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地方財政ダッシュボード

愛知県高浜市の財政状況(最新・2024年度)

愛知県高浜市の財政状況について、2024年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

高浜市水道事業末端給水事業駐車場整備事業高浜市三高駅西下水道事業公共下水道

収録データの年度

2024年度2023年度2022年度2021年度2020年度2019年度2018年度2017年度2016年度2015年度2014年度2013年度2012年度2011年度2010年度

概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2024年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2024年度)

財政力指数の分析欄

平成21年度まで毎年上昇していたが、リーマンショック等に伴う景気低迷の影響を受け、低下傾向に転じた。しかし、平成26年度以降、税収の回復により上昇傾向にあり、類似団体平均を大きく上回る1前後の数値となっている。先行き不透明な現行下の社会情勢では、今後の予測が難しく、引き続き、行政の効率化を務めることにより、財政の健全化を推進する。

経常収支比率の分析欄

経常経費充当一般財源等は人件費が130,006千円増加(+7.4%)しており会計年度任用職員の勤勉手当や支給率の変更等による増加。また、原油価格・物価高騰の影響もあり、物件費についても高止まりしており、経常経費充当一般財源等は右肩上がりで増加している。しかし、地方税にて613,584千円の増加(+7.2%)していることが要因として前年度から比率が低下したと考えられる。R4からR5の地方税における経常一般財源の増加が4,247千円(+0.05%)であったことをふまえると地方税の増加が経常収支比率に大きく影響したことが考えられる。今後の経常収支比率については経済の動向により法人税割等の税収や地方消費税交付金が減少となった場合、悪化することも見込まれるため依存財源等に頼らず自主財源を増やす、もしくは歳出における経常一般財源の削減を工夫する必要があると考える。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

昨年度と比較して減少した。類似団体と比較して低くなっているのは、財源に比較的余裕のある時期から「組織構造改革」や「アウトソーシング戦略」により民間委託・指定管理者制度などを導入し、人件費削減に着手した結果である。物件費等について、DXの推進による委託効果の検証、見直し等により可能な限り歳出削減に取り組み、全体としては歳出を抑制できているが、委託事業が増加傾向にあることを踏まえ、今後も更なるコスト削減を図っていく。

ラスパイレス指数の分析欄

昨年度と比較し、0.9ポイント増加し、類似団体内平均値となっている。早期から各種手当の見直し・廃止も行っており、類似団体内平均を下回ることができるように、今後も給与の適正化に継続して努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

昨年度から若干減少しており、引き続き、類似団体中で最も低い数値である。これは、定員適正化計画に基づく退職者一部不補充や平成16年度からの高浜市構造改革推進委員会報告書に基づく民間委託などを推進し、行政のスリム化を行った結果である。今後も引き続き、職員の適正配置や業務改善・民間委託などを推進し、より効率的な行政運営を行っていく。

実質公債費比率の分析欄

前年度比に対し1.2ポイント増加はしたが、引き続き類似団体平均を下回っている状況である。増加した理由としては小学校長寿命化改良工事費を含む元利償還金に開始が34,748千円、利子償還金の開始11,896千円の影響として考えられる。今後についても、公共施設の更新等により多額の起債を発行するため、比率が上昇する可能性が高い。現在の社会情勢や当市の財政状況を鑑み、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業選択をすることで起債の有効活用をし、起債に大きく頼ることのない財政運営に努めていく。

将来負担比率の分析欄

前年度と比較して8.3ポイント増加し、37.1%となった。主な要因としては小学校長寿命化等の地方債借入の増加及び基金の減少が要因としてが考えられる。将来世代への負担を軽減するため、「プライマリーバランス黒字の堅持」を目標として掲げて実行してきたが、今後については、公共施設総合管理計画及び公共施設推進プランに基づき、公共施設に係る大規模事業を進める予定であり、比率が上昇することが見込まれる。現在の社会情勢や当市の財政状況を鑑み、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業選択をすることで起債の有効活用を図るとともに、自主財源の規模に応じ、身の丈に合った財政運営を堅持していく。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2024年度)

人件費の分析欄

類似団体平均と比較すると、人件費にかかる経常収支比率は低い水準にある。この要因は、早期から「組織構造改革」や「アウトソーシング戦略」により行政のスリム化を推進し、人件費削減に着手してきたためである。その反面、民間委託等により職員人件費等から委託料(物件費)へシフトしていることに加え、本市においては、ごみ処理業務を一部事務組合が、消防業務を広域連合が行っていることにより人件費相当分の負担金も発生しているため、人件費関連費用を総合的にとらえ、更なる効率的・効果的な財政運営を図っていく。

物件費の分析欄

物件費にかかる経常収支比率が高くなっているのは、高浜市構造改革推進検討委員会報告書に基づき、業務の民間委託・指定管理者制度を推進したことにより、職員人件費等から委託費(物件費)へのシフトが起きているためである。このことは、経常収支比率に占める人件費の割合が類似団体平均と比べても低い水準であるということにも現れている。今後も引き続き、人件費や物件費等を総合的にとらえ、さらなる効率的・効果的な行財政運営を図っていく。

