簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄対前年度比と同ポイント数であるが、類似団体平均を０．１９ポイント上回っている。要因として、平成２５年度より大保ダムに係る国有資産所在地市町村交付金等を収入していることがあげられる。しかし、同交付金については毎年度減価償却に伴う減少があることから、徴収業務の強化等による歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均を１．７ポイント下回っており、対前年度比６．４ポイントの減となっている。要因として、基準財政収入額を過少算定し、普通交付税を過大に収入してしまったことがあげられる。そのため、前年度からの減少は財政構造の改善によるものではなく、一過性のものとなっている。今後、公債費が増となることが確実となっていることから、他の経常経費の圧縮に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っているが、前年度より１８，９９０円の増額となった。要因として、基本給及びその他の手当増等により職員給が３．７％（人件費全体で２．７％）の増、委託料の増等により物件費が１．０％増加したことなどがあげられる。今後、業務内容の見直しを行い、委託料を削減するなど物件費の低減に努める。また、行財政改革の取組を通して人件費のコスト低減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を０．６ポイント上回っているため、給与の適正化を図り、引き下げるよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均を２．４４人上回っている。要因として、大型公共事業への対応のため、技術職員等の配置増を図ったこと、保育所運営を直営で行っていることなどがあげられる。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均を下回っているが、小・中学校建設事業で起債した元金の償還が令和元年度から開始となるため、公債費の増加が見込まれている。また、今後も幼保連携型総合施設整備事業や新庁舎建設事業が予定されており、多額の借入を見込んでいることから、その他の新規事業については抑制を図るなど、類似団体を上回ることがないように、健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄財政調整基金及び財産形成基金の充当可能基金等が大きいことから、将来負担比率は算定されていないが、今後も適正な基金積立を行うなど、一層の財政健全化に努める。 |
人件費の分析欄大型公共事業への対応のため、技術職員等の配置増を図ったことや保育所運営を直営で行っていることなどにより、類似団体平均よりも４．９ポイント高い状況にある。類似団体平均、沖縄県平均を大きく上回っていることから、行財政改革への取組をとおして人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄保有する公共施設数が少ないこともあり、類似団体平均を下回っている。しかし、減少の主な要因は基準財政収入額を過少算定し、普通交付税を過大に収入してしまったことで、経常一般財源総額が本来より大きくなってしまったためであり、物件費が著しく減少しているわけではない。そのため、今後も事務事業の効率化や内部管理に係る経費削減等に努めていく。 | 扶助費の分析欄障害者自立支援費等が増加傾向にあり、類似団体平均を０．７ポイント上回っているが、前年度比は同ポイントとなっている。今後も扶助費の上昇が予想されるため、制度の適正な運用と負担の増大に備える。 | その他の分析欄類似団体平均よりも０．６ポイント上回っている。要因として、国民健康保険事業特別会計や簡易水道事業特別会計等の繰出金が多額となっていることがあげられる。１２．２ポイントのうち、繰出金の割合が１１．２ポイント（対前年度比１．０ポイント増）となっている。今後も、使用料の見直しや収納率の向上を図ると同時に、事業内容を精査し、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄一部事務組合に対する負担金等の減により、対前年度比１．７ポイントの減となっている。しかし、減少の主な要因は基準財政収入額を過少算定し、普通交付税を過大に収入してしまったことで、経常一般財源総額が本来より大きくなってしまったためであり、補助費等が著しく減少しているわけではない。そのため、今後も各種補助金の必要性、費用対効果などを検証し、補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄過疎対策事業債（平成２６年度同意）の元金償還開始等により、公債費に係る経常収支比率は対前年度比で１．１ポイント増となっている。類似団体平均と比較して２．６ポイント下回っているが、小・中学校建設事業（過疎対策事業債）で借り入れた元金の償還が令和元年度から開始されるなど、公債費の増加が見込まれるため、新規事業については事業の重要性や緊急性等を十分に検討し、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率については、対前年度比で７．５ポイントの減、類似団体平均を０．９ポイント上回っている。前年度からの大幅な減少要因は、基準財政収入額を過少算定したことによる、普通交付税の過大収入によるものであり、財政構造の改善が理由ではない。依然として人件費の割合は高く、類似団体平均、沖縄県平均と比較して高い水準となっていることから、行財政改革への取組みをとおして人件費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な構成要素である総務費は、住民一人当たり３２５，１０１円となっており、類似団体平均と比較して一人当たりコストが４２，８０１円高い状況となっている。これは、沖縄振興特別推進交付金を活用した低炭素社会構築事業や各基金の積立（財政調整基金、結い基金（ふるさと納税））などによるものである。次いで大きな構成要素である民生費は、住民一人当たり２４６，５５２円となっており、類似団体平均より３７，９６２円高くなっている。これは、幼保連携型総合施設整備事業や障害者自立支援費が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり１，３１１，８９９円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり２０９，４３８円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが１８，７３７円高い状況となっている。