簡易水道事業
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財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（令和２年１０月１日現在、４５．８％）に加え、村内に中心となる産業がないため財政基盤が弱く、類似団体平均を下回る状況が続いている。今年度は森林環境譲与税が増額されたことで、前年度から０．０１増加し、類似団体平均と同率になった。平成２９年度に実施した組織の見直し（９課、１室、１事務所体制から２課減の７課、１室、１事務所体制）による、事務効率化の成果が表れつつある中で、十津川村総合計画の重点プロジェクト推進に努め、活力あるむらづくりを展開することで、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄近年、学校建設に伴う公債費の増加と、特別会計への繰出金の増加により、経常収支比率は類似団体平均を上回り、年々悪化してきている。今年度は経常一般財源である普通交付税の増額などにより、前年度から８．９％改善したものの、依然として類似団体平均よりも高くなっている。今後は、十津川村公共施設等総合管理計画に基づき、令和２７年度までに公共建築物の延べ床面積の約９％を減少させるなど、事業の見直しを進めるとともに、すべての事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事業については、計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体平均を上回っているのは、本村の面積が広いことが要因である。人件費においては、主に各地域に点在する施設や道路の管理などに対する経費が嵩んでいること、物件費においては、主に各地域を結ぶバスの運行やごみ収集などの業務の委託経費が嵩むことによる。経年の比較においては、人口が減少しているのに対して、合計額が増額傾向にあることから、事業の見直しを進め、コストの縮減を図っていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄過去から概ね横ばいで、類似団体平均と比較して１．８ポイント程度低い水準で推移していたが、今年度は職員の年齢構成の分布に変動があったため、更に減少している。今後も適正な給与水準に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄ごみ・し尿収集の民間委託等は行っているものの、村の面積が広大で、類似団体平均と比較し、保育所やそれ以外の公共施設の管理に対して多くの人員を配置する必要があることから平均を上回っている。今後は、平成２９年度中に実施した組織の見直しによる、事務の効率化を更に進めるとともに、十津川村公共施設等総合管理計画による施設の削減などにより適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄これまで類似団体平均を下回る傾向が続いていたが、平成２２～２３年度の中学校建設に係る地方債の償還に伴い上昇しており、平成３０年度には類似団体平均を上回り、今年度は８％となっている。令和５年度が地方債の償還額のピークとなる予定であり、大規模な事業計画の整理・縮小を図るなど、地方債依存型の事業実施を見直したい。 | 将来負担比率の分析欄これまで、学校建設による地方債残高の増並びに財政調整基金及び減債基金の取り崩しにより類似団体平均を上回ってきたが、地方債の発行抑制と償還に伴い、将来負担額が減少したことでの平成２７年度以来のマイナスとなった。今後も地方債の発行を伴う事業の見直しを中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、例年、類似団体平均と比べて低い水準にあったが、平成２９年度以降、専門職員の採用などにより、昨年度は、類似団体平均を一時的に上回った。平成２９年度中に実施した組織の見直しによる事務の効率化の効果が表れつつあることから、今後の人件費の削減につなげたい。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率が類似団体平均に比べ大きく高止まりしているのは、類似団体平均と比較し、本村が村営バスの運行や、ごみ・し尿収集を委託していることによるものである。今年度から賃金が廃止となったことにより指標は改善しているが、事業内容の精査など見直しによるコスト削減が必要となっている。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回る傾向にある。今後とも適切な支出と見直しを進めていきたい。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、繰出金が主な要因であり、特に簡易水道事業への繰出金が増加している。今後、簡易水道事業については経費を節減するとともに、独立採算の原則に立ち返った料金の値上げによる健全化を目指すことなど、地方交付税を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均を下回っており、平成２９年度を境に減少傾向にある。