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2012年度
2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2021年度）
財政力
財政力指数の分析欄
近年は横ばいで推移しており、今後としても大幅な税収の増は見込めないため、財政力指数としても、横ばいで推移すると考えられる。課税客体の適切な把握や、徴税率の向上を図り、少しでも財政力の向上に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
前年度より１．４ポイント上昇し、類似団体内平均値を３．８ポイント上回る結果となった。要因としては、令和２年度末の退職者４名に対し、新規採用職員を１４名採用したことによる人件費の増加が挙げられる。ふるさとまちづくり寄附金等の多寡に左右される状況であるが、現状の比率を安定して維持できるように、今後も経常経費の削減等に努めていく必要がある。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
前年度と比較して、３，１１０円の減額となっているが、依然として大きな乖離が生じている。これは約３３億円の「ふるさとまちづくり寄附金」を頂いていることに伴い、業務委託等をはじめとする経費等の物件費が伸びているためである。「ふるさとまちづくり寄附金」が落ち込まない限り、この傾向は続くと考えられる。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
職員の平均年齢が低年齢化していることにより、前年度と同様の比率となっているが、類似団体内平均値が前年度より下回ったことで、類似団体内平均値との乖離は大きくなっている。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
前年度より０．２６ポイントの上昇となり、類似団体内平均値との乖離は大きくなっている。要因としては、前年度より人口が減少しているものの、職員数が増加していることが挙げられる。今後も、財政状況を踏まえながら、適正な定員管理に努めていく。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
前年度より１．４ポイント改善され、類似団体内平均値との乖離は小さくなっている。しかし、現在進行中の大型事業に係る起債の元金償還が順次開始となるため、実質公債費比率は、上昇傾向になることが想定される。今後も引き続き、事業計画の精査、交付税算入の少ない起債借入の抑制等により、実質公債費比率の抑制に努める。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
令和３年度においては、ふるさとまちづくり基金や財政調整基金等が増加し、「充当可能基金」が増となったことで、分子となる「将来負担額」から「充当可能財源等」を差し引いた実質の将来負担額はマイナス算定となった。また、分母となる算入公債費等の額を差し引いた標準財政規模も増となったため、将来負担比率は算定されない結果となった。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費
人件費の分析欄
令和２年度末の退職者４名に対し、新規採用職員を１４名採用したことで、前年度より１．９ポイント増加し、類似団体内平均値を上回る結果となった。今後は、適正な定員管理により人件費の抑制に努める。
物件費
物件費の分析欄
前年度より１．９ポイント上昇し、類似団体内平均値を上回る結果となった。要因としては、前年度より経常経費に対する特定財源が減少したことで、結果的に歳出一般財源等が増額となったことが挙げられる。
扶助費
扶助費の分析欄
ふるさとまちづくり寄附金やふるさとまちづくり基金繰入金を有効活用し、経常経費充当一般財源が抑制される状況となったため、前年度より０．７ポイントの改善となり、類似団体内平均値を下回る数値となっている。扶助費については、削減が難しい経費であり、今後も抜本的な改善は見込めないため、現状の数値を維持できるよう努めていく。
その他
その他の分析欄
前年度より０．４ポイント上昇しているが、類似団体内平均値を下回る数値で推移している。今後は、施設の老朽化等により維持補修費が増加していくことが想定されるため、公共施設等総合管理計画や個別施設計画等に基づいて施設の統廃合等を検討し、経常経費の抑制に努める必要がある。
補助費等
補助費等の分析欄
分母となる経常一般財源等が大幅に増加したため、前年度より０．８ポイント改善したものの、類似団体内平均値を上回る状況にある。年々少しずつ改善しているが、引き続き、財政援助団体への補助金の廃止・減額の検討や、精算の徹底を推し進めていく必要がある。
公債費
公債費の分析欄
昨年度に比べ、１．３ポイント改善しているものの、類似団体内平均値を上回る状況にある。今後としては、平成２６年度から借入を行っている過疎対策事業債や大型事業の元金償還が順次開始されるため、上昇傾向になることが想定される。
公債費以外
公債費以外の分析欄
