簡易水道事業
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄大規模な法人事業所がないことや高齢化率が高いことなどから、全国平均及び県内平均と比較し大きく下回っているものの、昨今の景気回復により近年は上昇傾向である。『喬木村第５次総合計画』及び『南信州喬木村まち・ひと・しごと創生総合戦略』に沿った施策に取り組み、村税収納率の向上対策等により自主財源の確保に努め、限られた財源の中で充実したサービス提供に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２９年度は平成２８年度に比べ３．０％増加しており、その原因は人件費の増加である。全国平均、長野県平均を下回っているため、今後もこの水準を維持できるよう事務事業の見直しや組織の簡素合理化を行い、行財政改革の取組を通じて義務的経費の削減を行っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口規模が小さいことから全国平均・長野県平均を上回っている。平成２９年度は物件費が下落している。原因はふるさと納税が減少し返礼品にかかる経費が減少したものである。行財政改革の実施により、事務事業の見直しによる物件費、とりわけ経常的経費の削減及び組織機構改革による適正人員の配置による人件費の抑制を行うなど、歳出の縮減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄町村平均、類似団体よりも低く抑えられている。引き続き住民の理解が得られるよう、周辺の民間企業の平均給与の状況を踏まえ、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄住民ニーズが多様化している中で増加傾向だが類似団体では少ない位置にある。人口規模が小さいことから全国平均・長野県平均を上回っている。様々な住民生活に対応できるよう、民間活力の導入などを図り、限られた職員数でも住民サービスが向上するような行政改革を引き続き行う。 | 実質公債費比率の分析欄補償金免除繰上償還等がある場合には財政状況に応じ活用し、公債費負担の軽減を図ってきている。引き続き新規地方債の発行は精査選択するとともに、繰上償還または利率の高い起債の借換を実施するなど低減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担が発生しないよう、引き続き地方債残高と債務負担額、他会計への起債償還に充てる繰出金などに配慮した計画的な起債に努める。 |
人件費の分析欄類似団体とほぼ同程度の水準となっている。引き続き職員の適正配置や、嘱託職員・臨時職員の雇用による人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄事務の共同化・効率化を図り、限られた財源を有効活用できるよう努めたこと等により類似団体よりも低く抑えられており、今後も同水準を維持できるよう努める。 | 扶助費の分析欄類似団体とほぼ同程度で、村の施策において福祉医療の無料化や児童福祉及び高齢者福祉サービスの充実を図っている。比率は上昇傾向にあるが、今後の扶助費自然増も踏まえ、村の施策が財政を圧迫させないように努めるとともに、施策の精査を図る必要がある。 | その他の分析欄類似団体を大きく上回っている主な要因としては繰出金・積立金と思われる。繰出金については、公営企業会計については経費の節減をするとともに独立採算の原則にたちかえった料金体系の見直しに努める。積立金については、今後のリニア・三遠南信道開通を見据え、大型事業への蓄えとして必要な経費である。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支経費は年々増加傾向にあるが、類似団体よりも低く抑えられている。限られた財源を有効活用できるよう、また補助事業が更に効果的なものとなるよう、事業の精査に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、類似団体とほぼ同程度であるが上昇傾向にある。今後も同水準を維持できるよう地方債の新規発行については十分に精査選択を行い、将来の財政難も視野に入れた長期的な計画のもとに繰上償還を行うなど、財源確保に努めていく。 | 公債費以外の分析欄引き続き総合計画・実施計画に沿った事業見直しによる経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体に比べ多くの項目でコストをかけずに事業実施ができている。近年は、小中学校におけるＩＣＴ教育実施のため、機器導入費など教育費のコストが上昇傾向である。公債費は、過去に行った防災無線等の大規模事業の元金償還が始まったことにより近年増加傾向である。民生費は、福祉医療の対象範囲の拡充や出産祝金、保育料の軽減など独自施策を展開し、子育てしやすい環境づくりを進めており、コストが高くなる傾向がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄義務的経費である人件費・公債費については、職員数の抑制や発行地方債を精査することにより類似団体に比べ、低水準にて推移しているが上昇傾向である。積立金については、リニア・三遠南信自動車道の開通を見据えた公共投資を見越して積み立てを行っているため類似団体を大きく上回っている。物件費は事務事業等の委託業務の増加に伴い増加傾向にある。平成２９年度もふるさと納税の減少による返礼品に係る経費が減少したことにより大きく下落している。事務の共同化・効率化を図り、限られた財源を有効活用できるよう努める。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金を取り崩したものの、特目基金への積立額が上回ったため。（今後の方針）今後も引き続き、公共施設の老朽化対策やリニア、三遠南信自動車道の開通を見据えた公共事業のための積立てを行っていく予定であるため、基金全体としても増加する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）財源不足に対応するため、平成29年度に取り崩しを行ったことによるもの。（今後の方針）今後も緊急的な財政需要に対応するための取り崩しにより、基金残高は減少する見込みであるが、標準財政規模の概ね20%程度は残高を維持する予定である。 | 減債基金（増減理由）利息の積み立てによるもの。（今後の方針）繰り上げ償還の実施について検討し、実施することになれば取り崩す予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等の整備に要する経費の財源に充てる。・リニア中央新幹線及び三遠南信自動車道の開通を見据えた地域活性化及びその関連施設の整備に要する経費の財源に充てる。・福祉施設の整備等村民の福祉向上に必要な経費の財源に充てる。（増減理由）公共施設整備基金、リニア・三遠南信自動車道関連活性化基金に積み増しを行ったため。（今後の方針）今後も引き続き、公共施設の老朽化対策やリニア、三遠南信自動車道の開通を見据えた公共事業のための積立てを行っていく予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄大型施設の建設等により前年度と比較すると若干改善しているものの、類似団体の平均より高い値となっている。公共施設総合管理計画等に沿った、適正な資産管理を行っていく必要がある。 | 債務償還可能年数の分析欄将来負担額が少ないため、類似団体の平均よりも大幅に値が小さくなっている。引き続き、有利な地方債を活用するなど、将来への負担の少ない財政運営を行っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担額は少ないものの、有形固定資産減価償却率が高いため、その改修費用等の負担が潜在していると考えられる。