簡易水道事業
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄大規模な法人事業所がないことや高齢化率が高いこと等から、全国平均及び長野県平均と比較して大きく下回っているが、令和元年度までの景気回復による地方税の増収により上昇傾向である。『第５次喬木村総合計画』及び『南信州喬木村まち・ひと・しごと創生総合戦略』に沿った施策に取り組み、村税収納率の向上対策等により自主財源の確保に努め、限られた財源の中で充実したサービス提供に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄令和元年度は平成３０年度に比べて５．６％減少した。主な要因は、臨時財政対策債の借入と公債費の減少である。全国平均、長野県平均を下回っているため、今後も同水準を維持できるよう事務事業の見直しや効率化を図り、行財政改革の取組を通じて義務的経費の削減を行っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口規模が小さいことから全国平均・長野県平均を上回っているが、類似団体平均よりは下回っている。令和元年度は人件費・物件費ともに微増となっている。行財政改革の実施により、事務事業の見直しによる物件費等経常的経費の削減及び組織機構改革による適正人員の配置による人件費の抑制を行うなど、歳出の縮減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄全国町村平均よりは低く抑えられている。引き続き住民の理解が得られるよう、周辺の民間企業の平均給与の状況等を踏まえ、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口規模が小さいことから全国平均・長野県平均を上回っている。住民ニーズが多様化している中で増加傾向にあるが、類似団体では少ない位置にある。様々な住民生活に対応できるよう、民間活力の導入などを図り、限られた職員数でも住民サービスが向上するような行政改革を引き続き行う。 | 実質公債費比率の分析欄全国平均・長野県平均を上回っているものの、早期健全化基準は下回っている。引き続き、新規地方債の発行は交付税措置率が高いものを借入れる等精査選択するとともに、繰上償還または利率の高い起債の借換を実施するなど低減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担が発生しないよう、引き続き地方債残高と債務負担額、他会計への起債償還に充てる繰出金などに配慮した計画的な起債に努める。 |
人件費の分析欄類似団体・全国平均とほぼ同程度の水準となっている。会計年度任用職員制度の導入により今後は上昇する見込みである。引き続き職員の適正配置により人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄事務の共同化・効率化を図り、限られた財源を有効活用できるよう努めたこと等により類似団体平均よりも低く抑えられており、今後も同水準を維持できるよう努める。 | 扶助費の分析欄全国平均・長野県平均よりは下回っているが、類似団体平均はわずかに上回っている。福祉医療による医療費無償化や児童福祉及び高齢者福祉サービスの充実を図っている。扶助費は年々上昇傾向にあるため、高齢化による対象者の自然増も踏まえ、財政を圧迫させないように努めるとともに、施策の精査を図っていく。 | その他の分析欄令和元年度に類似団体を下回った主な要因としては積立金の減少がある。今まで、今後のリニア・三遠南信道開通や公共施設の老朽化を見据え、大型事業への蓄えとして基金への積立てを行ってきたが、令和元年度は新型コロナウィルスの動向を注視した財政運営を行うため、令和２年度への繰越額を増額した。今後も、情勢変化に応じて運用していきたい。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支経費は、下水道事業会計の法適化により上昇し、類似団体平均とほぼ同水準となっている。限られた財源を有効活用できるよう、また補助事業が更に効果的なものとなるよう、事業の精査に努める。 | 公債費の分析欄公債費は、全国平均・長野県平均・類似団体平均ともに下回っているが、今後は統合保育所等に係る起債借入の増加により上昇することが見込まれる。地方債の新規発行については十分に精査選択を行い、長期的な財政計画のもと、繰上償還を行うなど健全な財政運営に努めていく。 | 公債費以外の分析欄全国平均・長野県平均・類似団体平均を下回っている。引き続き総合計画・実施計画に沿った事業見直しによる経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体に比べ多くの項目でコストをかけずに事業実施ができている。公債費は、平成２８年度借入れの臨時財政対策債や辺地対策事業債の元金償還が始まったことにより増加した。民生費は、福祉医療や出産祝金など独自の子育て支援施策を進めており、コストが高くなる傾向がある。今後、統合保育所の新規建設が進められるため、民生費は上昇が予想される。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄義務的経費である人件費・物件費・公債費については、職員数の抑制や発行地方債を精査することにより類似団体に比べ、低水準にて推移しているが上昇傾向である。扶助費については、高齢化等に伴い近年増加傾向にあり、平成３０年度においては類似団体平均を上回った。令和元年度は下水道事業の法適化により、繰出金が減少し、出資金が増額している。今後も事務の共同化・効率化を図り、限られた財源を有効活用できるよう努める。 |
基金全体（増減理由）その他特定目的基金の取り崩しを行ったものの、年度末に減債基金に積み立てを行ったため前年とほぼ同水準である。（今後の方針）今後も引き続き、公共施設の老朽化対策やリニア・三遠南信自動車道の開通を見据えた公共事業のための積立てを行っていく予定であるため、基金全体としても増加する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）令和元年度は取崩しも積立ても行わなかったため、利息の積立て分のみ増額となっている。（今後の方針）緊急的な財政需要に対応するための取り崩しにより基金残高は減少する見込みであるが、標準財政規模の概ね20％程度は残高を維持していく予定である。 | 減債基金（増減理由）令和元年度は取崩しを行わなかったが、年度末に今後の起債残高増加を見越した積み立てを行ったため、増額している。（今後の方針）今後大型事業による起債残高の増加が見込まれるため、繰り上げ償還の財源として取り崩しを行っていく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金公共施設等の整備に要する経費の財源に充てる。・リニア・三遠南信自動車道関連活性化基金リニア中央新幹線及び三遠南信自動車道の開通を見据えた地域活性化及びその関連施設の整備に要する経費の財源に充てる。・福祉基金福祉施設の整備等村民の福祉向上に必要な経費の財源に充てる。（増減理由）堰下ガイドウェイ事業地の土地購入により、リニア・三遠南信自動車道関連活性化基金及び公共施設整備基金の取り崩しを行ったため減額となった。（今後の方針）今後も引き続き、公共施設の老朽化対策やリニア・三遠南信自動車道の開通を見据えた公共事業のための積立てを行っていく予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を９％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の対応を進めている。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値より６．２％高く、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画に基づき計画的に集約化等を進める必要がある。 | 債務償還比率の分析欄地方債の発行にあたっては、交付税措置率等を考慮して慎重に発行しているため、類似団体平均値を大幅に下回っている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は発生していないが、有形固定資産減価償却率は類似団体を上回っている。特に、保育園は減価償却率が100%となっているため、集約化による統合保育園の建設を進めている。道路や学校等他にも等減価償却率が高くなっている施設があるので、計画的に施設の更新・改修等を図っていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して高いものの、減少傾向であり、将来負担比率は発生していない。今後、保育園の建設、学校の大規模改修等大型事業を予定しているので、交付税措置率等考慮して慎重に発行していきたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、保育所、学校施設、公民館であり、特に低くなっている施設は、公営住宅である。減価償却率が１００％になっている保育所は、令和５年度までに北保育園と中央保育園を統合する集約化事業により新設を行うため、面積も減少する見込みである。公営住宅は、平成２８年に新設した施設があるため、類似団体の平均を大幅に下回っている。道路や学校施設の有形固定資産減価償却率も高いため、個別施設計画等に沿って適切に大規模改修等を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は庁舎であり、特に低くなっている施設は一般廃棄物処理施設である。一般廃棄物処理施設は、平成２９年に広域連合において新規で整備した施設があるため、類似団体の平均を大幅に下回っている。庁舎については、有形固定資産減価償却率が高いため、計画に沿って適切に改修等を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から150百万円の増加(+0.9%)となった。金額の増加が大きいものはインフラ資産と基金、現金預金であり、道路改良工事が減価償却による資産の減少を上回ったこと等から58百万円増加し、基金は、統合保育園建設により地方債残高が増えることを見越し、減債基金への積立てを行ったことにより、基金(流動資産)が151百万円増加した。また、新型コロナウイルス対策として流動的に予算対応ができるように繰越金を多く計上したため、現金預金も191百円増加している。全体、連結において資産・負債ともに大幅な増加となっているが、令和元年度より下水道事業が法適化したことが大きな要因となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,052百万円となった。そのうち、人件費等の業務費用は1,847百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,205百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費(664百万円)、次いで職員給与費(444百万円)であり、純行政コストの39.3%を占めている。今後、高齢化の進展等により、社会保障給付が増加することが見込まれるため、介護予防の推進等により、経費の抑制に努める必要がある。保険料を経常収益としないため、国民健康保険特別会計で529百万円、介護保険特別会計で699百万円の純行政コストとなっている。これらの特別会計を含めたことにより、全体の純行政コストも一般会計等に比べて大きく増加している。連結団体の行政コストが852百万円であるため、連結の純行政コストも全体に比べて増加している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,201百万円)が純行政コスト(2,818百万円)を上回ったことから、本年度差額は383百万円となり、純資産残高は260百万円の増加となった。本年度は、村税や普通交付税の増額により、税収等の財源が増加した一方、多機能型施設建設や公営住宅取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされる。このことが純資産が増加した要因のひとつとして考えられる。全体、連結において大幅な増加となっているが、令和元年度より下水道事業が法適化したことが大きな要因となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は656百万円であったが、投資活動収支については、大規模な基金積立を行ったことから▲349百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行額を上回ったことから、115百万円となっており、地方債の償還が進んでいることによるものと考えられる。全体、連結で連結される金額は一般会計等の規模に比べて小さい。よって、上述した一般会計等の資金収支の状況が、全体、連結の資金収支の状況とほぼ同様となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、この資料の数値と村HPで公表している資料の数値と差が生じている。要因は、この資料では令和2年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、村HPで公表している資料は令和2年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。指標数値について、類似団体平均値より低くなっているが、当村は類似団体と比較して、所有する公共施設が少ないことによるものである。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値より6.3%高く、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき計画的に集約化や長寿命化等を進める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を上回り、将来世代負担比率は類似団体平均値を下回っているものの、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、計画的に集約化・長寿命化等を進める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、この資料の数値と村HPで公表している数値と差が生じている。要因は、この資料では令和2年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、村HPで公表している資料は令和2年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を上回っている。要因としては、リニア関連の受託事業が大幅に増加したことによるものである。単年度的なものであるため、来年度以降は減少見込みだが、施設管理等において指定管理者制度活用の検討を進める等経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、この資料の数値と村HPで公表している数値と差が生じている。要因は、この資料では令和2年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、村HPで公表している資料は令和2年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。地方債の発行にあたっては、交付税措置等を考慮して慎重に発行しているため、類似団体平均値を大幅に下回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値より高くなっている。要因としては、リニア関連の受託事業収入が大幅に増加したことによる単年度的なものである。引き続き適正な受益者負担を求めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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