これは、大型公共事業への対応のため、技術職員等の配置増を図ったこと、保育所運営を直営で行っていることなどが主な要因となっている。積立金は、住民一人あたり１５５，７２９円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが８４，２７１円高い状況となっている。これは、財政調整基金や財産形成基金の増加が主な要因である。扶助費は、住民一人当たり９２，４５６円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが２６，７８７円高い状況となっている。これは、障害者自立支援費の増加が主な要因である。普通建設事業費は、住民一人あたり２８７，４５９円となっており、類似団体と比較して１５，８７８円高い状況となっいる。これは、やんばるの森ビジターセンター整備事業が主な要因である。 |
基金全体（増減理由）地方財政法第7条第1項に基づく積立て及び平成30年度普通交付税算定において過大に収入した分を財政調整基金へ積み立てたことにより、基金全体として対前年度比188百万円の増となった。（今後の方針）令和２年度より財政調整基金を取り崩して新庁舎整備事業に充当していくため、中期的は減少していく見込み。 | 財政調整基金（増減理由）地方財政法第7条第1項に基づく積立て及び平成30年度普通交付税において算定誤りによる過大に収入した分を積み立てたことによる増加（今後の方針）令和2年度より新庁舎整備事業に充当していく予定 | 減債基金（増減理由）公有林整備事業債の繰上償還を行ったことによる減（今後の方針）令和6年度に地方債償還のピークを迎えるため、それに備えて令和元年度以降計画的に積立てを行う予定 | その他特定目的基金（基金の使途）財産形成基金：主に結の浜（埋立地）にかかる公用及び公共用施設の整備費等結い基金：むらづくり応援寄附（ふるさと納税）としての寄付であり、寄付者が使途を指定（産業の振興など）人材育成基金：教育、文化、スポーツ、産業、福祉等で有為な人材を育成（増減理由）財産形成基金：大保ダムに係る国有資産等所在市町村交付金の一定額として12百万円、結の浜宅地分譲地等売払金の全額52百万円を積み立てたことなどによる増加人材育成基金：寄附金等よる増（寄附金0.8百万円）結い基金：寄附金額の減（平成28年：100百万円、平成29年：177百万円、平成30年：151百万円）（今後の方針）財産形成基金：結の浜（埋立地）等に係る公共用施設施設整備のため、条例等に基づき今後も以下により積立を行う予定国有資産等所在市町村交付金については、毎年度定額10百万円（平成30年度までは定率）で積立予定結の浜宅地分譲地売払金の全額を積立予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本村の有形固定資産減価償却率は３８．３％であり、類似団体と比較して著しく低い水準にある。これは、平成２６年度から平成２７年度にかけて大宜味小・中学校を整備したことや平成２５年度に大宜味村企業支援賃貸工場を建設したことなどによる。禎、今後は１９８０年代（昭和５５年）以降に建設した公共施設が老朽化により更新時期を迎えていくため、個別施設計画を策定し、施設の更新、維持管理を適切に進める必要がある。 | 債務償還比率の分析欄本村の債務償還比率は２００．７％であり類似団体と比較して低い水準にある。これは、平成３０年度の固有資産等所在市町村交付金の増額と、充当可能財源となる基金の増額によるものである。今後、庁舎建設等の事業による将来負担額の増額が見込まれるため、債務償還比率に注意しながら適切に事業の実施を行う必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析過疎対策事業債などの交付税措置のある地方債を優先的に活用し、基金の積立を積極的に行ってきた結果、将来負担比率はマイナスとなっている。有形固定資産減価償却率についても、大型公共施設を近年整備したことで、類似団体内平均値を大きく下回っている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、基金等の充当可能財源等の控除によりマイナスとなったことで数値は算定されなかった。実質公債費比率については、類似団体と比較して低い水準で推移しているが、今後は小・中学校の建設に伴う地方債の元金償還が平成３１年度以降に始まるため、実質公債費比率が上昇に転じることが見込まれる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い施設は、「認定こども園・幼稚園・保育所」である。これは、村内にある２つの保育所が建築後３５年以上経過していることが主な理由となっている。令和２年度から保育所２園と幼稚園１園を統合し、認定こども園として運営することになっていることから、今後は率の減少が見込まれる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い施設は、「庁舎」と「市民会館」である。庁舎は役場本庁舎が築４８年、議事堂が築３７年経過しており、役場本庁舎については耐震性にも課題があるため、現在建替えの整備計画を進めている。また、市民会館については、村内唯一の市民会館が建築後３９年が経過しており、その施設の数値がそのまま反映されるためである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から316百万円の増加(1.4%)となった。資産総額のうち償却資産の割合が72.5%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化事業に努める。負債総額は前年度から162百万円減少(△3.4%)している。負債の減少のうち最も金額が大きいものは地方債(固定負債)であり、公有林整備事業を繰上償還したことで地方債償還額が発行額を上回り、92百万円減少した。特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から257百万円増加(1.1%)し、負債総額は前年度末から205百万円減少(△3.9%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて2,048百万円多くなるが、負債総額も508百万円多くなっている。