末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄大規模事業の実施に伴い公債費が増加したことなどで、基準財政需要額が増加し、法人市民税や地方消費税交付金の減などで基準財政収入額が減少したことで、財政力指数が低下し、類似団体平均と同じになった。今後も、人口減少や少子高齢化による労働人口の減少により、引き続き税収の見通しは厳しいものがある。緊急に必要な事業を峻別し、投資的経費を抑制するなどの歳出削減とともに、市税の徴収強化、企業誘致、市有財産の有効活用などにより自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄約定分の元利償還金の増などにより、経常経費充当一般財源が増加したことにより、前年度より１．１％増加し、類似団体平均を上回っている。高金利債の繰上償還などによる公債費の減少も見据え、今後も行政改革への取り組みを通じて経常経費の節減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄物件費及び維持補修費は減少しているが、人事院勧告等に基づく給与改定などにより、人件費が増加しており、前年度を上回った結果となっている。将来的には、会計年度任用職員制度の導入による人件費の増加や、耐用年数が経過している施設などの維持補修費の増加が見込まれる。 | ラスパイレス指数の分析欄採用・退職による職員構成の変動により、類似団体平均を０．３ポイント上回った。引き続き適正な給与水準の維持に努めていく。（注）ラスパイレス指数については、平成３０年地方公務員給与実態調査が作成時点で未公表のため、前年度数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口の減少により、人口千人当たり職員数が０．１３人増加したが、類似団体平均を下回っている。今後も安定的な組織運営が図れるよう新規職員を採用し、現状の職員数の維持を見込む。また、職員の年齢構成を平準化した定員管理を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄過去に行った繰上償還により後年度の元利償還金が減少したことで、実質公債費比率（３ヵ年平均）が類似団体平均を下回っている。今後も、交付税算入率の高い過疎債や合併特例債を活用することで実質公債費比率の上昇を抑制していく。 | 将来負担比率の分析欄高金利債の繰上償還で市債残高を抑制することなどにより、０％を下回っている。今後も、公共下水道事業の進捗による事業費の増、白鳥中学校区学校再編事業やひとの駅さんぼんまつ整備事業などに市債を充当することから、市債残高の増加や公債費への影響に注意が必要である。 |
人件費の分析欄決算額が前年度より１．４％増加したが、普通交付税の増加などで経常一般財源が増加したことにより、０．２％減少した。今後も継続して人件費の適正化に努める。 | 物件費の分析欄電算機器等更新の費用などが減少したことで決算額が前年度より０．６％減少し、普通交付税の増加などで経常一般財源が増加したことにより、０．３％減少したが、類似団体平均を上回っている。業務改善、見直しに継続して取り組み、抑制に努める。 | 扶助費の分析欄年金生活者等支援臨時福祉給付金の終了による減少などで決算額が前年度より３．６％減少したものの、扶助費に充当した一般財源が増加したことで前年度より０．６％増加したが、類似団体平均を下回っている。扶助費は、行政改革などにより削減できる経費ではないため、今後も相対的に増加していくことが見込まれる。 | その他の分析欄前年度より０．３％増加し、類似団体平均を上回っている。主な原因としては、普通交付税の増加などで経常一般財源が増加し、維持補修費が減少したものの、下水道事業特別会計などへの繰出金が増加したことなどが挙げられる。引き続き対象経費の適正化に努める。 | 補助費等の分析欄普通交付税の増加などで経常一般財源が増加したが、補助費等に充当する一般財源が増加したことで、前年度より０．１％増加したものの、類似団体平均を下回っている。引き続き対象経費の適正化に努める。 | 公債費の分析欄前年度より０．６％増加したが、類似団体平均を下回っている。過疎債や合併特例債の元利償還金が増加している。今後も白鳥中学校区学校再編事業などの大規模事業の実施に伴い、公債費の増加が見込まれるが、普通交付税算入率の高い過疎債や合併特例債を活用し、市の実質の負担を軽減することに努める。 | 公債費以外の分析欄前年度より０．５％増加し、類似団体平均を上回っている。主な原因としては、普通交付税の増加などで歳入経常一般財源が増加したものの、扶助費や繰出金などの歳出決算額の増加により、経常経費充当一般財源が増加したことなどが挙げられる。引き続き経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は住民一人当たり１１５，７９７円となっており、ひとの駅さんぼんまつ施設整備事業などの実施により、類似団体平均を上回った。民生費は住民一人当たり１６３，９４７円となっており、大川広域行政組合の老人ホーム施設整備事業負担金などの増加などにより、類似団体平均を上回った。