していく見込みである。行政改革推進計画に基づき、基金取崩額の抑制を図り、標準財政規模の5％～10％程度を維持することを目標とする。 | 減債基金（増減理由）平成25年度に借入れた第三セクター等改革推進債31.6億円の償還が開始したこと等により平成26年度以降公債費が増加したため、償還財源として減債基金の取崩しを行っており、基金残高が減少している。（今後の方針）第三セクター等改革推進債の繰上償還をすることで償還利子分の軽減を図るため、代物弁済対象土地の売却を推進する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併振興基金：合併後の地域振興施策の推進に要する経費の財源に充てる。・地域福祉基金：高齢化社会に備え、福祉活動の促進に要する経費の財源に充てる。・公共施設等整備基金：公共施設又は設備等の整備に要する経費の財源に充てる。・都市計画基金：都市計画法に基づく事業に要する経費の財源に充てる。・人材育成基金：個性豊かな地域づくりのための人材育成事業及び交通、災害遺児等年金に要する経費の財源に充てる。（増減理由）・合併振興基金：平成30年度より、巨峰の王国祭り実行委員会補助金等のために取崩しを開始したため、減少している。・公共施設等整備基金：公共施設の老朽化に伴う更新事業等のために取崩したため、減少している。（今後の方針）・合併振興基金：合併後の地域振興施策の推進に要する経費の財源として活用していく。・公共施設等整備基金：公共施設の老朽化に伴う更新事業等について、公共施設等総合管理計画に基づき、起債等の特定財源を確保したうえで、なお不足する部分の財源とする予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体平均より低い水準にある。令和元年度に低くなった要因としては、屋内運動施設の建設及び小・中学校の空調設備設置が考えられる。上昇傾向にあることが見てとれるため、公共施設等総合管理計画に基づいた施設の維持管理、更新等を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体平均と同水準にある。公債費が高いと考えられるため、債務償還比率が上昇しないよう公債費の適正化に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体平均と比較して、将来負担比率は高く、有形固定資産減価償却率は低い水準にある。これは、平成17年度から平成26年度にかけて実施した公立保育園の建替え、平成26年度から令和元年度にかけて実施した公営住宅の建替え及び令和元年度の屋内運動施設の建設によるものと考えられる。施設の老朽化が進んでいる傾向が見られるため、将来負担比率の上昇に注意しながら、公共施設等総合管理計画に基づいた施設の維持管理、更新等を進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体と比較して、将来負担比率は高く、実質公債費比率は低い水準にある。これは、類似団体よりも償還期間の長い地方債の借入れが多いためと推測される。令和２年度の将来負担比率の低下は地方債残高の減、実質公債費率の上昇は元利償還金の増が主な要因である。公債費が高いと考えられるため、地方債の繰上償還に努め、公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体内平均と比較して特に有形固定資産減価償却比率が低い水準にある施設は、認定こども園・幼稚園・保育所及び公営住宅である。認定こども園・幼稚園・保育所については、平成１７年度から平成２６年度にかけて公立保育園の建替えを行っており、公営住宅については、平成２６年度から令和元年度にかけて建替えを行っているため低い水準にあると考える。類似団体内平均と比較して特に有形固定資産減価償却比率が高い水準にある施設は、児童館である。児童館については、有形固定資産減価償却比率が上昇傾向にあり老朽化が進んでいることが見てとれる。令和元年度に有形固定資産減価償却比率が低下した要因としては、和児童館の建替え事業の着手及び児童館（４か所）への空調設置が考えられる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体内平均と比較して特に有形固定資産減価償却比率が低い水準にある施設は、体育館・プールである。体育館・プールについては、令和元年度に屋内運動施設を建設したためである。類似団体内平均と比較して特に有形固定資産減価償却比率が高い水準にある施設は、福祉施設である。福祉施設については、令和元年度に高齢者共同住宅ふるさとを除売却したため低下したが、高い水準にある。平成２９年度に大きく値が変動しているのは、平成２８年度まで保健センター・保健所に分類すべき施設が誤って計上されていたためである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額は前年度末から525百万円増加(+0.9%)し、負債総額は前年度末から448百万円減少(-2.1%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合は80.5%となっており、これは将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体においては、資産総額は前年度末から651百万円減少(-0.7%)し、負債総額は前年度末から1,924百万円減少(一4.3%)となった。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等のより、一般会計に比べて28,918百万円多くなっている。それに伴い負債総額も多いが、地方債償還額が発行額を上回っており、負債総額は減少している。東御市土地開発公社、上田地域広域連合等を加えた連結においては、資産総額は前年度末から642百万円減少(-0.7%)し、負債総額は前年度末から2,085百万円減少(-4.5%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は16,064百万円となり、前年度から3,045百万円増加となった。