今年度からは予算の組替を行い、これまで基金として積み立てていた歳入を財源として事業費に直接充当するなどしたため大きく減少した。全体では依然として、奈良県広域消防組合等への負担金が多くを占めている。今後は村で実施する事業において、必要性の低い補助金は見直しや廃止を行う方針である。 | 公債費の分析欄近年、学校統合による建設事業が集中したことにより、地方債の元利償還金が膨らんでおり、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を０．９ポイント上回っている。今後も増加傾向にあり、そのピークは令和５年度になると見込まれ、それまでは非常に厳しい財政運営となることが予想される。そのため、新たな施設整備や道路建設事業の精査など、地方債の新規発行を抑制していく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、物件費が主な要因である。平成２６年度以降、増加傾向が続いていたが、今年度は経常一般財源である普通交付税の増額等により、指標が改善している。今後は各費目において事業の見直しが必要となっている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄農林水産業費は、住民一人当たり３０２，４０９円と類似団体平均を大きく上回っている。これは本村が森林資源を活かした林業の６次産業化による村づくりを推進していることによる。それ以外に土木費は、住民一人当たり２９８，５５１円となっており、類似団体平均を上回っている。これは本村が、広い面積を持つため、道路などの施設の維持管理に経費が嵩むことによる。公債費においても増加が進んでいることから、今後の適正な歳出を心がけていきたい。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費は住民一人当たり５６３，５２６円となっており、類似団体平均と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている。これは、本村の広い面積をカバーする道路などの施設を維持するための経費がかかっていることによる。普通建設事業費は、学校を建設した平成２８年度を除き、事業見直しによる減少傾向が続いていたが、今年度は役場庁舎の耐震補強工事や、橋梁補修工事の増加などにより大きく増加した。それ以外の経費も、補助費等、災害復旧事業費、積立金、投資及び出資金を除く経費において類似団体平均を上回るなど、一人当たりのコストが高い。今後、公共施設等統合管理計画や、橋梁の長寿命化計画などに基づき、経費縮減に向けた取り組みを進めるとともに、適正な歳出を心がけていきたい。 |
基金全体（増減理由）「財政調整基金」、「減債基金」はともに、わずかな額ではあるが積み立てすることができた。しかし、「旧貯木場運営基金」約１億３千万円などを取り崩したこと等により、基金全体としては４７百万円の減となった。（今後の方針）各基金は年々減少しており、特に財政調整基金の減少は顕著である。災害への備え等のため、過去の実績等を踏まえ、これ以上の取り崩しを抑制するよう努めたい。 | 財政調整基金（増減理由）今年度は取り崩しが無く、わずかながら基金の運用益を積み立てすることができた。（今後の方針）災害への備え等のため、過去の実績等を踏まえ、取り崩しを抑制するよう努めたい。 | 減債基金（増減理由）これまで一部の補助金と同額を基金として積み立てていたが、今年度から取りやめた。また、取り崩しがなかったことから同額となっている。（今後の方針）今後の借入を考慮すると令和５年度に地方債償還のピークを迎えるため、それに備えて毎年度計画的に積み立てと、新たな借入の抑制を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）旧貯木場運営基金：木材の生産、流通販売及び加工等々に必要な土地の購入、施設の設置、運営に要する経費公共施設整備基金：公共施設の整備事業（増減理由）旧貯木場運営基金：木材の生産のための事業費として１億３千万円を取り崩し、年度末に６千万円を積み立てたことで減少している。公共施設整備基金：事業費として５千万円を取り崩したことで減少している。（今後の方針）旧貯木場運営基金：林業の活性化に向けた事業に向けて積み立て予定。公共施設整備基金：今後予定される施設整備計画に向けて積み立て予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均と比べて７．３％高くなっているが、本村の有形固定資産のうち、７９．１％が道路及び橋梁・トンネルなどのインフラ資産であり、その償却済資産の割合が高いことによる。これらの資産を安全かつ低コストで維持管理していくため、平成２８年度に橋梁の長寿命化計画を更新した。また、平成３０年度にトンネル及びシェッド長寿命化計画を策定しており、効果的かつ効率的なインフラ資産の運用をすべく計画に基づいて老朽化対策をしていく。 | 債務償還比率の分析欄平成２８年度以降、地方債残高の減少に伴い、将来負担額も減少傾向にある。