前年度より２．７ポイント上昇し、類似団体内平均値を上回る結果となった。前年度より経常経費の支出額が増額となっていることも要因としてあるが、「ふるさとまちづくり寄附金」や「ふるさとまちづくり基金繰入金」が減額し、公債費以外に充当していた金額も減額したことが大きな要因である。今後もこの状況が続くとは考え難いため、各費目の経常経費について、より一層、精査・改善し、比率の抑制に努めていく必要がある。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
総務費については、住民一人当たりのコストが４０６，３１２円となっており、類似団体内で最大値となっている。要因としては、約３３億円の「ふるさとまちづくり寄附金」に係る業務委託等の経費や湯浅駅前公園整備工事等が挙げられる。しかし、湯浅駅周辺整備事業の減や特別定額給付金事業に係る経費の皆減により、昨年度と比較すると１４３，４４０円の減となっているが、「ふるさとまちづくり寄附金」に係る業務委託等の経費については、今後もこの傾向が続くことが見込まれる。次に、民生費については、住民一人当たりのコストが２９４，１１８円となっており、こちらも類似団体内で最大値となっている。要因としては、地域福祉センター建設事業や住民税非課税世帯等臨時特別給付金事業に係る経費が挙げられる。また、土木費については、住民一人当たりのコストが１０１，５２３円と、昨年度に引き続き、類似団体内平均値を上回る水準となっている。要因の一つとして、地域福祉センター前公園整備事業が実施されたことが挙げられる。さらに、今年度においては、衛生費の住民一人当たりのコストが７０，３４８円と、類似団体内平均値を上回る結果となった。要因としては、新型コロナウイルス感染症対策事業として実施した水道基本料金の免除やワクチン接種事業に係る経費が挙げられる。他の費目については、概ね類似団体内平均値を下回る金額となっており、今後もこの傾向を維持できるような財政運営に努める。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
物件費については、住民一人当たりのコストが２４６，９９７円と年々減額しているものの、類似団体内平均値と比較すると非常に高い水準となっている。これは約３３億円の「ふるさとまちづくり寄附金」を頂いていることに伴う業務委託等が大きな割合を占めているためである。その一方で、積立金は１５１，２６２円となっており、こちらは類似団体内で最大値となっている。また、投資及び出資金の住民一人当たりのコストは１，９８３円と過去５年間で初算入される結果となった。これは、水道事務所で実施する建設事業に対して、一般会計より１／４の金額を出資したためである。さらに普通建設事業費に係る住民一人当たりのコストは２０７，１６７円となっており、昨年度と比較すると４１，２３７円の減額となっている。要因としては、こども園建設事業や栖原コミュニティセンター建設事業などの大型事業が完了したことが挙げられる。これらの事業については、多額の地方債を財源として借り入れており、今後は公債費の増が見込まれるため、交付税算入の少ない起債の借入の抑制や新規事業の精査を徹底し、財政の健全化に努める。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄分母となる標準財政規模が前年度より２７０，１９４千円増加しているものの、財政調整基金は取り崩しを回避した上で積み増しを行い、実質単年度収支についても７７，３０１千円増加したことで、標準財政規模に占めるそれぞれの割合は１１．３７ポイントの増、１．１８の増となった。また、実質収支額については、１７，４６５千円の減少となったことで、標準財政規模に占める割合は１．４ポイントの減となった。今後も引き続き健全な財政運営に努めていく。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄同和対策住宅新築資金等特別会計については、令和３年度に一般会計から１１，３４２千円の繰り入れを行い、歳入歳出を０円にしたのち、特別会計を廃止した。また駐車場事業特別会計については、湯浅町営駅前駐車場の完成による収入の増加があったため、標準財政規模に占める割合が０．０５ポイントの増となった。しかし一般会計については、標準財政規模が前年度より増加したため、標準財政規模比は減少となった。今後も引き続き、財政健全化対策を講じて、連結決算においても黒字運営の継続に努める。
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実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄平成２８年度より借り入れを行っている過疎対策事業債の元金償還が開始されたこと等により元利償還金が１１百万円の増となった。また、一部事務組合である有田衛生施設事務組合の平成１７年度に借り入れた地方債の償還終了により組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等が３１百万円の減となっている。さらに、元利償還金等が減少したことにより、実質公債費比率の分子が４４百万円の減となった。今後については、過疎対策事業債等の元金償還が順次増加していくことに加え、大型事業に係る地方債の元金償還も数年のうちに開始となるため増加傾向に転じることが見込まれる。そのため、引き続き、事業の精査等を徹底し、慎重な借り入れを実施していく。