扶助費の分析欄

昨年度より比率が減少したが、引き続き類似団体中最下位となった。要因としては、障害福祉の充実を図ることに比例して、障害福祉サービス等給付費や障害児給付費が年々増加していることが考えられる。今後も増加傾向となる可能性が高いが、受益と負担のバランスを考慮していくことで、事業の選択と集中を図り、効果的な財政運営を図っていく。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、昨年度と比べ0.6ポイント減少しており、類似団体平均を3.0ポイント下回っている。この主な要因は、令和元年度に公共下水道事業特別会計が企業会計へ移行したことに伴い、繰出金が減少したことによるものと考えられる。今後も、繰出金の適正化を図ることにより普通会計への負担を減らしていくよう努めていく。

補助費等の分析欄

前年度から1.6ポイント減の20.0%となり、類似団体平均、全国平均および愛知県平均を上回っている。これは、当市において、ごみ処理業務を一部事務組合で、消防業務を広域連合で行っていることや、民間移譲した旧市立病院の運営をしている医療法人への運営費補助を行っていることに加えて、令和元年度より公共下水道事業特別会計が企業会計へと移行したことに伴う補助金の増が要因となっている。組合等への補助経費が大半を占めており、各補助対象の財政運営による影響が大きいが、不要不急・役割を果たした補助金などについては、予算カットや廃止を検討するなど、できる限りコスト削減に努めていく。

公債費の分析欄

昨年度より0.7ポイント減少し、引き続き類似団体内において低い水準となった。これは、新規地方債の発行を抑制されてきたことや、過去の大規模事業の地方債償還終了に伴う元金償還の減によるものが大きな要因となっている。しかし、今後は、公共施設の更新等により、多額の起債の発行を予定しており、公債費が増加していくことを見込んでいる。財源を確保するために、起債の有効活用をしていくが、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努めていく。

公債費以外の分析欄

公債費を除く経費に係る経常収支比率は類似団体平均を上回っている。これは、主に類似団体中で高い数値を示す「扶助費」と「物件費」によるものである。物件費は、業務の民間委託等、行政の効率化を早期より取り組んだ結果、経常経費化している。負担金は、一部事務組合の所有する施設維持や老朽化対策により、圧縮が困難な状況にある。更に、他自治体同様、増大する扶助費の影響で、経常経費の抑制はますます困難な状況にある。しかしながら、事業の統廃合などコスト削減に努めることにより、健全な財政運営に努めていく。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2024年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2024年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2024年度)

分析欄

平成21年度以降のリーマンショックの影響による景気低迷を経て、平成25年度から27年度は、税収の回復及び事業の選択と集中により、財政調整基金を取り崩すことなく財政運営を行うことができた。実質単年度収支について、令和4年度は、令和5年度については繰越事業の未収入特定財源として基金を計上していることにより単年度収支が減したことなどに伴い減少している。財政調整基金残高については、令和6年度は原油価格・物価高騰の影響により経常経費が増加している上昇しているが法人税割の増加により、財政調整基金残高は昨年度と比較して0.41ポイントの増となった。今後も事業の「選択と集中」により、限りある財源をより効率的に活用し、財政の健全化を推進していく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2024年度)

分析欄

平成21年度以降のリーマンショックの影響による市税収入の減少などのマイナス要因を乗り越え、組織構造改革、業務改善及び中期財政計画及び長期財政計画等に基づき、行財政の効率的な運営に早期から取り組んできたことにより、強い財政基盤を構築できていたため、黒字を維持し続けている。今後も効率的な財政運営に努めることで、黒字を維持し続けられるよう努めていく。

実質公債費比率(分子)の構造(2024年度)

分析欄

元利償還金では、平成21年度に市立病院の民間移譲に伴い、病院事業会計の起債の償還を一般会計が引き継いだため翌22年度に大きく増加したものの、以降は順調に減少していた。元利償還金は小学校長寿命化改良事業等の元利償還金の開始により高止まりしている。実質公債費比率の分子については、近年公共施設の更新等により多額の起債を発行していることから、増加している。今後については、小中学校の長寿命化改良事業等の影響により起債の発行を多く見込んでいることから微増傾向で推移することが予想される。

将来負担比率(分子)の構造(2024年度)

分析欄

将来負担額では、平成21年度において、市立病院の民間移譲に伴い、起債残高を病院事業会計から一般会計が引き継いだため一般会計等に係る地方債の現在高が大幅に増加し、公営企業債等繰入見込額が減少したが、平成22年度からは、一般会計においてはプライマリーバランス黒字の堅持を目標に掲げ、順調に現在高は減少していた。しかしながら、平成30年度以降、公共施設の更新に伴う地方債の新規発行により、地方債現在高が上昇している。また、充当可能財源では、平成22年度に財政調整基金を取崩し、その影響から充当可能基金は減少したが、市税収入の増加による充当可能特定歳入の増加、臨時財政対策債の発行に伴い、基準財政需要額算入見込額が増加したことにより、将来負担比率の分子は大幅に減少し、平成30年度まで継続してマイナスとなっていた。しかし、地方債の現在高の増などにより令和元年度よりプラスに転じている。令和6年度においては、充当可能基金及び基準財政需要額参入見込額の減少によりプラス816百万円となっている。今後はより一層プライマリーバランスの黒字を堅持していくことに努めるが、公共施設の更新特に小中学校の長寿命化改良事業に伴う地方債の新規発行による地方債現在高の上昇を見込んでおり、予断は許さない。