消防費は住民一人当たり２８，９３５円となっており、西消防署、白鳥・寒川分署の整備に伴う大川広域行政組合消防施設整備等負担金の増加などにより、類似団体平均を上回った。類似団体平均を下回っているその他の目的についても、子育て支援、教育再編の施設整備などの事業に力を入れて取り組んでいることから、今後の増加が見込まれる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は住民一人当たり５２０，９６６円となっており、類似団体平均を下回っている。物件費は住民一人当たり７４，７１０円となっており、電算機器等更新の費用などが減少したが、人口の減少もあり、住民一人当たり費用は増加し、類似団体平均を上回っている。補助費等は住民一人当たり７６，６６４円となっており、大川広域行政組合の消防施設及び老人ホーム施設整備への負担金などの増加により、類似団体平均を上回っている。普通建設事業費は住民一人当たり６８，６２６円となっており、ひとの駅さんぼんまつ整備事業や幼保一元化施設整備事業などにより、前年度より増加した。今後も過疎債や合併特例債の終了を見据え、普通建設事業費の一時的な増加が見込まれる。公債費は住民一人当たり５２，１９７円となっており、過疎債や合併特例債の元利償還金が増加しているが、平成２６年度までに実施した高金利債の繰上償還などにより、類似団体平均を下回っている。繰出金は住民一人当たり６３，８１３円となっており、下水道事業特別会計や介護保険事業特別会計などへの繰出金の増により、類似団体平均を上回っている。今後も引き続き、適正な執行に努める。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金の利子及び収支黒字による積立、地域振興基金の合併特例債及びふるさと納税寄付金を原資とした積立による増により基金全体として増となった。（今後の方針）それぞれの基金の方針に基づき基金の積立・処分をする。 | 財政調整基金（増減理由）利子及び収支黒字による積立。（今後の方針）今後想定される公共施設の老朽化対策などに係る経費の増大に備えるため、適正な残高を確保できるよう計画的に積み立てていく。 | 減債基金（増減理由）利子による積立。（今後の方針）将来にわたる実質的な負債の程度（将来負担）を適切に捉え、必要に応じて繰上償還を行うなど適宜必要な措置を講じていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金：市民の連帯の強化及び地域振興を図るための事業の実施に要する経費。地域福祉基金：高齢者等の保健福祉の増進を図るための事業に要する経費。とらまる公園体育館基金：東かがわ市とらまる公園体育館の維持保全を図るとともに、その利便性を向上させるなど、当該施設を可能な限り長期にわたり住民の利用に供することができるよう、当該施設の大規模修繕等に要する経費に充当するため。（増減理由）地域振興基金：合併特例債及びふるさと納税寄付金を原資とした積立、利子による積立。（今後の方針）地域振興基金：市民の連帯の強化及び地域振興を図る事業に充当する。合併特例債分は合併特例債期限終了後の事業に充当。ふるさと納税分については、寄付者の要望事業などに充当。地域福祉基金：高齢者等の保健福祉の増進を図る事業に充当することとなっており、利息分については、在宅福祉事業に充当している。今後の高齢化などの状況を踏まえ、保健福祉に係る費用は増加すると考えられるが、具体的な取り崩し時期などは決まっていない。とらまる公園体育館基金：とらまる公園体育館の大規模修繕などが必要となった場合に充当予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄全国平均、県平均、類似団体平均を下回っている。橋りょうの長寿命化や施設の更新・統廃合を進めており、上昇ペースの抑制につながっている。今後も、老朽化が進む施設に対して、長寿命化や更新等を進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄全国平均、県平均、類似団体平均を下回っている。主な要因としては、過去に行った繰上償還により地方債残高を減少させたこと、普通交付税に算入される公債費の割合が大きい合併特例事業債などの市債を活用していること、充当可能基金が増えたことなどが考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析過去に行った繰上償還や普通交付税に算入される公債費の割合が大きい合併特例事業債などの市債を活用していることに加え、充当可能基金の増などにより、将来負担比率は算定されない。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析過去に行った繰上償還や普通交付税に算入される公債費の割合が大きい合併特例事業債などの市債を活用していることに加え、充当可能基金の増などにより、将来負担比率は算定されない。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、橋りょう・トンネル、学校施設及び公民館である。橋りょう・トンネルは、長寿命化計画に基づき、計画的に事業を実施しており、有形固定資産減価償却率の伸びが抑制されている。