分析欄：減債基金満期一括償還地方債を活用していない。
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将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄組合等負担等見込額は新たな地方債の借り入れはなく、既往債の償還により減少傾向にある。しかし、地域福祉センター建設事業や湯浅駅前公園整備事業などの大型事業に係る地方債の借り入れにより、一般会計等に係る地方債の現在高は右肩上がりに伸びてきている。その一方で、財政調整基金の積み増しで充当可能基金が増となったことや大型事業に係る地方債の借り入れの一部が基準財政需要額へ算入されたことで、結果として、将来負担比率の分子は６９６百万円の減となった。平成２８年度以降「ふるさとまちづくり寄附金」を基金に積み立てていることにより充当可能基金は大幅に増えているが、現在の状況が続く確証はないため、引き続き安定した財政運営に努め、将来への負担軽減を図る。
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基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）ふるさとまちづくり基金については、寄附者の指定する各種事業へ充当するため３５２，０３４千円を取り崩しているものの、令和３年度ふるさとまちづくり寄附金を１，１７０，０１２千円積み立て、また令和２年度決算剰余金を財政調整基金へ５１５，８３６千円、都市計画税収入を都市計画事業基金へ２２，８０４千円、二戸連土地売払収入を町営住宅基金へ８，４０４千円積み立てたこと等により、基金全体としては１，３６５百万円の増となった。（今後の方針）基金残高は徐々に増加しているが、大半はふるさとまちづくり寄附金を原資とする、ふるさとまちづくり基金である。これは基金設置目的に沿った活用が求められるものであるため、安定的な財政運営のためには財政調整基金や減債基金が必須である。財政調整基金や減債基金は県内他自治体と比較しても決して余裕がある状況とは言い難く、今後としても決算状況を踏まえながら可能な範囲で、積み立て額を増額させていく必要がある。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）ふるさとまちづくり寄附金やふるさとまちづくり基金を有効活用しながら各種事業を実施しているため、結果的に歳入一般財源に余剰が生まれた。そのため、取り崩しを回避した上で、令和２年度決算剰余金の１／２（条例で規定）の額である２３９，２１７千円に加え、２７５，４３４千円を積み立てることができた。（今後の方針）いくつかの大型事業が進行中で、状況によっては取り崩していく可能性がある。また、今後更新を迎える公共施設等の老朽化対策に係る費用の増加も予想されるため、決算状況を踏まえながら可能な範囲で積み立てを増額させていく必要がある。
減債基金
減債基金
（増減理由）積み立て及び取り崩しを行っていないため、増減なし。（今後の方針）平成２６年度より借り入れを行っている過疎対策事業債の元金償還が順次開始となっており、現在進行中の大型事業に係る地方債の償還についても数年のうちに開始となるため、公債費が増加していくことが見込まれる。安定した財政運営を継続するためにも、決算状況を踏まえながら可能な範囲で積み立て額を増額させていく必要がある。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）・ふるさとまちづくり基金：歴史的文化財の保存活用事業や安心安全のまちづくり事業、特色ある産業を活かしたまちづくり事業、そのほか湯浅町の発展に寄与する事業の財源として活用する。・都市計画事業基金：都市計画事業の財源として活用する。現状においては、栖原ポンプ場改築事業に係る地方債の償還に活用している。（増減理由）・ふるさとまちづくり基金：寄附者の指定する各種事業に活用するため３５２，０３４千円を取り崩し、令和３年度のふるさとまちづくり寄附金を１，１７０，０１２千円積み立てた。結果的に積み立て額が取り崩し額を上回ったため、８１７，９７８千円の増となった。・都市計画事業基金：栖原ポンプ場事業に係る地方債の償還のために１，９３５千円を取り崩したが、令和３年度の都市計画税収入を２２，８０４千円積み立てたため、２０，８６９千円の増となった。（今後の方針）・ふるさとまちづくり基金：全国から頂いた寄附金を原資とした基金であるため、今後も有効かつ適正に活用していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
老朽化の進んでいる施設が多く有形固定資産減価償却率は高い水準となっている。今後も個別施設計画に定めた方針に沿って、老朽化施設の建替え、統合、除却等を適切に行っていく。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