一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から266百万円増加(1.0%)し、負債総額は前年度末から221百万円減少(△3.7%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により、一般会計等に比べて3,954百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合で起債した地方債等が要因となり、1,131百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が2,891百万円となった。今後も大きな金額の計上が継続すると予測されるのは減価償却費(584百万円)であり、純行政コストの20.9%を占めている。即ち1年あたり584百万円のペースで資産の老朽化が進んでいるともいえることから、長寿命化、維持補修計画などを適正に行い、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、経常収益が85百万円多くなっている一方、国民健康保険事業特別会計や後期高齢者医療事業特別会計の負担金により、移転費用が333百万円多くなり、純行政コストは486百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が94百万円多くなっている一方、補助金等で1,299百万円多くなっているなど、経常費用が1,777百万円多くなり、純行政コストは1,669百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,280百万円)が純行政コスト(2,795百万円)を上回っており、本年度差額は485百万円となり、純資産残高は479百万円増収となった。本年度は、補助金を受けてやんばるの森ビジターセンター整備事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。全体では、国民健康保険特別会計、後期高齢者医療保険特別会計の国民健康保険税や後期高齢者医療保険料が税収等に含まれることなどから、一般会計等と比べて税収等が80百万円多くなっており、本年度差額は469百万円となり、純資産残高は463百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて税収等が837百万円多くなっており、本年度差額は492百万円となり、純資産残高は487百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は472百万円であったが、投資活動収支については、やんばるの森ビジターセンター整備事業や村道根路銘上原線道路整備事業、基金の積立等を行ったことから、△348百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△92百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から32百万円増加し、297百万円となった。全体では、国民健康保険税や水道料金等の使用料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より80百万円多い552百万円となっている。投資活動収支では、簡易水道施設排水管布設替工事を実施したため、△356百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったため、△129百万円となり、本年度末資金残高は前年度から67百万円増加し、404百万円となった。連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より181百万円多い653百万円となっている。投資活動収支では、組合としての基金積立が行われているため、△403百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△167百万円となり、本年度末資金残高は前年度から83百万円増加し、468百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率については、類似団体平均を少し下回る結果となった。前年度と比較すると、やんばるの森ビジターセンター整備事業に伴う補助金や地方債の増加により、歳入額対資産比率は減少することとなった。有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大きく下回っているが、これは小・中学校などの新しい施設が比較的多いためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、近年、大宜味小・中学校の建設事業等で地方債残高が増加したことが要因となっている。地方債残高の大半は、過疎対策事業債等の交付税参入率の高い地方債が主ではあるものの、財政負担を考慮し新規に発行する地方債を抑制するなど、将来世代の負担軽減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を大きく下回っているものの、純行政コストのうち24.2%を人件費が占めていることから、新規採用の抑制による職員数の減など、行財政改革への取り組みを通じて人件費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度であり、前年度から3.4ポイント減少している。公有林整備事業を繰上償還したことで地方債償還額が発行額を上回ったこと、また、定年退職者が減少したことによる退職手当引当金の減少により、負債総額が減少した。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資的活動収支の赤字分を大幅に上回ったため、335百万円の黒字となっている。投資的活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、やんばるの森ビジターセンター整備事業や村道根路銘上原線道路整備事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。その要因としては、埋立地(結の浜)の土地の売払いによる財産収入が増加したことが挙げられる。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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