将来負担の軽減と適正な施設管理の両立を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率共に、概ね類似団体の平均値で推移している。引き続き、有利な地方債を活用するなど、将来への負担の少ない財政運営を行っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄老朽化した保育園は、一部統合し、２０２１年度に新設する予定である。その他にも、道路や学校施設の有形固定資産減価償却率が高いため、計画に沿って適切に改修等を行っていく。公営住宅は、平成２８年に新設したため類似団体の平均を大幅に下回っている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄福祉施設は、村内に施設数が少なく、またその内の一施設は平成２６年に新設したばかりであるため、有形固定資産減価償却率は低く推移している。その他の施設は、概ね類似団体の平均値となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から524百万円の増加(+3.3%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産と基金であり、事業用資産は、多機能型施設の建設等による資産の取得額(359百万円)が、減価償却による資産の減少を上回ったこと等から235百万円増加し、基金は、リニア中央新幹線、三遠南信自動車道の開通を見据えた公共事業に備えるために、基金積立てを行ったこと等により、基金(固定資産)が360百万円増加した。全体の資産における、一般会計等の資産の占める割合は88.4%であり、連結の資産における一般会計等の資産の占める割合は、83.1%である。したがって、上述した一般会計等における増加要因が、全体、連結においても主要な増加要因となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は2,852百万円となった。そのうち、人件費等の業務費用は1,622百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,229百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費(721百万円)、次いで補助金等(492百万円)であり、純行政コストの44.5%を占めている。今後は、高齢化の進展等により、社会保障給付が増加することが見込まれるため、介護予防の推進等により、経費の抑制に努める必要がある。保険料を経常収益としないため、国民健康保険特別会計で650百万円、介護保険特別会計で745百万円の純行政コストとなっている。これらの特別会計を含めたことにより、全体の純行政コストも一般会計等に比べて、大きく増加している。連結団体の行政コストが966百万円であるため、連結の純行政コストも全体に比べて、増加している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,301百万円)が純行政コスト(2,725百万円)を上回ったことから、本年度差額は576百万円となり、純資産残高は650百万円の増加となった。本年度は、国庫補助を受けて体育施設の建設を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、公営住宅取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされる。このことが純資産が増加した要因のひとつとして考えられる。全体の純資産残高における、一般会計等の純資産残高の占める割合は95.5%であり、連結の純資産残高における一般会計等の純資産残高の占める割合は、90.8%である。したがって、上述した一般会計等における増加要因が、全体、連結においても主要な増加要因となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は637百万円であったが、投資活動収支については、体育施設の建設や大規模な基金積立を行ったことから▲72百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行額を上回ったことから、▲119百万円となったが、地方債の償還が進んでいるものと考えている。全体、連結で連結される金額は、一般会計等の規模に比べて小さい。したがって、上述した一般会計等の資金収支の状況が、全体、連結の資金収支の状況とほぼ同様となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、この資料の数値とHPで公表している数値と差が生じている。要因は、この資料ではH30年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、HPで公表している資料はH30年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。指標数値について、類似団体平均値より低くなっているが、当村は類似団体と比較して、所有する公共施設が少ないことによるものである。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値より8.4%高く、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画に基づき計画的に集約化等を進める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を上回り、将来世代負担比率は類似団体平均値を下回っているものの、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画に基づき計画的に集約化等を進める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、この資料の数値とHPで公表している数値と差が生じている。要因は、この資料ではH30年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、HPで公表している資料はH30年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を大幅に下回っている。要因としては、保有する公共施設が少ないことにより減価償却費が少ないことが考えられる。今後も指定管理者制度活用の促進等により、経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、この資料の数値とHPで公表している数値と差が生じている。要因は、この資料ではH30年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、HPで公表している資料はH30年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。地方債の発行にあたっては、交付税措置等を考慮して慎重に発行しているため、類似団体平均値を大幅に下回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値より低く推移している。所有する公共施設が少ないことが原因として考えられる。引き続き適正な受益者負担を求めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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