令和３年度では、将来負担額が増となったが、それ以上に充当可能基金が増となったことで、分子となる数値が減額となり、比率としては、３９．２ポイント改善される結果となった。今後については、将来負担額の増や元金償還額の増が見込まれ、充当可能基金については減少していく可能性があるため、比率は上昇傾向になることが想定される。そのため、引き続き将来に過度な負担を残さないよう取り組んでいく。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担額が増となったが、それ以上に充当可能基金等が増となったことで、将来負担比率は算定されない結果となり、有形固定資産減価償却率は令和２年度に認定こども園の有形固定資産減価償却率が大きく改善したことが影響し、類似団体内平均値より低くなっている。今後についても財政状況を踏まえながら、個別施設計画に定めた方針に沿って、老朽化施設対策に取り組んでいく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は充当可能基金の増や基準財政需要額算入見込額が増となったことで、算定されない結果となった。実質公債費比率は国税収入の増加による普通交付税の増及び臨時財政対策債が増となったことで、分母となる標準財政規模が増となり、１．４ポイント改善された。しかし、今後については大型事業による地方債残高の増や元金償還の開始による公債費の増が見込まれるため、比率が上昇することが見込まれる。そのため、財政状況を踏まえながら、基金への積み立てや起債の新規借入の精査等の対策を講じながら、安定的な財政運営に努める。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
公民館の有形固定資産減価償却率が高い水準となっているため、統廃合等の検討を行っていく。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
体育館・プールの有形固定資産減価償却率が類似団体内平均より高くなっている一方、一人当たり面積も大きくなっている。これは町民プールが２ヶ所あり、その１ヶ所について築４０年以上が経過していることが原因と考えられるため、利用者数等を勘案しつつ統廃合等の検討を行う必要がある。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等の令和3年度資産額は、28,748百万円、負債額は、12,256百万円であったため、前年度に比べ資産額は、2,499百万円の増加、負債額も1,088百万円の増加となった。資産の増加要因としては、新規事業として「湯浅駅前公園」の整備や「地域福祉センター」の建設工事などの大型事業を行った事により有形固定資産が増加した事が考えられる。また、これらの事業に伴い、地方債発行を行ったことにより負債額も昨年度より増加していると考えられる。次年度以降も「栖原ポンプ場」などの事業も引き続き行う予定があるため、計画的に地方債の償還を進めていく事で負債の削減に努める。全体会計の令和3年度資産額は、31,471百万円、負債額は、13,255百万円であったため、前年度に比べ資産額は、2,671百万円の増加、負債額は、1,185百万円の増加となった。連結会計の令和3年度資産額は、33,512百万円、負債額は、14,011百万円であったため、前年度に比べ資産額は、2,663百万円の増加、負債額は、1,095百万円の増加となった。全体的に、大規模事業を行ったことにより資産は増加し、それと共に負債も増加する動きになっている。
2.行政コストの状況
一般会計等の経常費用の内訳は、人件費が1,097百万円、物件費等が3,903百万円、その他の業務費用が123百万円、移転費用が3,248百万円であった。最も金額の大きい物件費等の内訳は、物件費や維持補修費、減価償却費などがあげられる。経常経費で最も大きい物件費は全体の約35.2%を占めている。次いで補助金が全体の20.7%となっているため、支出額や支出先についても今後検討する必要がある。経常費用に対して、経常収益は187百万円であった。経営コストから経常収益を差し引いた純経常行政コストは8,184百万円であった。全体会計の経常費用の内訳は、人件費が1,241百万円、物件費等が4,189百万円、その他の業務費用が168百万円、移転費用が5,689百万円であった。全体会計では、国民健康保険事業特別会計や介護保険事業特別会計などの補助金等の支出が大きいため、全体として移転費用のコストが大きくなっている。連結会計の経常費用の内訳は、人件費が1,673百万円、物件費等が4,623百万円、その他の業務費用が183百万円、移転費用が6,493百万円であった。連結対象の一部事務組合の中では、和歌山県後期高齢者医療広域連合(特別会計)の純経常コストが最も高い値となっている。
3.純資産変動の状況