今後も将来負担額は減少していくことが見込まれるが、経常経費充当財源等は増加傾向にあるため、更なる地方債の新規発行の抑制と、経常経費の圧縮に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和２年度は地方債の残高が減少したことなどにより、将来負担比率がマイナスとなった。その一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも７ポイント以上高く、上昇傾向にある。主な要因としては、有形固定資産の約８割を占めるインフラ資産の有形固定資産減価償却率が高く、老朽化が進んでいる事が挙げられる。長寿命化計画等に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率はどちらも類似団体と同等となっている。平成３０年度からは、新規の地方債の発行を抑制したことにより将来負担比率は減少し、今後も減少が見込まれるものの、実質公債費比率は、今後地方債の元金償還が始まることによる増加が見込まれることから、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、道路、橋梁・トンネル、公民館の減価償却率が高く、公営住宅、認定子ども園・幼稚園・保育所、学校施設の減価償却率が低い。道路、橋りょう・トンネルに関して、本村の面積が広いことで、一人当たりの延長は類似団体平均の２倍以上あり、また山が連なる狭隘な地勢であるため、一人当たりの橋りょう、トンネルの資産が類似団体平均の３倍以上となっている。今後、長寿命化計画に基づき、安全・安心の確保と経費の縮減を図っていきたい。学校に関して、平成２８年度には減価償却率が類似団体平均を上回っていたが、平成２９年度に小学校統合による新校舎が完成したことで大きく減少した。公営住宅に関して、戸数が少ないため、一人当たりの面積では類似団体平均を大幅に下回っているが、減価償却率については、平成２６～２８年度で復興住宅、高齢者向け住宅を建設したことにより、類似団体平均を大きく下回ることとなった。今後も適正な住宅戸数の供給と、適正な維持管理をしていきたい。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、体育館・プール、市民会館、庁舎の減価償却率が高く、福祉施設、一般廃棄物処理施設、消防施設の減価償却率が低い。庁舎に関して、昭和５１年に建設された建築物であるため、現在の耐震基準を満たしていない事から、今後の方向性を検討してきた。その結果、現在の庁舎を耐震補強し、敷地内に別途、災害対策拠点施設を建設することとした。今後、指標が改善することが見込まれる。消防施設に関して、平成２９年度からは奈良県広域消防組合の資産を併せて計上したことにより、類似団体の数値を大きく下回ることとなった。村内にある消防施設については、新庁舎建設が令和３年度に竣工。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額は45,809百万円(前年度比+601百万円)となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産である。インフラ資産の増加は、橋梁資産の見直しや、村道の開設等があったため増加となった。一般会計等において、負債について、前年度と比較すると総額で176百万円減少しており、内訳は固定負債214百万円減少に対して流動負債38百万円の増加となっている。減少の要因としては、退職手当引当金が52百万円減少したことと、地方債の償還が進んでいることが挙げられる。固定負債に対する固定資産の割合は一般会計で598%、全体で535%、連結で519%といずれも100%を大きく上回っている。同じく流動負債に対する流動資産は一般会計で276%、全体で228%、連結で230%といずれも100%を大きく上回っていることから、短期・長期いずれの観点からも財政状態は健全といえる。しかしながら、その割合が年々減少しており、令和2年度以降も固定資産の償却による資産額の減少等が見込まれる。今後は、十津川村公共施設等総合管理計画等に基づき、資産の適正管理に努めたい。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は5,882百万円(前年度比+664百万円)となった。その主な内訳は物件費等が2,969百万円、人件費が989百万円、補助金等が1,203百万円で、とりわけ物件費等のうち減価償却費が1,400百万円(前年度比+67百万円)で最も多く、村のインフラ資産である道路関連の資産の減価償却費が多くを占めている。また、経常収益は、642百万円(前年度比+72百万円)であり、その主な内容は土地貸付料となっている。前年度との比較では、経常費用のうち、補助金等が増加したことなどにより、純行政コストが396百万円増加した。全体、連結においても経常費用の中では物件費等が最も高く、全体で3,316百万円、連結で3,515百万円となっている。今後は、公共施設の集約化を含めた経費の縮減に努めたい。