基金残高に係る経年分析(2024年度)

基金全体

(増減理由)基金残高合計は、年度間で総額にバラツキがあり、法人市民税の等によるものである。法人市民税の年度間での増減があることから、各年度において基金活用にバラツキが生じている。令和6年度については法人市民税増加の影響により財政調整金残高は前年度より増加した。公共施設等整備基金は小学校長寿命化改良事業等に充当したことに減少した。(今後の方針)近年の傾向として市税が増加傾向にあることが、基金の一定額維持に寄与してきたが、今後は公共施設の更新等により、普通建設事業費及び公債費の増加を見込んでいる。一定額の基金残高維持とともに、適正な運用を行うことによって基金の活用を図るとともに、歳出面においては、受益と負担のバランスを考慮していくことで、事業の選択と集中を図り、基金を活用しつつ、効果的な財政運営に努めていく。

財政調整基金

(増減理由)令和4年度は市税収入は回復しているものの原油価格・物価高騰の影響を受けて約164百万円減少している。令和5年度はより原油価格・物価高騰の影響及び最低賃金の上昇等の影響を受けて約190百万円減少している。令和6年度は法人市民税の増加により57百万円増加している。継続的な「アウトソーシング戦略」により行政のスリム化を推進し、人件費増加を抑制しているが、委託料等の物件費が増加する傾向である。これらの財源不足を財政調整基金の活用により対応している。(今後の方針)財政調整基金については、標準財政規模の10%程度を目安として、約10億円の維持は必要と考えている。目標としては、過去にリーマンショックの影響にて、財政調整基金が約10億円減少したことを踏まえ、継続的な行財政運営を行うため、標準財政規模の20%程度である約20億円としている。

減債基金

(増減理由)令和6年度においても積み立てを行っていない。(今後の方針)減債基金については、目的に対応する市債の償還予定がなく、定期的な積立も行っていない。

その他特定目的基金

((基金の使途)公共施設等整備基金:公共施設等の整備に要する経費に充てる基金都市計画事業基金:都市計画事業及び土地区画整理事業に充てる基金港湾環境対策基金:衣浦港高浜地区の港湾環境の改善及び維持保全を図る事業に充てる基金まちづくりパートナーズ基金:市と市民が相互に連携し、新しい公共空間を形成していくために実施する協働事業及び地域内分権を推進するとともに、市民公益活動を支援するための事業に充てる基金たかはま夢・未来基金基金:たかはま夢・未来塾に関する事業に充てる基金(増減理由)公共施設等整備基金:前年度と比較して約167百万円の減である。これは、公共施設の更新等に伴う財政需要に対し、取崩しを行ったことによる。都市計画事業基金:前年度と比較して約57百万円の減である。これは、下水道の工事に対する繰出金として取り崩しを行ったことによる。港湾環境対策基金:前年度と比較して約20百万円の増である。これは、定期的に行われる浚渫を行うため取り崩しを行ったことによる。森林環境譲与税基金:前年度と比較して約400万円の増である。これは、指定寄附金を受け積み立てを行ったことによる。(今後の方針)公共施設等整備基金については、「高浜市公共施設総合管理計画」を着実に進めるため、必要な額を確保することを目標に積立を行ってきた。今後は、公共施設の更新等の事業実施に伴い、取崩しを行っていくものである。その他の特定目的基金についても、基金の適正な運用を行いつつ、活用を行っていく予定である。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2023年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、公共施設総合管理計画に基づき、機能重視型の公共施設の複合化や集約化を図ることとしている。当該計画に基づいた施設の維持管理等の取組みにより、今後はある程度の効果が表れることが期待できる。

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体の中でも高い水準にある。昨年度と比較して、地方債現在高が増加しており、経常一般財源も増加したため、債務償還比率は高くなっている。また、公共施設総合管理計画を確実に推進していくことによって、今後も地方債の発行額が増加する見込みである。また市税の動向によっては、債務償還比率が減少することが考えられる。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、類似団体平均を大きく上回っており、28.8ポイントとなった。充当可能基金のうち財政調整基金が192百万円、公共施設等整備基金が180百万円減少したことが考えられる。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高い水準にある。主な原因としては、昭和30年代および昭和40年代に建設された学校施設が多数あることなど、老朽化対策が必要な施設が多くなってきていることによると考えられる。今後は、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は、類似団体平均を大きく上回っており、充当可能基金のうち財政調整基金が192百万円、公共施設等整備基金が180百万円減少したことが考えられる。また、実質公債費比率は公共施設総合管理計画を確実に推進していくことによって、老朽化対策など大規模な投資的経費が発生し、地方債の発行額が増加していく見込みである。

施設類型別ストック情報分析表①(2023年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2023年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2023年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2023年度)

財務書類に関する情報②(2023年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

愛知県高浜市の2024年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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