一般会計等は、純行政コスト(8,154百万円)よりも財源(9,744百万円)が上回る結果となり、本年度差額は1,590百万円、本年度純資産変動額は1,411百万円の増加となり、昨年度から純資産の金額が増加となった。昨年度より純行政コストは減少したことで、税収等が純行政コストよりも大きくなったことで本年度の純資産変動額が増加する結果となった。全体会計は、純行政コスト(10,850百万円)よりも財源(12,515百万円)が上回る結果となり、本年度差額は1,665百万円、本年度純資産変動額は1,486百万円の増加となった。連結等は、純行政コスト(12,375百万円)よりも財源(14,116百万円)が上回る結果となり、本年度差額は1,741百万円、本年度純資産変動額は1,567百万円の増加となった。連結対象の一部事務組合については、有田周辺広域圏事務組合(特別養護老人ホーム潮光園特会)の本年度純資産変動額の増加が大きな要因となっている全体を通して、令和3年度は純資産が増加する結果となった。
4.資金収支の状況
一般会計等の、本年度資金収支額は134百万円の減少となっている。主な要因としては、投資活動収支が3,068百万円の減少となっており、基金積立金支出の増加や基金取崩収入を抑制した事が要因となっている。また、財務活動収支では地方債の新規発行額が償還額を上回る結果となった。全体会計は、本年度資金収支額は104百万円の減少となっている。水道事業会計において前年度よりも基金取崩額を抑制した事に伴い、投資活動収支が前年度よりも552百万円の減少となっている事が要因となっている。連結会計の、本年度資金収支額は58百万円の減少となっており、投資活動収支が前年度から513百万円減少した事が要因となっている。投資活動収支をみると基金積立金支出の増加や基金取崩収入を抑制した事したことにより、収支が減少傾向にあることから、全体としては資金収支額が減少傾向にある結果となった。また、財務活動収支において新規事業に伴う地方債の新規発行額が増加している事から、今後は検討が必要である。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額は、類似団体平均値を下回る結果となっており、有形固定資産減価償却率については58.7%と、類似団体平均値を下回る結果となった。新規整備を行った「湯浅駅前公園」の整備や「地域福祉セン「ター」の支出により資産額が増加し、それに伴い減価償却額が減少する結果となった。今後も新規の公共整備を行う予定となっているため、資産の増加や減価償却率の改善が見込まれる。しかしながら、施設の増加に伴い、今後の維持管理費用に関しても計画的に考えていく必要がある。そのため、策定を行った個別施設計画を基に適切に施設の管理を行っていく必要があるため、今後は公共施設の日常点検等も行い計画的に施設の管理に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は類似団体平均値を下回る結果となったが、将来世代負担比率では類似団体平均値を上回っている。昨年度と比較すると、純資産比率は減少しており、将来世代負担比率は増加する結果となった。純資産比率が減少した主な要因としては、新規の公共事業整備によって有形固定資産の金額が大きくなったが、それに伴い地方債の新規発行が大きくなった事が要因となっている。次年度以降も事業が続く事で起債が増加するため、純資産比率は減少、将来世代負担比率は増加傾向になると考えられる。そのため、純資産比率や将来世代負担比率の数値変動については、慎重に確認を行っていく必要がある。
3.行政コストの状況
住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均値と比較し高い値となっている。しかしながら、昨年度からはみると9.6万円減少する結果となった。コストの中でも、物件費が最も高い値になっており、経常費用の約35.2%を占めている。このことから、物件費の内容について詳細に確認を行い、コストの縮減に努める必要がある。また、補助金も高い値になっている事から、詳細な内訳金額についても今後検討を行う必要がある。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は、類似団体平均値と比較し大きく上回っている。そのため、計画的に地方債の償還を進め負債の減少に努める。また、昨年度から比較すると11.8万円増加しており、経年的にみても増加傾向となっている基礎的財政収支においては、221百万円となっており、類似団体と比較し低い値になっており、昨年度から比較すると増加している。基金取崩を縮減したことが投資活動収支が大きくマイナスとなった主な要因である。また、次年度も公共事業が控えているため、基礎的財政収支については今後も確認していく必要がある。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均値を下回る結果となった。昨年度から比較しても減少している結果となった。そのため、公共施設利用者数の増加や満足度向上に繋がる活動を行い、経常収益を増やすように努める。また、策定を行った個別施設計画や総合施設等総合管理計画の改定に基づいて公共施設の利活用を進める事で、使用料収入の増加やコストの削減に努める事で、受益者負担の改善に努める。
類似団体【Ⅲ－１】
北見市
六戸町
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一関市
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蔵王町
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