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源は5,085百万円(前年度比+752百万円)で純行政コストの5,257百万円(前年度比+396百万円)を下回っているが、固定資産を見直したことで、無償所管換等が949百万円計上されており、本年度純資産変動額が+778百万円の増加となった。前年度との比較では、財源が増え、純行政コストが減少したため、本年度差額が356百万円増額している。今後も、財源の増加が見込めない中で純資産残高を減らさないためには純行政コストの圧縮が必要となっている。同様に全体では781百万円、連結では753百万円と本年度純資産変動額がプラスとなっており、純資産残高が増加している。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支が874百万円(前年度比316百万円)となったのに対して、投資活動収支は公共施設等整備費支出が大きく増加したことで▲702百万円(前年度比▲249百万円)となった。これにより、フリーキャッシュフロー(業務活動収支+投資活動収支)が172百万円となり、前年度の105百万円から増加した。財務活動収支については、地方債の償還が進んだことから、▲127百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から45百万円増加し188百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況本村の特徴として、広大な村の面積に集落が点在しており、集落付近に設置した資産と、集落を結ぶための道路、所有する山林等の資産があるため、人口あたりの有形固定資産額が高くなっている。各資産は老朽化が進んでいるため、資産の集約化を進めている。①住民一人当たりの資産額については、上記理由により有形固定資産が多いことによるもので、類似団体平均値から737.6万円高くなっている。前年度との比較で49.7万円増加した理由は、資産合計の増加に加え、人口が減少したことによる。②歳入額対資産比率についても同様に、資産が多いため類似団体平均値と比べて2.66ポイント高くなっている。前年度との比較においては、歳入総額が増加したことで、0.41ポイント減少となった。③有形固定資産減価償却率については、所有するインフラ資産が設置から年数が経過しているため、類似団体と比較して6.7ポイント高くなっている。前年度との比較においても、0.1ポイントとわずかではあるが増加しており、固定資産の老朽化が進んでいる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率については、純資産中の有形固定資産額が高いことにより、類似団体と比較して7.0ポイント高くなっている。前年度との比較においては、純資産、資産合計がともに増加し、0.6ポイント増加となった。⑤将来世代負担比率については、④と同様に有形固定資産額が高いことにより、類似団体と比較して7.9ポイント低くなっている。前年度との比較は、資産合計が増加し、0.2ポイントの減少となった。今後、公共施設の集約化等を進めるとともに、地方債の発行を抑制し、純資産比率及び将来世代負担比率の適正化を目指す。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストについては、本村が、償却資産が多いことで、減価償却費も高くなることから、類似団体平均値と比較して36.1万円高くなっている。前年度との比較では、コロナ関連の給付金など補助金等が増加したため、15.8万円が増加した。本村は、年々人口が減少していることから、今後は公共施設の統廃合などを含めたコスト削減に努めていきたい。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額については、平成28年度までの学校建設に伴う地方債の発行により負債が増加しているため、類似団体平均値と比べて79.6万円も高くなっている。前年度との比較においては、負債合計額が減少したものの、人口も減少したため、同額となった。今後も地方債発行を伴う投資的経費を抑制していきたい。⑧基礎的財政収支については、基金積立支出及び基金取崩収入を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、141百万円となっている。類似団体平均と比較して267.5百万円上回っている。前年度との比較においては災害復旧の支出が少なかったことなどにより業務活動収支が増加したことで315百万円改善している。今後も、収支の改善に努めていきたい。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率については、経常費用が高いものの、所有する土地の貸付料による経常収益があるため、類似団体平均値と比較して5.4ポイント高くなっている。前年度との比較においては、経常収益、経常費用ともに増加したことにより、前年と同水準となった。今後、使用料の見直しなど経常収益の改善と、公共施設の集約化など経常費用の削減に努めたい。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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