移転費用の方が業務費用よりも多く、最も金額が大きいのは補助費等(6,559百万円)であり、経常費用の40.8%を占めている。補助金等が前年度から増加している要因としては、新型コロナウイルス感染症緊急経済対策に係る特別定額給付金が考えられる。なお、物件費の減と人件費のその他の増は会計年度任用職員制度の導入によるものであり、臨時損失の1,422百万円は令和元年東日本台風の災害復旧事業費に係るものである。全体においては、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が2,490百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が4,504百円多くなり、純行政コストは5,756百万円多くなっている。連結においては、一般会計等に比べて、経常収益が3,872百万円多くなっている一方、経常費用が13,795百万円多くなり、純行政コストは9,924百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(17,837百万円)が純行政コスト(16,911百万円)を上回ったことから、本年度差額は926百万円となり、純資産残高は973百万円の増加となった。全体においては、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計の国民健康保険税や介護保険料が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が6,056百万円多く、本年度差額は1,226百万円となり、純資産残高は1,273百万円の増加となった。連結においては、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が10,388百万円多く、本年度差額は1,390百万円となり、純資産残高は1,443百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支については1,686百万円、投資活動収支については▲803百万円となった。財務活動収支については地方債の償還額が発行収入を上回ったことから▲437百万円となった。本年度末資金残高については前年度から448百万円増加し790百万円となった。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況であるが、基金の取崩が続いているため、基金に頼らない財政運営に努める。全体においては、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支については一般会計等より1,072百万円多い2,758百万円となった。投資活動収支については▲694百万円となった。財務活動収支については地方債の償還額が発行収入を上回ったことから▲1,423百万円となった。本年度末資金残高については前年度から641百万円増加し2,571百万円となった。連結においては、業務活動収支については一般会計等より1,217百万円多い2,903百万円となった。投資活動収支については▲708百万円となった。財務活動収支については地方債の償還額が発行収入を上回ったことから▲1,438百万円となった。本年度末資金残高は前年度から760百万円増加し3,213百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額、歳入額対資産比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体平均を下回る結果となった。住民一人当たり資産額、歳入額対資産比率が類似団体平均を下回っている要因としては、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っていることから老朽化によるものではなく、類似団体と比べ流動資産等が少ないことが考えられる。有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っているのは、平成17年度から平成26年度にかけて実施した公立保育園の建替え、平成26年度から令和元年度にかけて実施した公営住宅の建替え及び令和元年度の屋内運動施設の建設によるものと考えられる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っており、将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っていることから、類似団体と比べて固定資産に対する地方債残高(負債)が多いことが考えられる。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、繰上償還を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の軽減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。これは定員適正化計画が順調に達成されているためであると考える。行政の役割が専門化高度化する中で、職員が少ないことが行政サービスの低下とならないよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度である。地方債の繰上償還を行うなど、地方債残高の縮減に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度である。適正な受益者負担を確保するため、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行い、経常費用の削減に努める。平成30年度以前に類似団体平均を大きく上回っているのは、決算整理の数値の取扱いによるものである。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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