認定こども園や学校施設は、統廃合・再配置を進めているところである。その他の施設においても、令和２年度策定予定の公共施設等個別施設計画に基づいて、引き続き適正な維持管理に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、図書館、福祉施設及び保健センター・保健所である。消防施設においては更新が進み、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回った。その他の施設においても、令和２年度策定予定の公共施設等個別施設計画に基づいて、引き続き適正な維持管理に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等では、資産及び負債の減少、全体及び連結では、資産の増加、負債の減少となった。一般会計等の資産の減少は、固定資産の減価償却が主な要因である。平成29年度の減価償却は2,144百万円であった。全体会計で資産が増加した要因としては、水道事業会計において有形固定資産が85百万円増加したこと、国民健康保険事業会計や介護保険事業会計の基金が増加したことなどが挙げられる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況全会計範囲において、平成29年度は減少傾向にあることが分かる。一般会計等において、純行政コストが減少した要因としては、経常収益が前年度に比べて1,743百万円増加したことである。その内訳として、退職手当引当金が1,827百万円減少したことによる収益が、経常収益のその他の勘定科目に計上されているからである。全体で減少した要因としては、水道事業会計の経常収益が増加したことなどが挙げられる。今後も経常費用の削減に努め、純行政コストの減少につなげていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況前年度において、本年度純資産変動額がマイナスであったが、平成29年度はプラスに転じた。純行政コストが減少したことにより、本年度差額は財源が662百万円上回る結果となった。全体、連結も一般会計等と同様に、本年度純資産変動額がプラスとなり、純資産が増加した年となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況全会計範囲において、業務活動収支が減少、投資活動収支の支出額も減少し、財務活動収支は増加する結果となった。財務活動収支が増加している要因としては、地方債の借入の増加が考えられる。一般会計等において投資活動収支の支出額が減少した要因としては、基金の積立額が前年度比476百万円減少したことなどが挙げられる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額、歳入額対資産比率ともに、類似団体平均値を下回る結果となった。有形固定資産減価償却率においても、類似団体平均値を下回る結果となったものの、類似団体とほぼ同様に、前年度より1.6%増加しており、今後も持続可能な施設の更新ができるよう、維持保全等の公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度は類似団体平均値をわずかに上回る結果となったが、平成29年度は2.7%上回る結果となった。また、将来世代負担比率も類似団体平均値を5.5%上回っており、類似団体に比べて資産形成に対する地方債が多くなっている。これは、交付税算入率の高い過疎債や合併特例債を活用していることが要因と考えられる。引き続き、将来世代負担比率に留意しながら、負債の減少や純資産比率の適正化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を大きく下回る結果となった。今後も人件費や物件費等において費用が大きくならないよう、引き続き適正な行政サービスの提供に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を下回る結果となったが、平成29年度に新たに2,517百万円の地方債を発行しており、引き続き負債の減少に努めていく。また、基礎的財政収支においても、類似団体平均値を下回った。投資活動収支がマイナスとなっており、ひとの駅さんぼんまつ整備事業などの公共施設等整備費支出の増が要因と考えられる。引き続き、計画的な公共施設の維持管理に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値よりも上回る結果となった。平成29年度は、退職手当引当金が減少したことにより、減少分を経常収益のその他に計上しているため、収益が多く見えることが要因として挙げられる。今後も、経常収益の増加につながるよう、公共施設の利用促進等を推進していく。また、引き続き老朽化が進む施設に対して更新等を進めていくなど、経常費用の減少に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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